【導(dǎo)讀】審核：批準：20xx-02-20發(fā)布實施。分析問題、解決問題、并從問題發(fā)生的原由上去吸取教訓(xùn)，杜絕再次發(fā)生?！耙磺袊@市場轉(zhuǎn)，人人圍繞效益轉(zhuǎn)”的工作宗旨，嚴格按照管理階段的。的公司精神，并在以“嚴”為主題內(nèi)容的管理制度下，激發(fā)管理人員和全。體職工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，不斷提高勞動生產(chǎn)率和工作效率，體。市場的占有率逐年提高，企業(yè)利潤逐年提高，員工收入逐年提高的目的。并加大技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新力度，不斷改善經(jīng)營管理方法，努力搶占新市。第一篇組織結(jié)構(gòu)設(shè)置及職能。第三章崗位經(jīng)濟責任制。第六章檔案保密制度。第九章辦公設(shè)備及耗材管理制度。第一章衛(wèi)生管理標準。第七篇夜間值班管理制度。第十篇工資考核管理制度。第十三篇資產(chǎn)盤查盤點管理制度。南桐水泥公司經(jīng)過一年艱苦的新線建設(shè),目前已點火投產(chǎn)進入試生產(chǎn)階段,為完善生產(chǎn)組。采購人員在使用部門。部門負責人簽字，審核、分管副總簽

　　

【正文】 庫單”“領(lǐng)料單”應(yīng)于次日早轉(zhuǎn)交到財務(wù)審計部門入帳。財務(wù)審計部門依據(jù)入庫單作暫估入帳，待供應(yīng)商持材料發(fā)票結(jié)算時沖消暫估而實際結(jié)算，由于價格造成的差異直接計入當期損益。 材料入庫單供應(yīng)商名稱必須與合同的簽約方及收款單位一致，發(fā)票類型要在入庫單上注明。 材料入庫單附 發(fā)票聯(lián)、過磅單收貨留存聯(lián)及結(jié)算運費聯(lián)集中發(fā)放，領(lǐng)單人（承運方或供應(yīng)商）在附發(fā)票聯(lián)、過磅收貨留存及結(jié)算運費聯(lián)發(fā)放登記表上簽字。 六、原材料出庫控制 根據(jù)生產(chǎn)需要，材料使用部門開具材料出庫單（注明用途），經(jīng)企業(yè)負責人或授權(quán)人簽批后，由領(lǐng)料人到倉庫領(lǐng)取，嚴禁以急用為理由，先領(lǐng)用后開單或白條頂庫。大宗主要生產(chǎn)用材料，按配方加合理損耗后，由使用部門填制領(lǐng)料單，辦理簽批手續(xù)后出庫。 確因特殊情況，需要未驗收就使用的，應(yīng)由使用部門填寫“急用材料報告”，經(jīng)公司副總、總經(jīng)理批準后方可使用。 對于生產(chǎn)過程中經(jīng)常使用 的材料，領(lǐng)用量不準超過一天的使用量，嚴禁超額領(lǐng)用，或以使用方便為由，在車間另設(shè)倉庫儲存材料。化驗室使用的特殊材料采購后可以辦理出庫手續(xù)后化驗事保存。 對于成批工程材料的領(lǐng)用，應(yīng)按具體項目領(lǐng)用，由車間統(tǒng)計（或使用人）填寫“工程 材料耗用表”按日報送倉庫保管人員，倉庫保管人員應(yīng)對領(lǐng)用的材料進行跟蹤監(jiān)督，按月對材料的使用情況進行清查，必要時應(yīng)責成使用單位建立材料使用備查薄。 對于材料領(lǐng)用后又在兩天內(nèi)未使用的，應(yīng)責成使用單位退回，使用單位退回的材料應(yīng)由使用單位填寫材料退回申請單，注明退回原因經(jīng)使用單位負責人、 單位負責人批準后到倉庫辦理退料手續(xù)。并追究領(lǐng)料人員的責任，每次處以 50200 元罰款。 領(lǐng)料單當日內(nèi)有效，在當日內(nèi)如有退貨，要把領(lǐng)料單所有聯(lián)次全部附在領(lǐng)料單上，并加蓋“作廢”章，如在次日退貨，用領(lǐng)料單紅沖作為退貨入庫依據(jù)。 