【正文】 款。第十六條 流動資金貸款需求測算的一般步驟：（一）調(diào)查企業(yè)流動資產(chǎn)的權屬，盤點核實企業(yè)流動資產(chǎn)的庫存，按市場價格評估流動資產(chǎn)現(xiàn)有價值；（二）分析影響流動資金占用量變化的原因，區(qū)分影響流動資金占用量變化的因素。生產(chǎn)規(guī)模擴大、原材料采購、生產(chǎn)、銷售的季節(jié)性影響等屬于正常因素；生產(chǎn)管理混亂、盲目采購、生產(chǎn)計劃不合理、產(chǎn)品積壓等屬于非正常因素。同時充分考慮外部環(huán)境的影響。包括借款人所屬行業(yè)、行業(yè)發(fā)展周期、發(fā)展階段、經(jīng)營規(guī)模、所處行業(yè)地位等因素。（三）采取定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，估算借款人營運資金總量，扣除其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，估算新增流動資金貸款額度。第十七條 各行社在測算的基礎上，具體確定流動資金貸款額度時，應考慮如下其他因素：（一）經(jīng)辦行社應根據(jù)實際情況和借款人未來發(fā)展情況，分別合理預測借款人應收、應付賬款、預收、預付貨款及存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)；（二）對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值；（三）其他銀行業(yè)金融機構已貸款情況；（四）對季節(jié)性生產(chǎn)的借款人，可將每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算資金需求。第十八條 撰寫調(diào)查報告及報告主要內(nèi)容：（一）借款人基本情況；（二）借款人非財務風險分析，包括借款人品質(zhì)與誠信狀況、外部經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)狀況、管理、技術、市場及其競爭優(yōu)勢等經(jīng)營管理情況；（三）借款人財務風險分析，包括借款人營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力的分析；（四）借款人流動資金需求的測算，包括借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式，季節(jié)性、技術性以及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響；（五）對流動資金貸款進行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計劃、貸款所涉及的經(jīng)營周期、貸款實際需求量測算，對貸款金額和期限、現(xiàn)金流量和經(jīng)營周期的匹配情況進行分析；（六）貸款擔保分析，包括保證人擔保資格及能力評價，抵（質(zhì)）押物權屬、價值及變現(xiàn)能力評價等；（七）借款人與本行社的合作關系，包括開戶情況、現(xiàn)有貸款余額、歷史貸款的還本付息情況；信用等級、授信額度及占用情況，日均存款額，飛天卡、POS機等使用情況；（八）調(diào)查結(jié)論。根據(jù)調(diào)查分析，提出明確的調(diào)查意見，包括：貸與不貸、貸款額度、期限、利率、還款方式、支付條件等。第五章 審查與風險評價第十九條 風險管理部、專職審查人員負責貸款審查與風險評價。第二十條 流動資金貸款的審查內(nèi)容：（一）審查借款人是否符合流動資金貸款基本條件；（二）審查申報資料及其內(nèi)容是否合規(guī)、真實、有效、齊全；（三）審查貸款業(yè)務是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否符合規(guī)定；內(nèi)容是否全面、清楚、有效；調(diào)查結(jié)論及意見是否明確、客觀；調(diào)查人員簽字是否齊全、真實；（四）復測借款需求量合理性。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期及借款用途相關的交易對手的資金占用等因素，測評流動資金需求量的合理性；（五）審查企業(yè)資信狀況、企業(yè)賬戶開立及資金往來情況；（六）審查核實借款人在其他金融機構的借款情況，對外債務及提供擔保情況，是否按約履行債務，有無未決訴訟等；（七）審查借款人的信用等級評定，核實授信額度，借款期限、支付方式等是否符合信貸制度的規(guī)定。第二十一條 風險評價的主要內(nèi)容：（一）審查借款人主體資格的合法性；（二）審查借款人申請貸款程序的合規(guī)、合法性。主要評價借款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序；（三）審查評價借款用途合法、合規(guī)性。內(nèi)容包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，其用途是否真實、可靠、合理；是否符合國家的法律法規(guī)和本行社的信貸投向政策等；（四）審查保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式的合法、有效性；（五）分析評價借款人交易風險。重點分析借款人的上下游客戶結(jié)構及穩(wěn)定性、以往銷售記錄、貨款回籠等情況，關注與借款用途有關的交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，分析交易對手第一還款來源的可靠性及影響因素；（六）評價借款人財務風險。