【導讀】期內(nèi)結(jié)不回發(fā)票，則扣發(fā)工資。時必須經(jīng)上一級領導簽字方可報銷。罰當月獎金，不予報銷。如發(fā)現(xiàn)第二次涂改票據(jù)，除按以上規(guī)定處罰外，給予解聘處理。據(jù)要做好詳細記載，匯報上級領導。展銷費用及預借差旅費的人員，報銷時間規(guī)定按銷售公司文件執(zhí)行。公司內(nèi)部正常票據(jù)報銷業(yè)務應在收到之日起最長四個工作日內(nèi)完成。還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財務部應在款到賬戶當日通知儲運部發(fā)貨，并辦理有關手續(xù)。餐人姓名等，經(jīng)公司領導簽批后，在批準額度內(nèi)執(zhí)行。報銷聯(lián)，且有正規(guī)發(fā)票專用章或財務專用章。

　　

【正文】 產(chǎn)盤點表等 （五） 任期內(nèi)各審計機構作出的審計報告和有關部門作出的調(diào)查 報告、檢查 報告； （六）有關生產(chǎn)經(jīng)營管理的其他資料。 第十七條 希波離任審計通知書樣本格式： 離任審計通知書 NO： 集團財審部（或其他內(nèi)部審計機構）： 根據(jù)公司《關于加 強審計工作的有關規(guī)定》，應對 公司已（將） 離任（辭職，內(nèi)部調(diào)動）人員 同志任職期間的經(jīng)濟（承包）責任進行審計，請財務及相關部門予以配合。 特此通知。 集團人力資源部 經(jīng)理： 年 月 日 離任審計通知書 NO： 公司 同志已（將）離任（辭職、內(nèi)部調(diào)動），已于 年 月 日向 和 公司（部門）下達 審計通知書； 年 月 日審計工作結(jié)束，有（無）審計報告 （此聯(lián)存根） 集團人力資源部 經(jīng)理： 年 月 日 離任審計通知書 NO： 公司（部門）： 根據(jù)公司《關于加強審 計工作的有關規(guī)定》，應對你公司已（將）離任 (辭職、內(nèi)部調(diào)動 )人員 同志任職期間的經(jīng)濟（承包）責任進行審計，請相關部門配合審計部門的工作，你部門及相關同志應在接到通知三日內(nèi)準備好以下要求提供的全部（部分）資料。 離任人任期工作總結(jié) 經(jīng)集團批準的資產(chǎn)增值、保值責任書（承包合同、責任狀） 任期內(nèi)經(jīng)濟指標完成情況資料 任期內(nèi)各審計機構做出的審計報告和有關部門做出的檢查報告 任期內(nèi)重大經(jīng)營管理計劃、決策資料 財務清查、資產(chǎn)盤存變動、債權債務清理等有關資料 部門關于經(jīng)營管理的其 它資料 特此通知。 集團人力資源部 經(jīng)理： 年 月 日 第二章 審計報告 第十八條 審計組實施審計后，應當向主管領導副總會計師、人力資源部等報送離任審計報告。審計組在報送審計報告前，應當征求離任者所在單位和離任者的意見。離任者所在單位和離任者一般應當自接到審計報告之日起三日內(nèi)，將其意見以書面形式或傳真送交審計組。 第十九條 財 務審計部負責審定審計組提出的審計報告，對審計事項和離任者作出評價，主管審計領導出具審計意見書。 集團內(nèi)審機構、社會審計機構對違反國家規(guī)定的財務收支行為，應當提出處理意見，按審計管轄權限報請主管審計工作領導和企業(yè)管理部門作出審計決定。 第二十條 主管審計領導和企業(yè)管理部門出具的審計意見書、作出的審計決定或內(nèi)審機構、社會審計機構出具的審計報告，應自出具或作出之日起十五日內(nèi)送交離任者所在單位、離任者和有關部門。 第二十一條 對審計組織出具的審計意見書，離任者所在單位和離任者如有異議，可 以在收到之日起十日內(nèi)向決定或批準廠長（經(jīng)理）離任的部門或組織申訴。 第二十二條 審計組織在離任審計中，認為廠長（經(jīng)理）在任期內(nèi)業(yè)績顯著的，除在審計意見書中作出評價外，可向有關組織或部門提出獎勵建議。 第二十三條 審計組織在離任審計中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違反國家規(guī)定的財務收支行為，應當向決定或批準廠長（總經(jīng)理）離任的部門或組織報告，以便處理；構成犯罪的，由司法機關 ?依法追究刑事責任。 審計組織在離任審計中，發(fā)現(xiàn)廠長（經(jīng)理）和其他人員有玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權等行為，造成企業(yè)重大經(jīng)濟損失 的，應當向有關部門提出究刑事責任。 