銷售材料的出庫：應(yīng)與銷售產(chǎn)品一樣，必須有財務(wù)審計部門開具的銷貨清單（或出租出借物料單），倉庫保管人員才能發(fā)貨，保衛(wèi)部門才能放行，嚴禁以企業(yè)負責人或其他部門負責人的話語或批條發(fā)貨、放行，發(fā)現(xiàn)一次，扣罰責任人 200 元。 委托加工材料視同材料銷售出庫管理。 七、材料庫存保管： 對于生產(chǎn)常用的材料，由生產(chǎn)、財務(wù)、供應(yīng)部門負責人在公司規(guī)定范圍內(nèi)，共同核定出最低與最高庫存限額，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，報財務(wù)管理部、供應(yīng)管理部備案。 庫存到最低限額時，倉庫人員應(yīng)及時通知生產(chǎn)部門申報材料，申報購買的材料不能超過最高庫存限額，供應(yīng)部門不得超額采購。對于由于季節(jié)需要、低價需要超過規(guī)定限額材料，部門負責人應(yīng)寫出材料全部使用不積壓的書面保證，報總經(jīng)理批準。 如改產(chǎn)或更改工藝，應(yīng)事先對前期結(jié)存的材料制定處理方案報公司生產(chǎn)副總、總經(jīng)理批準后，方可實施。 材料的存放應(yīng)按區(qū)域排放整齊、便于清點，當日業(yè) 務(wù)要及時記帳和更新卡片，必須做到日清月結(jié)，確保倉庫物資每時每刻的帳、卡、物相符，并且記帳依據(jù)要齊全、完整。 倉庫保管人員應(yīng)對所保管的材料要定期進行清查，發(fā)生的盤盈、盤虧、火災(zāi)、被盜、腐爛變質(zhì)、貶值和超過三個月積壓未用等無形的損失，應(yīng)及時上報主管部門（企業(yè)負責人及財務(wù)審計部門），同時應(yīng)注明原因及責任人。 倉庫保管員應(yīng)確保材料的安全存放，作好六防工作，即防火、防盜、防鼠、防蟲、防霉變、防雨雪。保持倉庫的衛(wèi)生清潔。 原材料實行庫存限額管理，詳見庫存限額表。 八、材料結(jié)算： 原材料結(jié)算必須具備的手續(xù)：付款審批 單、發(fā)票、入庫單、質(zhì)量檢驗單和過磅單。發(fā)票開具單位名稱、入庫單供應(yīng)商名稱必須一致。 供應(yīng)商結(jié)算貨款或運費時，應(yīng)嚴格審查下列內(nèi)容： （ 1）開具國家稅務(wù)局統(tǒng)一印制或批準印制的統(tǒng)一普通發(fā)票、增值稅發(fā)票、公路運輸發(fā)票、鐵路運輸發(fā)票等，材料會計應(yīng)嚴格審核發(fā)票的是否合規(guī)、完好，開具項目是否齊全、完整、正確，對于有一項不符合規(guī)定應(yīng)耐心向客戶說明情況，再讓其重新開具。 （ 2）入庫單、質(zhì)量檢驗單和過榜單是否齊全，金額是否與發(fā)票相符，如有不符現(xiàn)象，應(yīng)通知保管員進行核對。 （ 3）材料會計應(yīng)與帳面暫估應(yīng)付款逐筆核對（不能只看余 額），核對無誤后，方可提報上級。 在貨款支付過程中發(fā)生的差錯，按職責范圍追究相關(guān)人員的責任。 結(jié)算貨款時，如供應(yīng)商不慎丟失原始單據(jù)，即材料入庫單（附發(fā)票聯(lián)）或過鎊單（供貨留存聯(lián)），材料會計應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)票，查出暫估應(yīng)付款中的對應(yīng)的入庫單、過磅單，記錄下入庫單、過磅單號碼，并讓經(jīng)銷商寫出丟失的入庫單、過磅單作廢的書面保證，應(yīng)蓋有供應(yīng)商單位的公章，書面保證中注明入庫單、過磅單號碼、金額，我方根據(jù)供應(yīng)商的書面保證寫出掛失聲明，存出納會計處，自供應(yīng)商提供票據(jù)丟失之日起三個月后方可付款，付款時應(yīng)扣除結(jié)算 貨款金額的 10%。 