外商投資房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅-資料下載頁
2025-06-28 16:36本頁面
【正文】 人數(shù)） 人，應(yīng)付工資總額為 元，實(shí)發(fā)工資總額為 元，實(shí)發(fā)福利費(fèi)總額為 元。 （還應(yīng)注明是否符合董事會(huì)批準(zhǔn)的支付標(biāo)準(zhǔn)以及支付標(biāo)準(zhǔn)有無變化。）（十三）、企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金、發(fā)生壞賬損失的情況（一）從事信貸、租賃行業(yè)的企業(yè)：放款金額： 其中計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備： 應(yīng)收賬款： 其中計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備： 應(yīng)收票據(jù)： 其中計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備： （十四）、企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資收益情況該公司于 年以 （實(shí)物、無形資產(chǎn)、其他非貨幣資產(chǎn)）形式向 公司進(jìn)行投資。 年實(shí)現(xiàn)凈收益 萬元。（以下由凈收益達(dá)到或超過企業(yè)當(dāng)年銷售收入（業(yè)務(wù)收入）的2%且數(shù)額在200萬元以上的企業(yè)填寫）因凈收益數(shù)額較大，本公司當(dāng)期納稅有困難，報(bào)經(jīng) 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案（受理號(hào)為： ），將其平均在 年至 年內(nèi)進(jìn)行收益結(jié)轉(zhuǎn)，本年的收益結(jié)轉(zhuǎn)額為 萬元。（在企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資收益的說明中，應(yīng)同時(shí)說明實(shí)現(xiàn)的凈收益占實(shí)現(xiàn)收益當(dāng)年銷售收入的比例。如需要分期進(jìn)行收益結(jié)轉(zhuǎn)并在以前年度已分?jǐn)偟?，?yīng)說明歷年分?jǐn)偟慕痤~。）（十五）、企業(yè)接受捐贈(zèng)大額非貨幣資產(chǎn)情況：該公司 年接受 公司捐贈(zèng)的非貨幣資產(chǎn) （資產(chǎn)名稱），價(jià)值 元。（以下由接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)達(dá)到或超過企業(yè)當(dāng)年銷售收入（業(yè)務(wù)收入）的2%且數(shù)額在200萬元以上的企業(yè)填寫。）因該公司接受的捐贈(zèng)數(shù)額較大，一次性納稅有困難，報(bào)經(jīng) 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案（受理號(hào)為： ），將其平均在 年至 年內(nèi)進(jìn)行收益結(jié)轉(zhuǎn)，本年的收益結(jié)轉(zhuǎn)額為 元。（同時(shí)說明接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)占接受捐贈(zèng)當(dāng)年銷售收入的比例。如需要分期進(jìn)行收益結(jié)轉(zhuǎn)并在以前年度已分?jǐn)偟?，?yīng)說明歷年分?jǐn)偟慕痤~。）（十六）其他需說明事項(xiàng)（根據(jù)注師在審核過程中對(duì)被審核單位存在問題的重要性作出專業(yè)判斷并進(jìn)行披露。）（附注中所列情況如本年度無發(fā)生，則注明“本年度未發(fā)生XXXXXX情況”，并在相應(yīng)的金額填空欄填“0”元；如查賬報(bào)告涉及會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表期初金額，或查賬報(bào)告需要使用前期報(bào)表數(shù)據(jù)，應(yīng)在查賬報(bào)告末尾對(duì)期初余額或前期報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行說明。對(duì)以前年度企業(yè)所得稅匯算清繳后應(yīng)進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)調(diào)整而未作調(diào)整的，也應(yīng)在查賬報(bào)告末尾予以說明。）（特別提示：紅色部分僅作為提示或參考，在出具報(bào)告時(shí)應(yīng)根據(jù)具體情況表述。）10 / 10
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