第二十四條 離任審計報告樣本 關于對 XXXXXX 的 離任 審計報告 XXXX 根據(jù)審通字 [XXXX]X 號審計通知書 ,我們自 XX 年 X 月 X 日至 X 月 X 日對 XXXXXX,進行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下 : 一、基本情況 二、經(jīng)營成果 (一 ) 資產(chǎn)負債損益情況 (二 ) 任期考核指標完成情況 (三 ) 盈虧情況 賬面反映和審計核實的總盈虧情況、不良資產(chǎn)或潛虧總額。具體情況可在附件中反映。如虧損 ,要 簡要分析原因。 三、投資情況及效 果 如果投資效益不好 ,要簡要分析原因 ,包括決策和管理的原因及責任。 四、財務收支問題及處理意見 五、內(nèi)控制度問題及處理意見 重點是資金內(nèi)控制度 (如不相容崗位和印鑒分離分管、外投外借外擔保審批等制度 )， 還包括如 基本建設、物資采購、經(jīng)濟合同、投資決策等內(nèi)控制度。 此部分如有問題則寫 ,如無問題則只將審計過程在附件中表述。 六、評價 概括歸納 ,分清直接責任和主管責任 ,盡量 不要講溢美之詞以及超越經(jīng)濟責任的話。 七、審計建議 重點講對本人不解除經(jīng)濟責 任的建議（如由責任人追款），追究黨紀政紀責任或法律責任的建議。如無，取消這一部分。 注 :以上僅是審計報告的基本內(nèi)容。針對任期經(jīng)濟責任審計的特點 ,各單位要按照五部委關于印發(fā)《企業(yè)效績評價操作細則 (修訂 )》的通知 (財統(tǒng) [20xx]5 號 )的有關要求 ,結(jié)合企業(yè)實際情況 ,對凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、資本保值增值率、銷售 (營業(yè) )增長率、現(xiàn)金流動比率等指標進行評價。 審計部門全稱 赴 XXX 審計組 組長 :XXX XX 年 X 月 X 日 第五章 相關責任 第二十五條 決定或批準廠長（經(jīng)理）離任的部門或組織應按本制度第四條規(guī)定及時向?qū)徲嫿M織提出離任審計要求。 第二十六條 離任者違反本條例規(guī)定，拒絕接受離任審計，或離任者所在單位違反本制度規(guī)定，拒絕或拖 延提供會計憑計、會計帳簿、會計報表等與審計事項有關的資料和證明材料的，由審計機關責令限期改正，并對離任者、負有直接責任的主管人員和有關人員給予通報批評或警告；拒不改正的，依法追究責任。 第二十七條 離任者所在單位違反《中華人民共和國審計法》有關規(guī)定，轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料，或轉(zhuǎn)移、隱匿違法取得的資產(chǎn)的，由審計機關或有關部門按照《中華人民共和國審計法》第四十二條、第四十三條的規(guī)定處理。 第二十八條 報復陷害審計人員、提供資料人員、檢舉人 、證明人，構成犯罪的，依法追究刑事責任；不構成犯罪的，給予相應處罰。 第二十九條 當事人對行政處罰決定不服的，可依法申請復議或提起訴訟。當事人逾期不申請復議，也不提起訴訟，又不履行處罰決定的可強制執(zhí)行。 第三十條 內(nèi)審機構、社會審計機構及其審計人員違反本制度第九條規(guī)定的，審計機關應當責令其糾正，并可予以通報批評、警告。 社會審計機構及其審計人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定處理。 審計機關和部門內(nèi)審機構的審計人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的， 給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。 第六章 附 則 第三十一條 社會審計機構承辦廠長（總經(jīng)理）離任審計的費用問題，由企業(yè)另行規(guī)定執(zhí)行。 第三十二條 本制度由集團財務審計部負責修訂及解釋。 第三十三條 本制度自 20xx 年 月 日起施行。 關于增設市場巡視管理職能的規(guī)定 為了進一步加強對市場工作的管理、了解、檢查、考核駐外辦事機構的日常工作、財務收支、辦公設施、物品保管、行為規(guī)范等項工作，進而完善有關工作制度，保證銷售工作的順利進行，公司決定增設市場巡視管理職能，現(xiàn)就有關問題通知如下； 一、在綜合計劃部設專職市場巡視員，享受分公司部門經(jīng)理級待遇。 二、市場巡視員在綜合計劃部經(jīng)理的直接領導下，負責對公司銷售市場的巡視、了解、調(diào)查，配合銷售公司工作，并直接為總經(jīng)理負責。 