工程內(nèi)控管理手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-06-26 23:27本頁(yè)面
【正文】 工程竣工結(jié)算：指承包單位按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，與建設(shè)單位進(jìn)行的最終工程價(jià)款結(jié)算；竣工結(jié)算由承包單位編制，建設(shè)單位可直接進(jìn)行審查，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。竣工結(jié)算辦理完畢，將有關(guān)結(jié)算資料轉(zhuǎn)交公司審計(jì)處進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)?？⒐Q算：是以實(shí)物數(shù)量和貨幣指標(biāo)為計(jì)量單位，綜合反映竣工項(xiàng)目從籌建開始到項(xiàng)目竣工交付使用為止的全部建設(shè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)情況和投資效果的總結(jié)性文件。建設(shè)單位應(yīng)在收到工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，及時(shí)編制竣工決算?？⒐Q算是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。五、部門職責(zé)與崗位權(quán)限1. 部門職責(zé) 相關(guān)事業(yè)部：配合子公司工程部監(jiān)管工程驗(yàn)收，工程結(jié)算等相關(guān)事項(xiàng)。 子公司工程部門：及時(shí)組織相關(guān)方進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收，配合計(jì)劃財(cái)務(wù)部完成工程決算工作。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)工程竣工結(jié)算審核，辦理結(jié)算相關(guān)手續(xù)，并配合審計(jì)。根據(jù)工程進(jìn)度支付工程結(jié)算價(jià)款，辦理工程決算轉(zhuǎn)資。 施工單位：工程驗(yàn)收前自查提出驗(yàn)收申請(qǐng)，編制工程結(jié)算資料。2. 崗位權(quán)限表（無(wú)）六、管理控制程序1. 施工單位初檢 項(xiàng)目完成后，施工單位進(jìn)行項(xiàng)目自檢。 施工單位自檢合格后，向子公司工程部提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。子公司工程部甲方代表組織業(yè)主單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理和施工單位等相關(guān)方進(jìn)行項(xiàng)目初步驗(yàn)收并提出整改項(xiàng)，整改結(jié)束后進(jìn)行正式驗(yàn)收。2. 竣工驗(yàn)收及決算轉(zhuǎn)資 子公司工程部收到申請(qǐng)后，子公司工程部甲方代表全面審查施工單位的驗(yàn)收資料，對(duì)工程進(jìn)行質(zhì)量評(píng)估，勘查、設(shè)計(jì)單位對(duì)施工單位提交的設(shè)計(jì)變更進(jìn)行檢查。 子公司工程部甲方代表組織業(yè)主單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理和施工單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，簽署項(xiàng)目竣工驗(yàn)收單。審計(jì)處對(duì)竣工驗(yàn)收組織形式、驗(yàn)收程序、執(zhí)行驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行監(jiān)督。施工單位按照各方提出整改項(xiàng)目進(jìn)行整改，重新驗(yàn)收合格后，整理備案存檔。 驗(yàn)收合格的工程交付使用，子公司工程部向施工單位簽發(fā)工程竣工驗(yàn)收證書，竣工資料轉(zhuǎn)交資料室存檔。 施工單位根據(jù)施工圖等依據(jù)，結(jié)合施工設(shè)計(jì)或施工方案及有關(guān)預(yù)算定額、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等基礎(chǔ)資料，計(jì)算出來(lái)的該項(xiàng)工程的預(yù)(結(jié))算價(jià)格，上報(bào)至計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)算處進(jìn)行工程結(jié)算審核。 工程結(jié)算審核工作完成后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部基建室對(duì)各施工單位關(guān)于甲供材超領(lǐng)扣款、水電費(fèi)扣款、材料退庫(kù)、邊角料送繳廢鋼以及公司修建部和其他各事業(yè)部的相關(guān)工程費(fèi)用等款項(xiàng)按其規(guī)定執(zhí)行，同時(shí)將設(shè)備、備件采購(gòu)費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用及其他費(fèi)用等核準(zhǔn)后，匯總得出實(shí)際的最終決算結(jié)果。七、關(guān)鍵控制點(diǎn)1. 監(jiān)理驗(yàn)收審核2. 竣工驗(yàn)收3. 結(jié)算審核八、相關(guān)文件和記錄1. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》2. 《工程管理匯編》3. 《建設(shè)工程施工及驗(yàn)收規(guī)范》4. 