【正文】 實際控制人素質(zhì)與資信（實際控制人為企業(yè)法人）從股東背景、競爭實力和管理水平等以下12個指標進行評價。定性模塊指標名稱（實際控制人為企業(yè)法人）股東背景指標主要考量控股股東的實力，包括控股股東的資金實力、股東在行業(yè)中的地位、股東的品牌效應等等?？毓晒蓶|的實力強，品牌效應高，會對其子公司的發(fā)展產(chǎn)生積極影響。評價標準如下：指標名稱指標選項股東背景A：控股股東營運資本充沛，主要以自有資金開展生產(chǎn)經(jīng)營及投資活動，融資能力很強（在3家以上銀行有遠超過其實際資金需求且尚未使用的授信額度，且融資成本較低，可享受下浮或基準利率），資金集約化管理水平很高，資金能夠有效集中合理使用；具有較高的品牌效應，品牌知名度高；銷售收入穩(wěn)定增長，市場份額在同行業(yè)中長期處于領先地位。B：控股股東營運資本基本充足，自有資金基本能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營及投資發(fā)展需要，融資能力較強，資金基本能夠?qū)崿F(xiàn)集中合理使用；具有自創(chuàng)品牌，品牌具有一定的知名度；銷售收入穩(wěn)定，在同行業(yè)中處于上游。C：控股股東自身能夠積累現(xiàn)金利潤，但生產(chǎn)經(jīng)營資金保證程度一般，自有資金不能滿足投資發(fā)展需要，融資能力一般，資金的使用管理粗放。D：控股股東自身積累現(xiàn)金利潤能力差，基本無自有流動資金，無投資發(fā)展能力，融資能力差，資金的使用混亂。競爭實力主要考量控股股東在同行業(yè)中的市場地位，銷售收入增長情況及未來發(fā)展前景。市場地位高，銷售收入增長穩(wěn)定，未來發(fā)展前景良好，說明控股股東競爭實力強。注意事項：控股股東的銷售收入是評估競爭實力的重要參數(shù)。如果控股股東為投資公司，則以銷售收入與投資收益的和代替銷售收入?？毓晒蓶|的銷售收入與投資收益數(shù)據(jù)應取自最近年度財務報表，控股股東銷售收入的劃分區(qū)間參考下表：單位：萬元行業(yè)門類控股股東銷售收入劃分區(qū)間A檔B檔C檔D檔E檔農(nóng)、林、牧、漁業(yè)≥30000[7000,30000）[4000,7000）[2000, 4000）＜2000采礦業(yè)≥110000[20000,110000）[6000,20000）[2500,6000）＜2500制造業(yè)≥40000[10000,40000）[5000,10000）[2000,5000）＜2000電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應業(yè)≥150000[15000,150000）[6000,15000）[2000,6000）＜2000建筑業(yè)≥120000[20000,120000）[7000,20000）[3000,7000）＜3000批發(fā)和零售業(yè)≥50000[10000,50000）[5000,10000）[2000,5000）＜2000其他行業(yè)≥40000[7000,40000）[3000,7000）[1400,3000）＜1400評價標準如下：指標名稱指標選項競爭實力A：控股股東所在行業(yè)的集中度較高，屬于少數(shù)較為集中的企業(yè)之一，市場份額在同行業(yè)中處于領先地位且保持穩(wěn)定增長態(tài)勢；或控股股東所在行業(yè)的集中度不高，市場競爭激烈，但市場份額居行業(yè)前列，且呈增長趨勢。控股股東的銷售收入請參考上述參數(shù)表。B：控股股東所在行業(yè)的集中度較高，屬于少數(shù)較為集中的企業(yè)之一，市場份額在同行業(yè)中處于領先地位且保持穩(wěn)定；或控股股東所在行業(yè)的集中度不高，市場競爭激烈，但市場份額居行業(yè)前列，基本穩(wěn)定。控股股東的銷售收入?yún)⒖忌鲜鰠?shù)表。C: 控股股東所在行業(yè)的集中度較高，不屬于少數(shù)較為集中的企業(yè)，市場份額在同行業(yè)中保持中等但處于穩(wěn)定增長態(tài)勢；或控股股東所在行業(yè)的集中度不高，市場競爭激烈，市場份額居行業(yè)中等，但呈增長趨勢?？