結(jié)算貨款時要依據(jù)合同規(guī)定結(jié)算方式辦理，供應(yīng)商因故不能提供扣稅發(fā)票者（增值稅發(fā)票、運輸發(fā)票），以扣除不低于抵扣稅額后的貨款金額付款。如果合同條款未注明發(fā)票類型的應(yīng)為我方提供稅務(wù)部門認可的正式發(fā)票。 材料會計應(yīng)定期（至少三個月一次）與供應(yīng)商核對欠款金額，可以函證查詢，也可以讓對方前來對帳。 ，發(fā)生推諉扯皮的現(xiàn)象，各單位財務(wù)審計部門應(yīng)建立單據(jù)傳遞登記制度，由各單位審核人員按先后順序在傳遞單上逐一登記，由經(jīng)手人簽字，以明確責任。 第十二篇 廢品 、廢料管理 車間生產(chǎn)或工地建設(shè)產(chǎn)生的廢品、廢料要求及時辦理入庫手續(xù)，入庫時必須進行過磅或通過其他可行的計量手段準確確認數(shù)量，由倉庫保管員監(jiān)磅并驗收入庫，入庫單上要求有生產(chǎn)部門負責人簽字，以證明確屬廢品、廢料。 已經(jīng)入庫廢品、廢料的管理同庫存材料的管理要求。 廢品、廢料的出售控制程序參照原材料出售的有關(guān)規(guī)定。 廢品、廢料的出售價格由各單位副總根據(jù)市場行情確定后，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 第十三篇 財產(chǎn)清查盤點管理 一、財產(chǎn)清查工作由財務(wù)部門負責組織生產(chǎn)、質(zhì)檢等技術(shù)管理人員實施清查。 二 、資產(chǎn)清查的時間要求： 現(xiàn)金銀行存款及其它貨幣資金，應(yīng)做到日清月結(jié)。 應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款，應(yīng)按季度與客戶對帳。 材料、產(chǎn)品、發(fā)出商品及委托加工材料以及其它流動資產(chǎn)按月進行清查。 固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)及其它長期資產(chǎn)，按季度進行清查。 三、財產(chǎn)清查的組織：財產(chǎn)清查工作由財務(wù)審計部門負責組織，必要抽調(diào)有關(guān)人員參加清查時應(yīng)無條件配合，有關(guān)人員無故不配合時提請單位負責人追究有關(guān)人員的責任。 四、貨幣資金的清查 現(xiàn)金每日清查由出納員自己 進行，主管會計不定期進行抽查，發(fā)現(xiàn)長短庫及時查明原因，原則上短款由出納員賠償，長款歸公，并追究出納員的責任。 銀行存款應(yīng)及時核對，月末及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 五、應(yīng)收帳款的清查： 應(yīng)收帳款的清查可采用函證、傳真、讓對方前來對帳、財務(wù)人員到客戶處對帳等形式進行，對數(shù)額較大的應(yīng)收款客戶，必須我方人員前去對帳。 每次對帳必須取得蓋有客戶公章或財務(wù)專用章的對帳函，對帳后與我方帳面的差額，分析原因并責成有關(guān)人員辦理清帳手續(xù)，有關(guān)人員不予辦理的，財務(wù)審計部門有權(quán)扣除有關(guān)人員工資 ，并作為異常信息上報有關(guān)部門，直至清理完畢有關(guān)帳務(wù)。 六、倉庫物資的清查 倉庫保管員應(yīng)對所保管的物資作到日清月結(jié)，入庫、出庫物資時應(yīng)及時變動物資卡，隨時核對帳、卡、物，發(fā)現(xiàn)不對的應(yīng)及時查明原因，并及時做出糾正。 