自檢報(bào)告（子公司）5. 工程竣工報(bào)告（子公司）6. 竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（子公司）7. 工程決算資料（子公司）九、流程圖修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1. 規(guī)范公司在工程項(xiàng)目上的零星工程管理，旨在保證零星項(xiàng)目的建設(shè)及施工管理過(guò)程符合國(guó)家政策法規(guī)的要求，提高工程質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，保證工程安全施工；2. 確保施工管理操作規(guī)范，技術(shù)參數(shù)按照簽訂的合同執(zhí)行，工程項(xiàng)目過(guò)程管理監(jiān)督到位，能夠達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果；3. 確保零星工程費(fèi)用結(jié)算及支付按照公司規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算與審核，避免工程項(xiàng)目成本費(fèi)用增加。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1. 零星工程施工計(jì)劃及方案編制脫離實(shí)際，不符合項(xiàng)目要求，立項(xiàng)決策程序不到位，工程項(xiàng)目決策失控，造成經(jīng)濟(jì)損失；2. 未按照施工管理操作規(guī)范，技術(shù)參數(shù)未按照簽訂的合同執(zhí)行，工程項(xiàng)目過(guò)程管理缺少監(jiān)督，可能造成經(jīng)濟(jì)損失，達(dá)不到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果；3. 零星工程費(fèi)用結(jié)算及支付未按照公司規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算與審核，可能增加工程項(xiàng)目成本費(fèi)用。三、適用范圍本流程適用于新興鑄管（新疆）資源發(fā)展有限公司技改工程和零星工程項(xiàng)目管理。四、定義零星工程：不包括在中標(biāo)通知書及清單中的施工項(xiàng)目。如零散的土建工程、小型的技改工程等。五、部門職責(zé)與崗位權(quán)限1. 部門職責(zé) 子公司設(shè)備管理部部：負(fù)責(zé)零星工程項(xiàng)目的合同簽訂；負(fù)責(zé)項(xiàng)目的竣工結(jié)算。 施工單位：負(fù)責(zé)技改等零星維修項(xiàng)目施工和結(jié)算資料的編制。 業(yè)主單位：負(fù)責(zé)所轄范圍內(nèi)零星項(xiàng)目計(jì)劃的上報(bào)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工過(guò)程的監(jiān)督管理。 子公司財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)工程結(jié)算審核和付款。 子公司經(jīng)理層：負(fù)責(zé)零星工程呈批件審批和工程結(jié)算的審批。2. 崗位權(quán)限表（無(wú)）六、管理控制程序1. 零星工程施工計(jì)劃及方案 業(yè)主單位根據(jù)工藝、廠房和公共設(shè)施使用情況確定維修項(xiàng)目報(bào)設(shè)備部審核匯總后進(jìn)全面預(yù)算審核流程。 需求部門按年計(jì)劃編寫零星工程呈批件。呈批件經(jīng)本部門部長(zhǎng)、設(shè)備部部長(zhǎng)審核后提交主管副總經(jīng)理審批。2. 零星工程施工 子公司設(shè)備管理部門按照招投標(biāo)或議標(biāo)流程選擇承包方，簽訂工程合同。 施工單位按照施工合同進(jìn)行施工作業(yè)。 業(yè)主單位指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理。負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量。 子公司安全環(huán)保部對(duì)項(xiàng)目的安全環(huán)保工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。3. 零星工程結(jié)算 施工完成后設(shè)備部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織業(yè)主單位、施工單位進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，合格后簽發(fā)質(zhì)量驗(yàn)收單。 施工單位根據(jù)施工資料和簽證單編制結(jié)算報(bào)告交給設(shè)備部審核。 審核后的結(jié)算報(bào)告提交給財(cái)務(wù)部復(fù)核，最后報(bào)主管副總經(jīng)理審批 計(jì)劃財(cái)務(wù)部按通過(guò)審批后的結(jié)算報(bào)告辦理付款。七、關(guān)鍵控制點(diǎn)1. 零星工程計(jì)劃審批2. 零星工程合同簽訂和審批3. 工程過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)督4. 結(jié)算報(bào)告的復(fù)核八、相關(guān)文件和記錄1. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》2. 《工程管理匯編》3. 《招投標(biāo)管理暫行規(guī)定》4. 呈批件5. 簽證單6. 質(zhì)量驗(yàn)收單7. 結(jié)算報(bào)告九、流程圖（無(wú)）
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