重點評價財務比率是否合理、資金周轉(zhuǎn)是否正常、財務狀況是否良好，并預測財務狀況變動趨勢，分析評價借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收入及其他合法收入，評判還款來源是否充足、可靠；（七）審查借款人提供資料及相關證件合法性；（八）審查貸款是否符合銀行業(yè)監(jiān)管相關政策規(guī)定；（九）評價貸款整體風險狀況。第二十二條 風險管理部對貸款風險審查要有明確的結(jié)論，對一些不符合政策規(guī)定及信貸管理制度要求的，要及時否決，對客戶信用等級及貸款風險的測評應做到客觀公正，并針對風險測評情況，提出貸款的具體發(fā)放及支付條件、貸后風險點管理的具體措施，并將審查意見錄入信貸管理系統(tǒng)。第六章 授信審批第二十三條 流動資金貸款的審批實行貸審分離、實貸實付原則，由各行社統(tǒng)一組織進行，各行社不得再對所轄分支機構進行授權。第二十四條 經(jīng)各行社審批通過的貸款，風險管理部應對貸款發(fā)放條件、支付條件、貸后管理措施及要求等，以書面形式給予批復。第二十五條 流動資金貸款的批復有效期原則上不超過一個月。批復有效期超過一個月，借款人申請支付貸款的，市場發(fā)展部應對借款人資信狀況、生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況等進行重新調(diào)查，提出是否同意按原審批內(nèi)容提供貸款，或變更部分條件提供貸款的意見，報原貸款審批組織審查、審批。風險發(fā)生實質(zhì)性變化的，重新按貸款調(diào)查、審查、審批程序辦理。第七章 期限、利率及擔保方式第二十六條 流動資金貸款期限應根據(jù)借款人的經(jīng)營周期合理確定，一般確定在一年以內(nèi)，最長不超過3年。第二十七條 流動資金貸款利率定價應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規(guī)定。第二十八條 流動資金貸款應采用擔保貸款方式，具體根據(jù)借款人可提供的擔保種類，由經(jīng)辦行社根據(jù)貸款總體風險情況決定，并按《甘肅省農(nóng)村合作金融機構信貸業(yè)務擔保管理辦法》的相關規(guī)定辦理。第八章 合同簽訂第二十九條 各行社根據(jù)流動資金貸款批復內(nèi)容與借款人當面簽訂書面借款合同，與擔保人簽訂書面擔保合同。第三十條 在合同使用過程中，合同未盡事宜或確需增加內(nèi)容的，可在合同之外，簽訂與統(tǒng)一格式合同條款不相矛盾的補充協(xié)議。因外部法律法規(guī)和政策發(fā)生變化，或合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)法律風險和瑕疵，需修改原合同條款內(nèi)容的，可向省聯(lián)社建議，由省聯(lián)社統(tǒng)一組織修訂。第三十一條 合同內(nèi)容填寫必須符合規(guī)范要求，貸款用途、金額、利率、期限、結(jié)息方式、支付條件、支付方式、還款方式等必須與批復內(nèi)容相一致，一式多份合同的形式內(nèi)容應保持一致，主從合同及補充協(xié)議上的簽字人必須由企業(yè)法定代表人或授權委托的有權簽字人簽署，合同上的簽章應與借款人預留印鑒上的印章相一致。第三十二條 經(jīng)辦客戶經(jīng)理對客戶簽訂借款合同、擔保合同的合法性、完整性、有效性負責。第九章 貸款發(fā)放與支付第三十三條 流動資金貸款的發(fā)放與支付審核應嚴格按《甘肅省農(nóng)村合作金融機構貸款業(yè)務操作規(guī)程》中的規(guī)定流程辦理。第三十四條 申請流動資金貸款的借款人必須在貸款行社開立基本存款賬戶或?qū)Ｓ觅~戶，貸款發(fā)放必須通過轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)入借款人賬戶，不得直接向借款人支付現(xiàn)金。第三十五條具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付的方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（三）經(jīng)辦行社認定的其他情形。第三十六條 采用受托支付的，各行社應要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權貸款人按合同約定方式支付貸款資金。各行社應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好有關細節(jié)的認定記錄。受托支付完成后，應建立貸款支付臺帳，詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。第三十七條 采用借款人自主支付的，各行社應與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知經(jīng)辦行社貸款資金支付情況。經(jīng)辦行社應當通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。第三十八條 在支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況明顯下降；（二）主營業(yè)務盈利能力大幅下降，危及貸款償還的；（三）貸款資金使用出現(xiàn)異常現(xiàn)象。第十章 貸后管理及風險處置第三十九條 貸款發(fā)放后，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應按照“主動、動態(tài)、持續(xù)”的原則進行貸后管理工作。