【正文】 4．其他管理費(fèi)用企業(yè)其他辦公、宣傳等管理費(fèi)用取工資和福利的20%。5．維修費(fèi)維修費(fèi)按折舊費(fèi)的5%計(jì)算。建筑安裝工程折舊年限按30年計(jì),殘值率取5%；機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)折舊按10年計(jì)，殘值率取5%；其他待攤投資均按三十年計(jì)入折舊估算表。，對(duì)項(xiàng)目年總成本進(jìn)行估算。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%。所得稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率為18%。從財(cái)務(wù)指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)處于較理想狀態(tài)，項(xiàng)目贏利能力較好。 不確定分析 敏感性分析和臨界點(diǎn)分析影響本項(xiàng)目效益的主要因素為建設(shè)投資、營(yíng)業(yè)收入，對(duì)各敏感因素的分析結(jié)果詳見(jiàn)表113。表113 敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）敏感度系數(shù)臨界點(diǎn)(%)基本方案181建設(shè)投資20231020101620152營(yíng)業(yè)收入2013101510212023由上表可知，對(duì)項(xiàng)目效益影響最大的因素依次為營(yíng)業(yè)收入、建設(shè)投資，當(dāng)項(xiàng)目建設(shè)投資增加50%，%時(shí)，項(xiàng)目達(dá)到效益臨界點(diǎn)。 盈虧平衡分析BEP生產(chǎn)能力利用率=年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加）=。%，表明項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第七章 社會(huì)效益分析 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)影響分析 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)社會(huì)的影響通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)，會(huì)產(chǎn)生的影響如下南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目，是南陽(yáng)市政府打造的又一項(xiàng)國(guó)際品牌的項(xiàng)目，它的建成必將極大的提高南陽(yáng)在全國(guó)乃至國(guó)際上的知名度。南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的建立，必將極大地推動(dòng)玉雕相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)加速玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，落實(shí)產(chǎn)業(yè)配套政策，帶動(dòng)服務(wù)業(yè)等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著基礎(chǔ)設(shè)施的增加和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)凝聚力的增強(qiáng)，將大大改善地區(qū)投資環(huán)境，吸引更多的資本和人才。多元化的功能板塊，豐富了地區(qū)服務(wù)功能，增強(qiáng)了城市綜合實(shí)力“和諧社會(huì)”吸納周邊勞動(dòng)力，分散社會(huì)就業(yè)壓力，提高本地百姓的生活水平，推動(dòng)構(gòu)建和諧社會(huì)的形成。資本和人才的注入，成為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新動(dòng)力。新商務(wù)核心的興起，帶動(dòng)了周邊地段的升值，為區(qū)域發(fā)展贏得更多的資金和機(jī)遇。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目建設(shè)具有重大的戰(zhàn)略意義和政治意義，社會(huì)效益明顯。二．綜合影響通過(guò)以上分析，對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)影響作出評(píng)價(jià)，得出項(xiàng)目社會(huì)影響分析表，如表121。表121 項(xiàng)目社會(huì)影響分析表序號(hào)社會(huì)因素影響的范圍、程度可能出現(xiàn)的結(jié)果措施建議1對(duì)居民收入的影響有一定影響提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的收入　2對(duì)居民生活水平與生活質(zhì)量的影響有一定影響　　3對(duì)居民就業(yè)的影響有一定影響增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會(huì)　4對(duì)不同利益群體的影響較小項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)時(shí)產(chǎn)生的污染物可能會(huì)對(duì)周邊環(huán)境帶來(lái)影響確保文明施工，加大環(huán)保力度 5對(duì)弱勢(shì)群體的影響無(wú)直接影響　　6對(duì)地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響有一定影響　　7對(duì)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)服務(wù)容量和城市化進(jìn)程的影響有較大影響推動(dòng)了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，社會(huì)服務(wù)容量增大　 項(xiàng)目與所在地互適性分析南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目作為南陽(yáng)城市功能重要的組成部分，是與人民生活息息相關(guān)的文化工程。規(guī)劃建設(shè)現(xiàn)代化南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)，是落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重大舉措，為公司的“二次創(chuàng)業(yè)”奠定良好基礎(chǔ)。本項(xiàng)目選址條件優(yōu)越，外部依托方面有明顯優(yōu)勢(shì)，水、電、交通、通信等配套設(shè)施齊全。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目建設(shè)符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策和城市規(guī)劃，能夠與所在地的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、人文條件相適應(yīng)。