【正文】 補(bǔ)助等其他不該發(fā)生的費(fèi)用，由押運(yùn)員負(fù)責(zé)。 收到匯票（如送貨地點(diǎn)在上兩個(gè)以上，中途卸貨辦理匯票或長江以 南辦理匯票的），押運(yùn)員在驗(yàn)好匯票后（時(shí)間不超過三小時(shí)）用特快專遞寄回公司。主要收款方式有現(xiàn)金、匯票、電匯。 四、出納員審核協(xié)議書是否有價(jià)管員簽字，收據(jù)是否有儲運(yùn)部經(jīng)理簽字和收款人簽字，手續(xù)齊全后支付運(yùn)費(fèi)（現(xiàn)金）。 二、價(jià)管員審核到貨地點(diǎn)公里數(shù)、件數(shù)、噸公里運(yùn)價(jià)、毛重、計(jì)算方法是否正確，無誤后簽批。 以上審核無誤后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，即可報(bào)銷。 三、價(jià)格合理。 財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)，應(yīng)審核以下內(nèi)容： 一、付款報(bào)銷的金額不能超出請示單批準(zhǔn)額。 五、考核： 本規(guī)定納入集團(tuán)公司績效考核辦法。 三、通知義務(wù)： 經(jīng)銷商匯至公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到帳戶當(dāng)日通知相關(guān)部門或單位發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 關(guān)于財(cái)務(wù)匯款和報(bào)銷的規(guī)定 為加強(qiáng)部門服務(wù)意識，提高工作效率，特制定本規(guī)定： 一、匯款： 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日 13： 00 以前收到的公司內(nèi)部正 常之匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)日完成；當(dāng)日 13：00 以后收到的，應(yīng)在次日上午 12： 00 以前完成。 如出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬的，將被視為主觀故意侵占公司財(cái)產(chǎn)，公司除按《問責(zé)制度》進(jìn)行處罰外，并視其情節(jié)予以辭退。 （三）、凡屬稅務(wù)局代開發(fā)票，應(yīng)將稅款開至發(fā)票金額內(nèi)，完稅憑證不予報(bào)銷。 （二）、采購員在購買物品時(shí)，購買價(jià)格低于一萬元時(shí)，可先行購買，再由價(jià)管員進(jìn)行審核。 （六）交通工具乘坐手續(xù)費(fèi) 除總經(jīng)理、副總經(jīng)理以外的出差人員，在乘坐火車、輪船等長途交通工具時(shí)，發(fā)生訂票費(fèi)、送票 服務(wù)費(fèi)、退票費(fèi)一律不予報(bào)銷。 （五）通訊費(fèi) 除銷售人員以外的公司其他人員出差時(shí)，在報(bào)銷通訊費(fèi)時(shí)，除通訊費(fèi)票據(jù)外，應(yīng)另附紙注明通話對方姓名、時(shí)間、事由，在不超標(biāo)準(zhǔn)的情況下給予報(bào)銷，如在出差時(shí)間購買了電話卡，須于回來后將電話卡退回公司財(cái)務(wù)部，報(bào)銷手機(jī)費(fèi)應(yīng)附手機(jī)費(fèi)明細(xì)單。 （三）借款 公司管理人員因工作需要借款的，原則上三天內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬，且每人只能有一個(gè)借條。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷的說明 （一）押運(yùn) 公司管理人員被安排外出押運(yùn)時(shí)，差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)均按押運(yùn)員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并在返回公司三日內(nèi)報(bào)銷。如不符，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷 。 （六）農(nóng)副產(chǎn)品 采購員在購買農(nóng)副產(chǎn)品時(shí)應(yīng)向供應(yīng)商索取農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)地農(nóng)民的身份證。 購入原煤及其他燃料物料的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供經(jīng)保管員簽字的過磅單及品控部化驗(yàn)、檢驗(yàn)單，如分批送貨還需提供每批進(jìn)貨驗(yàn)收單。 （五）原輔料、包裝物及竹簽等物資 在原輔料等物資的采購工作中，經(jīng)辦部門和人員在報(bào)銷時(shí)，除需具備原有手續(xù)外，還需提供每次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn)收單及品控部檢驗(yàn)合格單。 （四）招待費(fèi) 部門發(fā)生招待費(fèi)應(yīng)事先填寫《請示單》，《請示單》應(yīng) 列明招待何人、預(yù)計(jì)費(fèi)用、陪餐人姓名等，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，在批準(zhǔn)額度內(nèi)執(zhí)行。 （二）過橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi) 司機(jī)在報(bào)銷過橋費(fèi)、停車費(fèi)、高速公路費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫時(shí)間、事由、乘車人、目的地及金額等內(nèi)容。 經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)審批及其他有關(guān)人員在發(fā)票背面簽字時(shí)，應(yīng)一律使用 鋼筆或碳素筆，不得使用圓珠筆或鉛筆。 