三、市場巡視員的職責 負責對各銷售市場的產(chǎn)品銷售量、市場占有率、經(jīng)銷商的經(jīng)銷情況及市場其它有關情況的調(diào)查、了解。 負責對廣告、宣傳、導購、贈送、雇工、進店讓利等促銷工作的工作程序、過程效果及促銷專項資金使用情況，進行事中、事后的檢查、核查工作。 對公司駐外員工的思想素質(zhì)、工作態(tài)度、執(zhí)行公司規(guī)定、完成工作程度，取得 的工作業(yè)績、客情關系等情況，負責進行考核。 負責公司駐外辦事處的辦公環(huán)境，辦公設施，辦公用品促銷用品，促銷用具、辦公費用、物耗指標等管理工作進行檢查考核，并提出改進處理意見。 了解市場動態(tài)及競爭對手情況，負責外埠打假、維權工作。 根據(jù)各地市場具體情況，在綜合、平衡的前提下，制定出切合實際的各種費用標準及物耗指標，供公司領導參考、決定。 對所掌握了解的市場的各種信息、情況進行分析、歸類 ，及時向銷售公司反饋，向集團總經(jīng)理匯報，并針對所反饋的情況和總是提出建議和解決辦法。 四、各相關部門有義務、 有責任為市場巡視員提供有關資料、數(shù)據(jù)。 五、公司駐外機構有責任為巡視員開展工作提供方便，接受檢查， 反映真實情況。 六、在堅持實用、經(jīng)濟原則的前提出下，巡視員的巡視時間、地點、 路線根據(jù)巡視工作實際情況隨時確定。 關于市場巡視工作程序的規(guī)定 為了充分發(fā)揮市場巡視的職能，保證市場巡視員工作的順利開展，提高工作成效，結(jié)合其工作特點，制定本規(guī)定： 一、準備 市場巡視員在到市場巡視前，要充分了解各市場的具體情況，根據(jù)各市場經(jīng)銷特點，制 定好工作計劃，做好工作前的準備。 本著經(jīng)濟實用的原則，制定科學合理的巡視路線， 以達到最佳的巡視效果。 在充分了解、掌握各種情況的基礎上，擬定巡視工作計劃。主要包括：巡視內(nèi)容、重點、方法、時間安排等。制定要周密詳細，方法要得當，時間安排要緊密、要銜接好，切實提高工作效率。 根據(jù)工作計劃和工作重點，有目的地收集整理巡視所需票擗、入庫憑證、物品清單、物耗指標、費用指標等，以保證檢查、核查工作的順利開展。 工作計劃擬定后，報清分管副總批準后，可予實施。 二、計劃實施 巡視員按照巡視路線和時間到達市場后，根據(jù)自己的職責和計劃中的工作內(nèi)容，以不同方式逐項開展工作。 （一）工作內(nèi)容 到經(jīng)銷商處了解、調(diào)查、核實產(chǎn)品銷售量、市場占有率銷售人員與經(jīng)銷商的客情關系，以促銷活動的開展，促銷費用，銷售人員的服務等情況。并征求銷售商對公司產(chǎn)品銷售中，售后服務等方面的意見。 深入到當?shù)厣虡I(yè)網(wǎng)點等場所了解公司廣告、宣傳、導購、贈送、進店、讓利等促銷方式的工作程序、過程、效果。 廣告商、勞務市場、百貨市場調(diào)查、核實當?shù)貜V告、雇工、物品的價格標準。 駐外員工談話，掌握員工的思想動向、工作態(tài)度及對公司工作的建議。 檢查駐外人員工作完成及所取得的業(yè)績等到情況，辦公設施用品、促銷用品用具管理情況 。 公司交辦的其它專題性調(diào)研或其它相關事宜。 （二）工作方式 采用走訪、調(diào)查、詢問、談話、檢查、對賬、背對背考核等方式，掌握真實可靠的情況 。 三、 請示、匯報 針對巡視中發(fā)現(xiàn)的重要問題，要及時向公司領導匯報請示處理辦法。 對工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題，及時向公司提出整改意見。 對收集到的各種信息及時向公司領導反饋。 四、總結(jié)、整改 每次巡視工作結(jié)束后，巡視員要根據(jù)所了解掌握的，市場情況，寫出書面工作總結(jié)， 上報主管領導。 結(jié)合各地特 點，提出修改完善各種管理制度、工作程序、價格標準的具體意見經(jīng)公司領導同意后批轉(zhuǎn)有關部門執(zhí)行。 根據(jù)調(diào)查、了解所掌握的情況，總結(jié)出當?shù)剞k事處的成績與不足，并將考核情況反映給其分管副總。 針對不足提出相應的限期整改的意見，并根據(jù)公司規(guī)定提出給予有關責任人相應的處罰的建議；對于表現(xiàn)突出、成績顯著的，根據(jù)公司有關規(guī)定建議公司給予嘉獎。經(jīng)公司批準后具體執(zhí)行。 關于庫存物資及存款盤點規(guī)定 為了落實責任，層層把關，保證集團公司的資產(chǎn)安全，特做如下規(guī)定： 一、庫存產(chǎn)成品、原