對庫存的物資由財務(wù)審計部門組織至少每月清查一次，對查出的盤盈盤虧及時查明原因及時處理，對于盤虧的物資，有責任人的，由責任人賠償，屬于合理損耗的，經(jīng)部門負責人，總經(jīng)理簽批后處理帳務(wù)。 對于庫存超過三個月而不用的，應(yīng)作為異常信息及時對外申報，并查明物資形成積壓的原因。 對于供應(yīng)部門購進的材料，由于各種原因購進的材料不能及時檢驗入庫的，時間超過一月的，應(yīng)責成有關(guān)人員檢驗或退料，仍不能完成的，應(yīng)作為異常信息及時上報財務(wù)科，由財務(wù)科再上報有關(guān)部門解決處理。 對于大堆物資難以清查的，應(yīng)與供應(yīng)、生產(chǎn)部門協(xié)調(diào)在一特定日對大堆物資進行隔離存放，待隔離前的物資使用完畢后與帳面數(shù)核對是否一致，對出現(xiàn)的盤盈盤虧進行分析原因。 物資在清查過程中發(fā)現(xiàn)的短庫由保管員全額賠償，長庫應(yīng)責成保管員查明原因，如查 不明原因的，追究保管員的責任。 倉庫 庫保管員人員進行交接時，應(yīng)進行清庫并辦理書面交接，實際清庫數(shù)量與財務(wù)審計部門物資帳核薄核對無誤后交出人方可離任。 每次清查必須制作財產(chǎn)清查表，有清查人員簽字，轉(zhuǎn)入財務(wù)審計部門存檔。 七、低值易耗品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其它長期資產(chǎn)的清查 每次清查后對出現(xiàn)的長短庫情況應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定的申報程序進行報批，經(jīng)財務(wù)部負責人及總經(jīng)理批準后方可進行帳務(wù)處理。 每次清查必須制作財產(chǎn)清查表，并由清查人員簽字確認，形成報告后由財務(wù)部門存檔。 八、賠償處理 財產(chǎn)、物料管理人員、保管人 有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額： 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者： 對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者： 未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。 第十四篇 生產(chǎn)管理 第一章 生產(chǎn)計劃管理制度 生產(chǎn)計劃由公司生產(chǎn)管理部、工段、班組分三級進行管理。公司生產(chǎn)管理部是全公司生產(chǎn)計劃的調(diào)度管理部門，負責調(diào)度、管理、監(jiān)督、落實公司的生產(chǎn)計劃，綜合辦公室是全廠計劃工作的綜合管理部門，廠內(nèi)各個職能科室，都分別是各種 專業(yè)計劃的歸口部門。 各單位根據(jù)公司下達的任務(wù)指標制定具體的實施計劃，報公司生產(chǎn)管理部門審定，然后交付實施。 各單位必須嚴格執(zhí)行計劃內(nèi)容，如因特殊原因需對本期計劃進行修改，原則上需提前一個月時間上報修改內(nèi)容及詳細原因、措施，履行審批手續(xù)后實施。 月（季、年）底對計劃完成情況進行總結(jié)、分析，形成總結(jié)分析報告報生產(chǎn)管理部，由生產(chǎn)管理部根據(jù)計劃進行考核。 第二章 現(xiàn)場管理制度 地面清潔衛(wèi)生、無積水、無垃圾、無灰塵；墻面、屋頂潔凈、無蜘蛛網(wǎng)、無亂貼亂畫現(xiàn)象；門窗玻璃潔凈衛(wèi)生；廠房內(nèi)部無衛(wèi)生死角和長明燈 、長流水現(xiàn)象；除衛(wèi)生間外，其他地方嚴禁有抽煙現(xiàn)象；所有設(shè)備表面無灰塵、油漬和銹蝕現(xiàn)象、要絕對保證各種設(shè)備隨時都能正常運轉(zhuǎn)，若設(shè)備出現(xiàn)任何事故，要及時采取有效措施進行補救，并在第一時間向公司副總級領(lǐng)導(dǎo)匯報；生產(chǎn)用工器具和原輔料定置管理、擺放整齊；所有生產(chǎn)現(xiàn)場無與生產(chǎn)無關(guān)的物品，勞保用品不使用時要保持潔凈且擺放整齊。 