毓晒蓶|的銷售收入請參考上述參數(shù)表。D: 控股股東的行業(yè)集中度較高，不屬于少數(shù)較為集中的企業(yè)，市場份額在同行業(yè)中保持中等或偏下，且較穩(wěn)定；或控股股東的行業(yè)集中度不高，市場競爭激烈，市場份額居行業(yè)較低水平，基本穩(wěn)定。控股股東的銷售收入請參考上述參數(shù)表。E：控股股東的行業(yè)集中度較高，不屬于少數(shù)較為集中的企業(yè)，市場份額在同行業(yè)中保持較低水平；或控股股東的行業(yè)集中度不高，市場競爭激烈，市場份額居行業(yè)極低水平。控股股東的銷售收入請參考上述參數(shù)表。管理水平是一個企業(yè)區(qū)別于其他企業(yè)的重要方面，企業(yè)競爭中的優(yōu)勢和劣勢往往源于管理水平的差異，從控股股東的公司治理能力、團隊管理能力和財務管理能力三個方面評價。評價標準如下：指標名稱指標選項管理水平A：控股股東依法設立，各職能部門設置合理，職責明確，公司決策機制科學有效；控股股東主要領導人有豐富的管理經(jīng)驗或豐富的行業(yè)背景，公司的戰(zhàn)略能夠按照計劃進行，運營控制能力較強；財務管理部門或崗位設置科學合理，財務主管具有高級會計職稱，會計從業(yè)人員素質(zhì)高，財務制度健全，財務核算規(guī)范，能夠及時將外部財經(jīng)法規(guī)內(nèi)部化，能夠嚴格按照有關法律法規(guī)進行會計核算和科學有效的財務控制。B：控股股東依法設立，公司章程符合法律規(guī)定，公司決策機制較為科學有效，基本能夠?qū)崿F(xiàn)權(quán)利制衡；主要領導人有一定的管理經(jīng)驗，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，但具有較為明確的長期發(fā)展計劃；財務管理的部門設置基本完整，人員配置基本完善，財務制度有待健全，財務核算基本規(guī)范，基本能夠按照有關法律法規(guī)進行會計核算和有效的財務控制。C：控股股東的公司形式符合法律要求，制定了公司章程，但公司章程存在一定的缺陷；主要領導人管理能力、社會聲譽較差，公司未制定明確的經(jīng)營戰(zhàn)略，缺乏明確的長期發(fā)展計劃；尚未設立專門的財務管理部門，財務制度有待健全，財務核算不夠規(guī)范，距離現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求尚有較大差距，缺乏基本的運營控制能力。投資水平指標主要考量控股股東的投資管理能力。如果控股股東的投資收益率高、收益穩(wěn)定，說明控股股東的投資管理能力強，所投資的企業(yè)未來發(fā)展前景也非?？春?。評價標準如下：指標名稱指標選項投資水平A：控股股東對外投資收益率高于市場平均投資收益率，且比較穩(wěn)定。B：控股股東對外投資收益率與市場平均投資收益率基本持平。C：控股股東對外投資收益率波動較大或未曾對外投資。D：控股股東對外投資虧損。備注：如果無法獲得市場平均投資收益率，以評級時點一年期貸款基準利率代替。價值地位指標主要考量借款人是否是控股股東的核心企業(yè)。借款人是控股股東的核心企業(yè)判斷方法：%的投票權(quán)；，并曾經(jīng)提供過支持；。評價標準如下：指標名稱指標選項價值地位A：借款人是控股股東的核心企業(yè)。B：借款人不是控股股東的核心企業(yè)。評價標準如下：指標名稱指標選項控股股東的投資到位情況A：注冊資本按照公司章程的規(guī)定一次到位。B：注冊資本按照公司章程的規(guī)定，及時全額到位。C：注冊資本不能按照公司章程的規(guī)定到位?？毓晒蓶|對借款人的財力支持力度越大，越有利于借款人的發(fā)展。分析要點：。如果控股股東的流動資產(chǎn)遠遠超過借款人的資金需求，近三年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈值均為正，則認為控股股東的資金充沛。，當借款人遇到財務困難時，控股股東是否會給予強有力的財力支持。評價標準如下：指標名稱指標選項控股股東的財力支持A：控股股東資金充沛，盈利能力強（近三年凈利潤均為正值），且借款人是控股股東的核心企業(yè)，控股股東能夠并愿意給予借款人較強的資金支持，滿足借款人的資金需要。