第八章 風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，項(xiàng)目對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展至關(guān)重要，對(duì)南陽(yáng)、周邊省市及全國(guó)玉文化產(chǎn)業(yè)體系的提升與發(fā)展也具有重大意義。項(xiàng)目發(fā)展前景廣闊，發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｍ瑫r(shí)，由于項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在一些不確定因素，因此，項(xiàng)目的建設(shè)也同樣存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，下面把項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行分析綜述。 項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)分析，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵。本項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面（1）行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。（2）行業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)。技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目采用先進(jìn)技術(shù)和新技術(shù)應(yīng)用上的可靠性和適用性等存在不確定性，可能給項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)要求其在環(huán)保方面做到低能耗、高環(huán)保等特殊要求，因此，在施工方面會(huì)提出更多更新的要求。另外，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)技術(shù)也在日益完善，特別是技術(shù)更新速度的加快與新技術(shù)新科學(xué)領(lǐng)域的開(kāi)辟，使得新的產(chǎn)品和服務(wù)在不斷涌現(xiàn)。這樣，會(huì)改變?cè)?xiàng)目評(píng)估時(shí)技術(shù)參數(shù)和投入產(chǎn)出指標(biāo)。工程風(fēng)險(xiǎn)主要包括方案、工程地質(zhì)、施工與工期等存在的各種不確定性給項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目投資額度大，在建設(shè)周期內(nèi)建材漲價(jià)等因素可能會(huì)造成項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本上升。由于南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目是由國(guó)家政府部門進(jìn)行政策扶植和引導(dǎo)，創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，不可避免的受政策因素的影響。主要是供電、交通、給排水、通訊、消防等市政基礎(chǔ)配套設(shè)施是否具備和完善，如果上述條件不具備，將會(huì)大大增加項(xiàng)目的投資，延誤項(xiàng)目工期，對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)和實(shí)施帶來(lái)不利。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目與所在地互適程度可能出現(xiàn)的問(wèn)題。創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目處于南陽(yáng)新區(qū)，項(xiàng)目用地與部分村落毗鄰。項(xiàng)目的施工可能會(huì)給項(xiàng)目所在區(qū)域內(nèi)的村落造成一定的影響，對(duì)當(dāng)?shù)鼐用駧?lái)短暫的不便。環(huán)境影響方面的風(fēng)險(xiǎn)主要指項(xiàng)目在工程建設(shè)期對(duì)周圍的水資源、自然環(huán)境等產(chǎn)生的負(fù)面影響；運(yùn)營(yíng)期生產(chǎn)加工過(guò)程中，會(huì)產(chǎn)生加工、運(yùn)輸機(jī)械噪聲以及一定量固體廢料和液體廢水對(duì)周圍的水資源、自然環(huán)境等產(chǎn)生的負(fù)面影響。致使項(xiàng)目不能順利進(jìn)行或要追加大量投資才能順利完成。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析項(xiàng)目在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析見(jiàn)表81。表81 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng) 險(xiǎn) 程 度備 注災(zāi)難性嚴(yán)重較大一般1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)√2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)√3工程風(fēng)險(xiǎn)√4資金風(fēng)險(xiǎn)√5政策風(fēng)險(xiǎn)√6外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)√7社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)√8環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)√ 風(fēng)險(xiǎn)防范措施針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)采取以下兩方面的措施：（1）通過(guò)一流的規(guī)劃、一流的設(shè)計(jì)、一流的管理建設(shè)一個(gè)現(xiàn)代化的、先進(jìn)的、高效的南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過(guò)整合公司在所掌控的先進(jìn)軟硬件和相關(guān)資源，引進(jìn)大批實(shí)力雄厚的經(jīng)營(yíng)者，共同打造一艘玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的巨艦，確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，筑高區(qū)域性的行業(yè)進(jìn)入成本，立足南陽(yáng)，輻射中原及周邊省市，面向全國(guó)及海外。（2）運(yùn)用公司在玉文化產(chǎn)業(yè)豐富經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，為南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者和采購(gòu)商提供更加高效、廉價(jià)、個(gè)性化的、高附加值的服務(wù)。