新泰厚投資管理公司財務(wù)會計管理制度-資料下載頁
2025-05-30 14:53本頁面
【導(dǎo)讀】為規(guī)范公司財務(wù)管理，加強(qiáng)對公司財務(wù)工作的管理與監(jiān)督,保證資產(chǎn)安全，充分發(fā)揮財務(wù)的預(yù)測、控制作用；規(guī)范公司投融資行為，提高資金運(yùn)作效率，格財務(wù)審批程序；加強(qiáng)會計檔案和發(fā)票、收據(jù)的管理，提高財務(wù)保密意識。司的具體情況，特制定本制度。本制度經(jīng)總經(jīng)理審批后生效。種有價證券；進(jìn)行本部門日常后勤管理工作。，定期盤點(diǎn)，做到賬款相符；根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，月職工保險帳戶繳費(fèi)業(yè)務(wù)。表；每月10日之前向總經(jīng)理提交上月銀行余額調(diào)節(jié)表以及其他財務(wù)報表。證的真實(shí)性，合法性，合理性進(jìn)行審核，審核無誤后，方可入帳。任，還要追究主管會計的責(zé)任。工作失誤造成稅務(wù)申報延誤產(chǎn)生的罰金由本人承擔(dān)。，如有特殊情況必須報總部批準(zhǔn)。，將其號碼登記到支票領(lǐng)購簿。公司內(nèi)部人員因借款。行空頭而被罰款，由借款人負(fù)全部責(zé)任。掛失查找，查找無效，需到電視臺或報社等部門聲明作廢。由此造成的損失由責(zé)。息及時采取催收措施。
【正文】 簿類 3 日記賬 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年 4 明細(xì)賬 15 年 5 總賬 15 年 包括日記總賬 6 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存 5 年 7 輔助賬簿 15 年 8 涉及外事和對私改造的會計賬簿 永久 三、會計報表類 包括各級主管部門的匯總會計報表 9 主要財務(wù)指標(biāo)快報 3 年 包括文字分析 10 月、季度會計報表 5 年 包括文字分析 11 年度會計報表（決算） 永久 包括文字分析 四、其他類 12 會計移交清冊 15 年 13 會計檔案保管清冊 25 年 14 會計檔案銷毀清冊 25 年 會計檔案要銷毀時，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨(dú)抽出立卷的會計檔案，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。 第十 一 章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理 一、發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、保管 ，按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進(jìn)行管理。 ， 詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。 ，按集團(tuán)《會計檔案管理規(guī)定》進(jìn)行保管。 發(fā)票領(lǐng)用后，領(lǐng)用人必須妥善保管定期到財務(wù)部進(jìn)行繳銷。若發(fā)票丟失，則由經(jīng)辦人承擔(dān)造成的一切經(jīng)濟(jì)損失（不僅限于稅務(wù)罰款）。 二、發(fā)票的開具 ，首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具通知單》（見附件 3），經(jīng)公司授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的合同原件或與原件相符的復(fù)印件，提交集團(tuán)財務(wù)人員開具發(fā)票。 ，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次；財務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入 賬。 開發(fā)票時，應(yīng)按順序號全份復(fù)寫，并加蓋單位發(fā)票或財務(wù)專用章；各項目內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實(shí)、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣；嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。 三、發(fā)票的取得 ，包括專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格 審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。 ，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是 否具有發(fā)票開具的資格。若其經(jīng)營范圍中不包含此業(yè)務(wù)，則其不具備開具發(fā)票的資格，需要到稅務(wù)部門代開發(fā)票。 ，日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票，一般應(yīng)在取得日后 30 天 內(nèi)提交財務(wù)入帳，上年度發(fā)票應(yīng)在年終后兩個月內(nèi)提交財務(wù)掛帳或付款，每年 3 月 1 日起不再報銷以前年度各類發(fā)票及票據(jù)。 5 天 ，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶進(jìn)行發(fā)票的更換。如不能更換，財務(wù)部拒絕付款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。 企業(yè)必須憑合法的發(fā)票入賬，凡與企業(yè)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付 出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。 四 收據(jù)的管理 收據(jù)由公司統(tǒng)一購買，由主管會計連續(xù)編號登記收據(jù)登記簿，凡是支付往來款 或者放貸款時 ，需要向?qū)Ψ剿饕論?jù)， 收據(jù)上要蓋有對方單位財務(wù)章或者公章，如為個人要有其簽名和指印。收到往來款，要給對方單位開具收據(jù)，并登記到收據(jù)登記簿。 購貨在對方未開具發(fā)票時一定要求對方開具收據(jù)，證明付款。 發(fā)票 和收據(jù)由主管會計管理，由于管理不當(dāng)造成發(fā)票和收據(jù)丟失，毀損由其負(fù)責(zé)。 第十 一 章 財務(wù)保密制度 會計憑證、賬薄、報表、經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、 財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī) 章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會 計 資 料 及 其會計載體（包括計算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。 任何人不得在未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會計憑證、賬薄、報表及報告。各財務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、 出租或復(fù)印、拷貝 給任何人使用。 ２ .對于財務(wù)專用計 算機(jī)，由財務(wù)負(fù)責(zé)人指定專門人員設(shè)置使用密碼。專人和財務(wù)負(fù)責(zé)人對該計算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。 ３ .財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份， 并對 備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體 妥善 保管。 ４ .對于印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。
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