B：控股股東資金實力一般，并且對借款人給予的資金支持一般。C：控股股東除已投入資本外，借款人無法得到控股股東額外的資金支持。控股股東的運營管理支持主要考量控股股東對借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況的關注和支持程度，支持方式包括派駐專職管理人員參與日常的經(jīng)營管理，對借款人提供技術(shù)、管理和銷售等方面的支持。評價標準如下：指標名稱指標選項控股股東的運營管理支持A：控股股東非常關注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并派駐專職管理人員負責借款人的日常經(jīng)營管理，及時提供必要的技術(shù)、管理和銷售方面的支持。B：控股股東關注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并參與借款人的日常經(jīng)營管理，能夠提供技術(shù)、管理和銷售方面的支持。C：控股股東對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況關注程度一般，能夠參加借款人的重大會議或?qū)χ卮笫录龀鰶Q定。D：控股股東不提供運營管理支持，或授權(quán)他人代為行使股東權(quán)利。評價標準如下：指標名稱指標選項信用等級A：控股股東在建行的有效信用等級為7級（含）以上。B：控股股東在建行的有效信用等級為13級（含）以上；或無有效評級結(jié)果。C：控股股東在建行的有效信用等級為16級（含）以上。D：控股股東在建行的有效信用等級為16級以下。銀行信用主要考量控股股東在銀行、信托、證券、保險、財務公司等金融機構(gòu)的信用記錄，可通過人行征信系統(tǒng)等渠道獲得近幾年控股股東的相關信用信息。評價標準如下：指標名稱指標選項銀行信用A：控股股東信用記錄良好，在銀行及其他金融機構(gòu)無不良信用記錄。B：控股股東近3年內(nèi)在銀行及其他金融機構(gòu)無不良信用記錄，或者從未發(fā)生過信貸關系。C：控股股東近3年內(nèi)在銀行及其他金融機構(gòu)有過不良信用記錄。商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間相互提供的，與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式，主要考量控股股東與上下游企業(yè)之間的交易履約情況。如果控股股東從未發(fā)生過拖欠或違約事件，說明控股股東的商業(yè)信用良好。分析要點：向控股股東的采購部門了解企業(yè)供應商數(shù)量、與供應商的貿(mào)易狀況、與主要供應商的合作關系等，并向主要供應商了解控股股東的商業(yè)合同履約情況。評價標準如下：指標名稱指標選項商業(yè)信用A：控股股東商業(yè)合同履約情況良好，無商業(yè)合同違約記錄。B：控股股東近3年內(nèi)無商業(yè)合同違約記錄；或無法了解控股股東商業(yè)合同履約情況。C：控股股東近3年內(nèi)有過商業(yè)合同違約記錄。其他信用主要考量控股股東在工商、稅務、海關、外匯管理、證監(jiān)會、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會等的資信記錄。評價標準如下：指標名稱指標選項其他信用A：控股股東在工商、稅務、海關、外匯管理、證監(jiān)會、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會等無不良信用記錄。B：控股股東近3年內(nèi)在工商、稅務、海關、外匯管理、證監(jiān)會、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會無不良信用記錄；或無法了解控股股東其他信用記錄。C：控股股東近三年內(nèi)曾在工商、稅務、海關、外匯管理、證監(jiān)會、證交所及行業(yè)主管部門、同業(yè)協(xié)會等有過不良信用記錄?！?43 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