票面蓋章應(yīng)為財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。 報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)是正規(guī)的有效發(fā)票。 （四）通知義務(wù) 經(jīng)銷商匯給本公司的貨款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在款到賬戶當(dāng)日通知儲運(yùn)部發(fā)貨，并辦理有關(guān)手續(xù)。 如遇特殊情況，在沒有結(jié)清欠款，而仍需借款時(shí)，需由借款人在借據(jù)上注明原因及全部還清借款時(shí)間，由各級領(lǐng)導(dǎo)按照審批權(quán)限逐級審批后，方可借款。 公司員工差旅費(fèi)的借款應(yīng)返回公司三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬，原輔料的購入費(fèi)及其它借款，應(yīng)在三日內(nèi)報(bào)賬，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷者，在其當(dāng)月工資中扣除或暫停發(fā)放其當(dāng)月工資，直至還清借款，再予補(bǔ)發(fā)工資。 （三）借款業(yè)務(wù) 凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒有欠款后方可借款。 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 為了使各級管理人員全面地掌握公司財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步提高工作效率，確保公司業(yè)務(wù)順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及注意事項(xiàng)規(guī)定如下： 一、 財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的受理范圍 （一）匯款業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)部在當(dāng)日內(nèi)收到的公司內(nèi)部正常的匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)在次日 17： 00 時(shí) 前全部完成。 六、借款及預(yù)借各種費(fèi)用在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒有到財(cái)務(wù)報(bào)銷者停發(fā)當(dāng)月工 資，不再借款，直至還清借款，再予補(bǔ)發(fā)工資。財(cái)務(wù)部 門必須堅(jiān)持先還后借的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款后再予借款。 財(cái)務(wù)部要本著當(dāng)家理財(cái)?shù)木駠?yán)格審核，對審核出來 的不合格票 據(jù)要做好詳細(xì)記載，匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)。 發(fā)現(xiàn)有私自涂改的票據(jù)要對當(dāng)事人按涂改金額 10 倍罰款，并扣 罰當(dāng)月獎金，不予報(bào)銷。 原輔料購回后，應(yīng)有入庫單，有保管員、采購經(jīng)理、副總、品控 部經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。 三、要求： 員 工所持票據(jù)必須項(xiàng)目、金額等齊全、字跡清楚，方可報(bào)銷。 二、支付資金報(bào)銷： 凡匯票、支票、現(xiàn)金付出后，對所購物品、原輔料、交費(fèi)等業(yè)務(wù) 的結(jié)算，市內(nèi)要求三日內(nèi)報(bào)帳，結(jié)回發(fā)票，涉及外省市結(jié)算業(yè)務(wù)，限十日內(nèi)結(jié)回發(fā)票，如限期內(nèi)結(jié)不回發(fā)票，則扣發(fā)工資。 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 報(bào)銷管理制度 希波集團(tuán)報(bào)銷制度 一、差旅費(fèi)報(bào)銷： 員工公出回公司后 ,按“國內(nèi)出差管理辦法”的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。 公出回公司三日內(nèi)必須報(bào)帳 ,如未報(bào)帳者 ,按所欠款的總額計(jì)付利 息 (按銀行現(xiàn)行利息計(jì)算 ),否則不予借款 ,扣發(fā)工資。 借款、報(bào)銷按公司下發(fā)報(bào)銷權(quán)限執(zhí)行。 員工報(bào)銷票據(jù)時(shí)，必須有經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷 時(shí)必須經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷。 各級主管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)要嚴(yán)格把關(guān)，對于數(shù)字不清楚及有疑點(diǎn)的 票據(jù)，不予簽字報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)第二次涂改票據(jù)，除按以上規(guī)定處罰外，給予解聘處理。 四、凡到公司財(cái)務(wù)預(yù)借款人員，經(jīng)核實(shí)沒有欠款后方可借款。 五、為了開展促銷活動，而預(yù)借促銷費(fèi)用、入場費(fèi)用（現(xiàn)金或產(chǎn)品）、 展銷費(fèi)用及預(yù)借差旅費(fèi)的人員，報(bào)銷時(shí)間規(guī)定按銷售公司文件執(zhí)行。 七、如遇特殊情況，在沒有結(jié)清欠款，而又必須借款時(shí)，須由借款人 在借單上注明原因及全部還清借款時(shí)間，并由權(quán) 限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可借款。 （二）報(bào)銷業(yè)務(wù) 公司內(nèi)部正常票據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)在收到之日起最長四個(gè)工作日內(nèi)完成。財(cái)務(wù)部門必須堅(jiān)持“先還后借”的原則，欠款沒有還清者，必須還清欠款 后再予借款。 對于購入的原輔料及設(shè)備等已入庫、部分貨款已付，應(yīng)按付款部分的金額開具發(fā)票；對于貨款已付，但未開具有效發(fā)票的，對直接經(jīng)辦人暫停發(fā)放工資，待發(fā)票開回后再予發(fā)放。 對于公司辭職或辭退的員工，財(cái)務(wù)部及時(shí)對其進(jìn)行審計(jì)，如辭職或辭退員工有借款未還清的，在借款未還清前，工資不予發(fā)放。 （五）票據(jù)的審核 財(cái)務(wù)部有權(quán)對公司內(nèi)部所有的匯款及報(bào)款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審核，對不符合公司規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 單位名稱應(yīng)為“佳木斯希波集團(tuán)有限公司”或“天津市希波食品有 限公司”。 發(fā)票票面應(yīng)按規(guī)定填寫，不應(yīng)漏項(xiàng) 、涂改。 二、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的要求 （一）交通費(fèi) 各部門在報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)，需注明乘車時(shí)間、事由、所乘路線及金額等內(nèi)容。 （三）修車費(fèi) 在報(bào)銷修車費(fèi)用時(shí)，需注明修車時(shí)間、部位、所需原材料零部件明細(xì)、修車地點(diǎn)，由價(jià)管員記錄備案。 各部門招待客人報(bào)銷餐費(fèi)時(shí)，需有正規(guī)發(fā)票及就餐的明細(xì)單據(jù)，明細(xì)單中注明各種菜、酒水、飲料、主食的數(shù)量、金額，不符合以上規(guī)定，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷。（附在發(fā)票后） 對分批送貨，結(jié)款時(shí)開一張發(fā)票及入庫單的貨物，報(bào)銷時(shí)除原有的手續(xù)外，還需提供每批次進(jìn)貨時(shí)經(jīng)保管員簽字的驗(yàn) 收單和品控部檢驗(yàn)合格單（附在發(fā)票后）對于提供材料不全的，財(cái)務(wù)部將不予報(bào)銷。 驗(yàn)收單由保管員簽字，一式兩份，保管員留存一份，廠家一份，結(jié)款時(shí)廠家應(yīng)將驗(yàn)收 單附發(fā)票后。 例如：鮮姜的產(chǎn)地在山東的，應(yīng)提供山東農(nóng)民的身份證，豆角、胡蘿卜為本地產(chǎn)品，應(yīng)提供本地農(nóng)民的身份證。 （七）廣告費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供以下資料： 請示單； 合同； 正式發(fā)票； 電視廣告監(jiān)播單，戶外廣告照片位置標(biāo)示圖，報(bào)紙廣告的報(bào)紙廣告的實(shí)樣，條幅標(biāo)示照片； 提供出承辦單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式。 （二）公出 公司管理人員出差，借支差旅費(fèi)的，需于返回后三天內(nèi)報(bào)銷。 （四） 交通費(fèi) 在市內(nèi)公 出時(shí)享受交通補(bǔ)助的員工，不再報(bào)銷車票。 出差人員的車票、住宿費(fèi)、電話費(fèi)等報(bào)銷票據(jù)，均必須為國家正規(guī)發(fā)票，發(fā)票必須為報(bào)銷聯(lián)，且有正規(guī)發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。 四、其它規(guī)定 （一）采購員在購買物品時(shí)，金額超過 20xx 元的，必須用轉(zhuǎn)賬支票， 且可開具增值稅發(fā)票的必須開具增值稅發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)有經(jīng)手人、保管員、部門經(jīng)理、分公司總經(jīng)理的簽字方可報(bào)銷。如購買價(jià)格超過一萬元，應(yīng)由價(jià)管員審核后，方可購買。 五、罰則 集團(tuán)公司員工在報(bào)銷各種費(fèi)用時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫有關(guān)憑證，核對各項(xiàng)費(fèi)用金額，絕對不允 許出現(xiàn)重復(fù)報(bào)賬情況，如有違反，除清回重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用外，還要按公司的《問責(zé)制度》處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評。 由于部門領(lǐng)導(dǎo)不負(fù)責(zé)任、把關(guān)不嚴(yán)，使工作人員重復(fù)報(bào)賬的，部門領(lǐng)導(dǎo)除負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任外，公司還要對其按《問責(zé)制度》進(jìn)行處罰，并在集團(tuán)公司內(nèi)部予以通報(bào)批評。 二、報(bào)銷： 公司內(nèi)部正常票據(jù)報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)自收到之日起最長四個(gè)工作日內(nèi)完成。 