完善服務(wù)配套功能，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，提高整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈節(jié)點(diǎn)的服務(wù)功能，提升競(jìng)爭(zhēng)力。 項(xiàng)目通過(guò)引進(jìn)權(quán)威大師、科研團(tuán)隊(duì)、著名設(shè)計(jì)院進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，保證項(xiàng)目建設(shè)的高技術(shù)性、可擴(kuò)展性和體現(xiàn)決策的前瞻性。項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等技術(shù)性工作可考慮采取外包方式，在風(fēng)險(xiǎn)處置方面通過(guò)合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給合約方；同時(shí)，強(qiáng)化公司內(nèi)部相應(yīng)技術(shù)力量來(lái)協(xié)助和監(jiān)督設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理等，減少技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)狀情況進(jìn)行全面的現(xiàn)場(chǎng)勘察和實(shí)驗(yàn)，以便為項(xiàng)目設(shè)計(jì)提供可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以降低項(xiàng)目建設(shè)的工程風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)工程項(xiàng)目的過(guò)程管理，邀請(qǐng)具有一定資質(zhì)的咨詢公司進(jìn)行過(guò)程管理，與施工方、監(jiān)理方協(xié)調(diào)好，加強(qiáng)對(duì)工期進(jìn)度的控制。面對(duì)資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，在前期工作階段，充分考慮可能增加的各種費(fèi)用，在遵循節(jié)約原則的基礎(chǔ)上盡量打足投資。在項(xiàng)目開(kāi)工前就需要有完整的資金保障計(jì)劃，同時(shí)，開(kāi)設(shè)?？顚Ｓ脦簦_保項(xiàng)目的建設(shè)資金能及時(shí)到位，不被挪作他用。研究政府態(tài)度、社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)、人民群眾物質(zhì)文化需求，順應(yīng)大勢(shì)，同時(shí)加強(qiáng)與政府相關(guān)部門溝通，獲取更多政策支持。南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目選址確定于南陽(yáng)新區(qū)，目前各項(xiàng)目配套設(shè)施和條件比較完善。7．社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)做好項(xiàng)目建設(shè)必要性的宣傳工作，積極、及時(shí)地按國(guó)家和地方政府的政策規(guī)定做好征地補(bǔ)償工作，化解前進(jìn)中碰到的困難，順利推進(jìn)項(xiàng)目規(guī)劃和建設(shè)。8．環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目建設(shè)期間，應(yīng)嚴(yán)禁高噪聲設(shè)備在休息時(shí)間作業(yè)，必要時(shí)對(duì)噪聲采取消聲和隔聲的措施；運(yùn)營(yíng)期間，對(duì)產(chǎn)生的污水垃圾等污染物采取相應(yīng)的環(huán)保措施處理。綜上所述，南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目在建設(shè)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度均不大，不會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成實(shí)質(zhì)性影響。加上采取及時(shí)和有效的措施，是可以將上述風(fēng)險(xiǎn)降至最低。第九章 結(jié)論與建議 結(jié)論南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和南陽(yáng)市產(chǎn)業(yè)總體規(guī)劃，已被列入南陽(yáng)市 “十二五”重點(diǎn)規(guī)劃項(xiàng)目。項(xiàng)目用地符合選址原則，地理位置優(yōu)越，地質(zhì)條件良好，交通方便，水、電供應(yīng)有保障，適合項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)有利于促進(jìn)南陽(yáng)新區(qū)的發(fā)展，促進(jìn)南陽(yáng)玉文化產(chǎn)業(yè)鏈的完善，能夠增加就業(yè)及居民的增收；能夠豐富南陽(yáng)城市功能，改善南陽(yáng)城市形象，能夠帶動(dòng)周邊社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高區(qū)域公共服務(wù)水平，屬于風(fēng)險(xiǎn)小、利潤(rùn)長(zhǎng)期型、穩(wěn)定型增長(zhǎng)項(xiàng)目，有利于鞏固公司在玉文化創(chuàng)意市場(chǎng)領(lǐng)域的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力。項(xiàng)目建設(shè)具有巨大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。因此，南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目技術(shù)上是可行的，經(jīng)濟(jì)上是合理的，建設(shè)條件是充分的。 建議 1．和同類項(xiàng)目相比，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的綜合性特點(diǎn)，如何更好的協(xié)調(diào)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)和實(shí)際使用要求之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)創(chuàng)意、生產(chǎn)、會(huì)展、設(shè)計(jì)各部門的工作一致性將是本項(xiàng)目的難點(diǎn)。因此，后續(xù)工作中，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)本項(xiàng)目總平面布置及工程方案的研究，尤其對(duì)項(xiàng)目各功能分區(qū)規(guī)劃、南陽(yáng)國(guó)際玉文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)交通組織進(jìn)行更加深入的分析。2．本項(xiàng)目投資額較大，工程量大，在下一步工作中應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行深入分析與研究，做出較為客觀詳細(xì)的測(cè)算，在確保工程進(jìn)度的基礎(chǔ)上，提高資金使用