某股份公司流動(dòng)資金控制管理辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】用、控制、借貸等過程的財(cái)務(wù)流程。料儲(chǔ)備到產(chǎn)品銷售完成，并收回貨款的全過程所需要的全部資金。平臺(tái)部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的全部資金。由各產(chǎn)品公司根據(jù)各自的生產(chǎn)、銷售特點(diǎn)，從原材料儲(chǔ)。財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員對(duì)產(chǎn)品公司申報(bào)的資金需求進(jìn)行逐。流動(dòng)資金的定額的批準(zhǔn)。金定額、內(nèi)部模擬信用額度的核定情況，并陳述理由，由公司管理層評(píng)審后批準(zhǔn)。備用金帳戶的最高限額產(chǎn)品公司提出申請，財(cái)務(wù)部核定。入公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行賬戶，財(cái)務(wù)部按銀行同期利率支付計(jì)息。務(wù)部提出增加資本撥入的申請，財(cái)務(wù)部審核后向公司管理層報(bào)告。各產(chǎn)品公司的資金流一旦出現(xiàn)紅燈，財(cái)務(wù)部停止一切付款。須全面分析客戶情況、市場情況等因數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。產(chǎn)品公司對(duì)外經(jīng)營活動(dòng)授信額度每一季度由公司管理層評(píng)審一次。即時(shí)評(píng)審，對(duì)具體客戶的信用規(guī)模發(fā)生變化，必須報(bào)股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。該部分費(fèi)用，公司按費(fèi)用項(xiàng)目分別歸口相關(guān)的職能部門管控。
【正文】 項(xiàng)目費(fèi)用的付款 ，并書面通知物資部庫房停止計(jì)入該項(xiàng)費(fèi)用的材料發(fā)料。 費(fèi)用賬戶余額 = 當(dāng)期累計(jì)費(fèi)用預(yù)算 *5% 顯示 綠燈 當(dāng)期累計(jì)費(fèi) 用預(yù)算 *5% 費(fèi)用賬戶余額 =0 顯示 黃燈 費(fèi)用賬戶余額 0 顯示 紅燈 9 各項(xiàng) 預(yù)付 款 、備用金借款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù) 在資金賬戶 上 的反映 產(chǎn)品公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的各種預(yù)付款、在財(cái)務(wù)部一級(jí)帳的備用金借款，均于貨幣資金流出時(shí)，在其內(nèi)部存款帳戶上反映。 職能、服務(wù)部門預(yù)付款、備用金借款，須于借款發(fā)生時(shí)明確借款的明細(xì)用途，財(cái)務(wù)部按費(fèi)用項(xiàng)目于借款發(fā)生時(shí)在其對(duì)應(yīng)的資金賬戶上反映。沖銷借款時(shí)，補(bǔ)付或交回的貨幣資金，也在 其對(duì)應(yīng)的資金賬戶上反映。 職能部門代產(chǎn)品公司預(yù)付款 的，須于預(yù)付款發(fā)生時(shí)明確應(yīng)支付預(yù)付款的產(chǎn)品公司，且獲得產(chǎn)品公司的認(rèn)可。財(cái)務(wù)部在產(chǎn)品公司對(duì)應(yīng)的資金賬戶上反映，并將信息通知到產(chǎn)品公司。沖銷預(yù)付款時(shí)，補(bǔ)付或交回的貨幣資金，也在其對(duì)應(yīng)的資金賬戶上反映，并通知對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品公司。 10 信息發(fā)布 財(cái)務(wù)部在公司的 OA 系統(tǒng)上開辟 專欄， 每天公布各內(nèi)部銀行存款賬戶余額，每周公布各內(nèi)部銀行存款賬戶發(fā)生明細(xì)表。 財(cái)務(wù)部每周在公司的 OA 系統(tǒng)上公布各產(chǎn)品公司、職能部門資金賬戶的亮燈情況，提請全 公司關(guān)注。 各產(chǎn)品公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司流動(dòng)資金帳戶對(duì)帳，編制未達(dá)帳調(diào)節(jié)表。 各產(chǎn)品公司按周編制本公司現(xiàn)金流量表，報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部按周編制股份公司現(xiàn)金流量表，報(bào)公司管理層。 對(duì)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的涉及現(xiàn)金流變化的異常情況，各產(chǎn)品公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須以書面的形式即時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總情況報(bào)書面財(cái)務(wù)總監(jiān)。 各產(chǎn)品公司、職能部門、財(cái)務(wù)部在每月的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析中，分別 對(duì) 本產(chǎn)品公司、職能部門所管轄的費(fèi)用、股份公司的資金運(yùn)行情況進(jìn)行全面細(xì)致的分析， 并上報(bào)公司管理層。 11 年度總結(jié) 年度末， 財(cái)務(wù)部全面分析各產(chǎn)品公司的經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況 ， 向公司管理層提出對(duì)各公司用貨幣資金形式進(jìn)行利潤分配額度的建議，調(diào)整各產(chǎn)品公司的現(xiàn)金情況，為下年度的生產(chǎn)經(jīng)營作準(zhǔn)備。 12 執(zhí)行時(shí)間 本辦法從 20xx 年 1 月 1 日起 執(zhí)行 。 附：《 20xx 年度產(chǎn)品公司流動(dòng)資金定額表》
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