第三章 消耗定額管理制度 實行企業(yè)生產(chǎn)范圍的限額供料，有計劃地合理使用和節(jié)約原材料。 物資消耗定額在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，根據(jù)本廠的具體條件，結(jié)合產(chǎn)品特性和工藝要求，以理論計算和技術(shù)測定 為主，以統(tǒng)計分析為輔來制定最為經(jīng)濟合理的消耗定額。 物資消耗定額分工藝消耗定額和非工藝消耗定額兩部分。其中工藝消耗定額包括構(gòu)成產(chǎn)品實體材料消耗的主要原材料消耗定額，及工藝需要耗用而又未構(gòu)成產(chǎn)品實體的材料；非工藝消耗定額包括廢品消耗、樣品、材料代用消耗、設(shè)備調(diào)整中的損耗等，不包括途耗、磅差、庫耗等。 材料工藝消耗定額由技術(shù)工藝部門負責制訂，經(jīng)供應(yīng)科、車間、生產(chǎn)廠長（總工程師）匯簽，廠長批準，有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。非工藝消耗定額根據(jù)質(zhì)量，由供應(yīng)科參照實際情況制定供應(yīng)定額。一般一年修改一次。如發(fā)生以下情況，應(yīng) 及時修改定額：①產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計的變更；②加工工藝方式的變更，影響到消耗定額；③定額計算或編寫中的錯誤和遺漏。 嚴格執(zhí)行消耗定額限額供料，認真分析實際消耗定額差異，提出改進措施，降低成本。 第四章 設(shè)備管理制度 （ 1）設(shè)備使用部門負責人為固定資產(chǎn)的實物管理負責人。 （ 2）各單位對每臺設(shè)備建立檔案，登記包括購買日期、存放地點及各項技術(shù)指標及大、中、小修記錄，備查管理。 （ 3）重點、關(guān)鍵設(shè)備必須建立維修人員承包制度，責任到人，建立每班設(shè)備運行情況記錄。 （ 4）所有設(shè)備實行定機定人操作，新工人進廠需經(jīng)過嚴格培訓(xùn)和考 核，合格后方準上機操作，嚴格《按設(shè)備巡檢標準》、《設(shè)備潤滑標準》進行檢查、潤滑設(shè)備，因巡檢、潤滑不到位造成設(shè)備損壞給予罰款 200元 /人次。 （ 5）操作人員實行操作、維護責任制，操作人員須嚴格遵守設(shè)備維護保養(yǎng)規(guī)定。 （ 6）建立設(shè)備巡檢制度，對巡檢中發(fā)現(xiàn)的設(shè)備缺陷、隱患，提出應(yīng)安排檢修的項目，納入檢修計劃。 （ 7）對投入使用的設(shè)備，財務(wù)科應(yīng)與使用部門辦理“資產(chǎn)使用登記表”，并由單位負責人監(jiān)督簽字確認，一式兩份，財務(wù)科、使用部門各執(zhí)一份。 （ 8）當人員調(diào)動，使用部門負責人變動時，必須辦理交接手續(xù)，由交接雙方按 “資產(chǎn)使用登記表”內(nèi)容清查資產(chǎn)，到財務(wù)科辦理更名過戶手續(xù)。如果清查資產(chǎn)與實物不符，嚴格追查到底。 （ 9）嚴格執(zhí)行交接班制度，認真填寫交接班記錄。 設(shè)備改造、閑置和報廢。 （ 1）設(shè)備不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展要求，需改造或更新時，必須擬定書面改造方案并報總經(jīng)理履行審批程序后方可實施。