養(yǎng)老保險名義賬戶制在中國的適用性分析-資料下載頁
2025-06-29 00:19本頁面
【正文】 的設(shè)計中可考慮是否可不再一味地追求多重保障地綜合功能, 是否可將養(yǎng)老與死亡、傷殘、醫(yī)療等保障分開, 以降低保險成本, 吸引更多的保戶,擴寬市場。再有可借鑒美國養(yǎng)老金計劃中靈活的繳費方式:年繳、月繳或兩者結(jié)合, 每次繳費額度可以是固定的, 也可以是變化的。美國的企業(yè)年金計劃難以在中國建立有著客觀的障礙：（一）中小企業(yè)的生存和發(fā)展環(huán)境很難在短期內(nèi)改變這是根本性的問題。金融危機爆發(fā)后, 人力資源社會保障部及時出臺社保費?? 五減四免 的政策, 積極幫助中小企業(yè)渡難關(guān)。在這種形勢下, 規(guī)范中小企業(yè)的年金政策、降低中小企業(yè)加入年金計劃的費用成本, 也是幫助中小企業(yè)應(yīng)對危機的積極舉措。不過,危機后中小企業(yè)連基本養(yǎng)老保險都無法按時繳納, 補充養(yǎng)老保險就無從談起, 而與此形成鮮明對照的是,一些央企把企業(yè)年金當(dāng)成給員工的高福利待遇, 不時擲出年金大單。我們從中可以看出, 大型國企和中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的不同地位, 這在一定程度上制約了中小企業(yè)發(fā)展年金的努力。希望政府改善中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境的政策不是權(quán)益之計, 而是長遠打算, 進行綜合的配套改革, 使中小企業(yè)愿意建立企業(yè)年金, 也使企業(yè)年金成為推動中小企業(yè)發(fā)展的有力武器, 在人才吸引、融資投資等方面都形成有效地渠道, 共同化解我國企業(yè)年金發(fā)展面臨的難題。(二) 基本養(yǎng)老保險的高繳費率很難在短期內(nèi)改變在我國, 企業(yè)參加基本養(yǎng)老保險并足額繳費, 是建立企業(yè)年金的條件之一。二者同時參加意味著企業(yè)的繳費水平占到工資總額的將近30%, 如果沒有外來的強制手段和內(nèi)部的激勵機制, 大多中小企業(yè)是不會建立年金的, 即使少數(shù)企業(yè)有心建立也無力承擔(dān)高繳費率。在養(yǎng)老保險的三大支柱中, 一般認(rèn)為基本養(yǎng)老保險替代率達到40%至50%是可行的。而我國現(xiàn)在過度依賴基本養(yǎng)老保險, 高替代率由企業(yè)的高繳費率支撐, 許多企業(yè)無力再辦補充養(yǎng)老保險, 企業(yè)年金的發(fā)展空間受到擠壓。為了推動企業(yè)年金的發(fā)展, 減少基本養(yǎng)老保險的隱形債務(wù), 應(yīng)逐漸弱化第一支柱, 將繳費標(biāo)準(zhǔn)降低到讓大多數(shù)中小企業(yè)可以承受的額度, 為做強企業(yè)年金創(chuàng)造條件?；攫B(yǎng)老保險的支出降低后,政府可將有限的資金真正用于的弱勢群體, 體現(xiàn)養(yǎng)老保險的公平和效率。繳費體系的調(diào)整可以從新一代的人口開始, 國家財政在養(yǎng)老保險上可以轉(zhuǎn)換角色, 將老一代人的養(yǎng)老責(zé)任承擔(dān)起來, 減輕企業(yè)責(zé)任, 推動養(yǎng)老保險往多支柱、多層次的方向發(fā)展。(三) 年金計劃無法在中小企業(yè)中強制推行完善社會保障體系, 建立企業(yè)年金, 沒有中小企業(yè)的參與和中小企業(yè)人員加入, 意味著勞動力中的大部分人員無法得到退休后較好的養(yǎng)老保障, 這不僅關(guān)系到我國的年金市場能否做多做大的問題, 關(guān)系到我國養(yǎng)老保險體系的優(yōu)化問題, 更涉及到真正創(chuàng)造財富的人能否有一個安全穩(wěn)定老年生活的預(yù)期, 事關(guān)重大。對此, 應(yīng)該推動我國企業(yè)年金向多元多樣化方向發(fā)展,不能僅局限在壟斷性行業(yè)和大型國企, 應(yīng)向中小企業(yè)眾多的競爭性行業(yè)發(fā)展, 向民營及外資企業(yè)推廣。由于我國的企業(yè)年金是企業(yè)自愿選擇的行為, 所以在沒有法律強制的前提下, 僅靠企業(yè)的自覺行為, 很難推動企業(yè)年金的發(fā)展, 特別是在我國目前仍然處在強資本、弱勞動的發(fā)展階段, 收入分配對資本有利, 勞動收入分配的弱勢地位在年金計劃中也得到反映。沒有員工、工會和社會的強大壓力, 廣大中小企業(yè)很難大規(guī)模地建立年金計劃。總述：以上解釋的四種養(yǎng)老保險模式中，F(xiàn)DB計劃在中國國情下將會遭遇人口結(jié)構(gòu)畸形，收入偏低的制約其建立的問題，況且之前最成功的現(xiàn)收現(xiàn)付待遇確定型的北歐國家也在逐步改革，變單一的FDB模式為混合型養(yǎng)老保險計劃；FDC的典型基金積累制雖然可攜帶性強，但是它對市場波動反應(yīng)很敏感，無法很好地分散養(yǎng)老金投資的風(fēng)險，實行單一FDC模式的國家也在不斷減少；NDB模式美國企業(yè)年金計劃，需要依賴高度發(fā)達的資本市場和廣泛存在的收益較好的中小企業(yè)群體，其可攜帶性較差。除此之外，只有NDC模式能較為全面地適應(yīng)和解決中國養(yǎng)老保險建設(shè)中面臨的難題。參考文獻： 鄭秉文（2002年）：《“名義賬戶制”：我國養(yǎng)老保障制度的一個理性選擇》，載“中國知網(wǎng)”，第8期 鄭秉文（2006年）：《養(yǎng)老金改革――名義賬戶制的問題與前景》，中國勞動與社會保障出版社。胡舒（2008年）：《智利養(yǎng)老保險模式探析》，武漢科技大學(xué)，載“中國知網(wǎng)”David Blake（2009年）：NDC v FDC: Pros, Cons and Replication，The Pensions Institute，Cass Business School City University，UKThe Oxford Dictionary of Economics(June 6,2011): PayAsYouGo Pensions, Allianz Global Investors: Singapore Pension System Design,Allianz Global Investors: United States Pension System Design, United States Department of Labor: Retirement Plans, Benefits amp。 Savings17 / 17
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1