四、審查： 財(cái)務(wù)部有權(quán)對公司內(nèi)部所有匯款報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督審查，對不符合公司相關(guān)規(guī)定的業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 關(guān)于簡化報(bào)銷審批程序的規(guī)定 為了提高工作效率，簡化簽批程序，經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，凡超出副總權(quán)限， 經(jīng)副總簽字后，需付款報(bào)銷時(shí)，只要請示單上有集團(tuán)總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)審核無誤后，不用再找集團(tuán)總經(jīng)理簽批付款請示單、發(fā)票、即可辦理付款報(bào)銷。 二、報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)為合格票據(jù)。 四、報(bào)銷所需附件齊全。 關(guān)于完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)的規(guī)定 為進(jìn)一步完善運(yùn)費(fèi)審批手續(xù)，避免因某一環(huán)節(jié)疏忽而給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，特做如下規(guī)定： 一、儲運(yùn)部按公司貨物發(fā)運(yùn)程序規(guī)定，開具《運(yùn)輸協(xié)議書》，標(biāo)明發(fā)運(yùn)日期和到達(dá)日期 、接貨人姓名、貨物品種、數(shù)量、運(yùn)輸單位、車主（司機(jī)）姓名、駕駛證號或身份證號、計(jì)算方式。 三、儲運(yùn)部根據(jù)簽批后的《運(yùn)輸協(xié)議書》開具運(yùn)費(fèi)收據(jù)，經(jīng)儲運(yùn)部經(jīng)理簽字后，車主（司機(jī)）到財(cái)務(wù)部出納員處支取運(yùn)費(fèi)。 關(guān)于辦理貨款的規(guī)定 我公司銷售方式主要是現(xiàn)款現(xiàn)貨，貨到客戶處收款后方可卸貨?，F(xiàn)對幾種收款 方式及相關(guān)事宜做如下規(guī)定： 收到現(xiàn)金，需立即（時(shí)間不超過三小時(shí)）存入公司金穗卡或牡丹卡。 辦理電匯，需親自到銀行核實(shí)電匯真?zhèn)危娿y行相關(guān)印章后，方可 確認(rèn)貨款匯出并要求對方將復(fù)印件傳真至我公司。 關(guān)于醫(yī)療報(bào)銷的規(guī)定 為了體現(xiàn)希波事業(yè)發(fā)展、員工受益的原則，在實(shí)行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)前，公司員工患重、危病住院時(shí)，公司給予一定比例的報(bào)銷，以減輕員工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 患病職員住院期間工資照發(fā)，獎金取消。 希波集團(tuán)在職員工工作中發(fā)生傷亡、傷害、喪失勞動能力等，公司將按國 家《勞動法》有關(guān)規(guī)定處理。 三、報(bào)銷范圍： 職員自身患病，需住院治療，應(yīng)有市甲級醫(yī)院（佳木斯市如中心醫(yī)院、中醫(yī)院、佳大附屬醫(yī)院等醫(yī)院）開具醫(yī)療診斷書后方可住院，住院期間用于治療的費(fèi)用公司按規(guī)定比例報(bào)銷。 四、報(bào)銷比例： 滿 1 年 滿 2 年 滿 3 年 滿 4 年 滿 5 年 滿 6 年 滿 7 年 8 年以上 普通管理人員 30% 35% 40% 45% 50% 55% 60% 65% 中層干部 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 希 波 工 齡 報(bào) 銷 級 別 公司領(lǐng)導(dǎo) 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 五、報(bào)銷程序： 職員患病后應(yīng)持甲級醫(yī)院開具的住院治療診斷書到公司填寫請示單、支票領(lǐng)取單，經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，人力資源部 /人行部備案后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票。 因病情較重，費(fèi)用較高，患病職員在住院期間可委托家屬每月到公司人力資源部 /人行部辦理報(bào)銷一次。 佳木斯肉聯(lián)廠職工因公司承租費(fèi)中已包括醫(yī)療保險(xiǎn)金，肉聯(lián)廠已負(fù)責(zé)其醫(yī)療待遇，不再享受公司醫(yī)療待遇，如肉聯(lián)廠所報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用與公司規(guī)定的報(bào)銷金額有較大差距，公司可適當(dāng)考慮給予補(bǔ)差。 六、此規(guī)定在公司實(shí)行國家統(tǒng)一醫(yī)療保險(xiǎn)年自行廢止。 二、如果當(dāng)時(shí)不能交款，需打欠據(jù)的，必須有權(quán)限內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可開票。 三、違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人賠償，并處以 100 元罰款。 五、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)賒欠的貨款，經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)清回。 二，如果當(dāng)時(shí)不能交 款，需打欠據(jù)的，必須有總經(jīng)理批條方可開票。 如違反上述規(guī)定，出現(xiàn)一切經(jīng)濟(jì)損失由其責(zé)任人賠償外，并處以 100 元罰款處理 希波集團(tuán)付款規(guī)定 一、財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)本著不見發(fā)票不付款的原則進(jìn)行工作，各級領(lǐng)導(dǎo)在請示付款時(shí)，應(yīng)先