通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場分析監(jiān)測、預警方式判斷貸款風險。第四十條貸后檢查分為首次跟蹤檢查、定期檢查及不定期檢查。首次跟蹤檢查在貸款支付后的15日以內(nèi)進行；定期檢查按季進行；不定期檢查主要根據(jù)風險監(jiān)測或日常管理中發(fā)現(xiàn)的風險線索或風險征兆，到現(xiàn)場進行的延伸檢查。第四十一條 貸后檢查的主要內(nèi)容：（一）檢查借款合同履約情況。主要包括借款人是否按合同規(guī)定自覺履行義務、是否與交易對象履行了與貸款相關的交易合同；（二）檢查借款人經(jīng)營情況是否正常，客戶的原料供應、組織管理是否發(fā)生了變化，分析變化是否或已經(jīng)給借款人的銷售及效益產(chǎn)生不利影響；主要產(chǎn)品的市場變化是否影響產(chǎn)品的銷售和經(jīng)濟效益，客戶及其關聯(lián)公司交易情況是否出現(xiàn)異常等；（三）檢查信用是否良好。包括關鍵財務指標及信用等級與調(diào)查時點變化情況、不良信用記錄情況、客戶是否有違法經(jīng)營行為、是否卷入經(jīng)濟糾紛等；（四）分析檢查借款人的現(xiàn)金流是否正常。與借款人約定的資金回籠賬戶中資金業(yè)務發(fā)生是否正常，對與借款人協(xié)商的賬戶管理規(guī)定是否具體落實；借款人是否按借款合同約定用途和分期用款計劃使用貸款等；（五）檢查擔保變動情況。對保證貸款，應重點檢查保證人財務狀況是否惡化，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛、訴訟，是否因重大事項或經(jīng)營惡化導致出現(xiàn)停業(yè)、停產(chǎn)、解散、重組、清算的風險，保證人的整體代償能力是否出現(xiàn)明顯不利變化等。對抵（質(zhì)）押貸款，應重點檢查抵（質(zhì)）押人是否涉及重大經(jīng)濟糾紛、訴訟，抵（質(zhì)）押物權屬是否發(fā)生爭議，抵（質(zhì)）押物是否發(fā)生毀損，是否被再次設定抵（質(zhì)）押，抵（質(zhì)）押人是否有歇業(yè)、解散、清算的風險，評估抵（質(zhì)）押物市場價值是否出現(xiàn)貶值等；（六）檢查貸款用途是否真實，有無轉(zhuǎn)嫁用途，有無違規(guī)用于固定資產(chǎn)投資、股權投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域。各行社應把履行貸后管理職責情況列入對客戶經(jīng)理等級評定和績效考核的重要內(nèi)容。第四十二條 各行社風險管理部應認真履行貸后管理監(jiān)督職責，稽核審計部定期或重點開展檢查及監(jiān)督評價，并做好貸后管理及貸款全流程管控工作。第四十三條各行社應建立流動資金貸款風險預警機制，設定科學的監(jiān)測預警信號和指標，具體明確日常信息收集、分析加工、信息反饋、風險信號識別確認到風險預警的整個處理流程，明確各環(huán)節(jié)相應人員的職責。第四十四條 各行社應建立流動資金貸款風險預警處置應急預案及重大風險報告制度。對借款人違反合同約定、經(jīng)營惡化或信用狀況、經(jīng)營外部環(huán)境發(fā)生變化觸發(fā)預警指標，出現(xiàn)其他可能影響貸款安全的不利情形時，應啟動風險應急處置預案。第四十五條 流動資金貸款到期后，借款人不能按時歸還時，應提前15天向經(jīng)辦行社申請展期，經(jīng)辦行社應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否給予展期。對符合展期條件的應合理確定貸款展期期限，并按原貸款批準權限履行相應的審批程序。第四十六條 不良貸款的管理。流動資金貸款風險預警后，對于一時難以消除、化解風險隱患的流動資產(chǎn)貸款，應及時關注并調(diào)整貸款形態(tài)，真實反映貸款質(zhì)量，符合不良貸款條件的應及時納入不良貸款管理。第四十七條 經(jīng)辦客戶經(jīng)理根據(jù)風險監(jiān)測、貸后檢查、風險預警等情況，撰寫檢查報告，在信貸管理系統(tǒng)中對客戶的重大事件、基本信息及時進行登記和更新。第四十八條 流動資金貸款出現(xiàn)風險后，按《甘肅省農(nóng)村合作金融機構貸款業(yè)務操作規(guī)程》第六十一條規(guī)定及省聯(lián)社相關制度進行及時處置。第四十九條 各行社應嚴格按照信貸檔案管理的相關規(guī)定，認真做好流動資金貸款檔案的收集、傳遞、保管、移交、歸檔及管理責任認定等工作，確保信貸檔案資料齊全。第十一章 責任追究第五十條對于違反本辦法規(guī)定，依照《甘肅省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務責任追究辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處罰辦法》追究相關責任人責任，給予紀律處分，觸犯刑律的，移交司法機關追究刑事責任。第十二章 附 則第五十一條 本辦法由甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責制定、解釋和修改。第五十二條 本辦法自下發(fā)之日起施行。附件：甘肅省農(nóng)村合作金融機構流動資金貸款需求測算方法附件：流動資金貸款需求量測算方法流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。農(nóng)村合作金融機構根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤率）（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金