流動資金管理-資料下載頁
2025-05-24 09:24本頁面
【導讀】一般來講，流動性強的資產，其收益性。力爭現金流量同步；使用現金浮游量（開出支票-——實際開。加速收款；推遲付款。根據歷史經驗和現實需要，測算出一個。現金持有量的控制范圍。將現金量控制在上下限之內。金，使現金持有量回升。發(fā)生應收賬款的原因：市場競爭；結算。顧客獲得信用所具備的基本條件。與信用期間結合考慮，評價政策變化后。的收益與成本，權衡利弊，進行決策。制定合適的收賬政策。保證需要；盡可能降低存貨成本。F1-訂貨固定成本；D-年需要量；Q-每次。決定進貨項目；選擇供應單位；（由其。該公司銷售的變動成本率為80%，資金成。期為45天；估計占賒銷額50%的客戶會享受折扣。零件的全年需求量為7200件，儲存。制或外購的決策。
【正文】 ? 某公司估計在目前的營運政策下，今年銷售額將達到 100萬元。該公司銷售的變動成本率為 80%，資金成本率為 16%。目前的信用政策為 N/25，無現金折扣。由于部分客戶經常拖欠貨款，平均收現期為 30天，壞賬損失為 1%。該公司準備改變信用政策，將信用條件改變?yōu)?2/10， N/40，預期影響如下：銷售增加 10萬元；增加部分的壞賬損失比率為 4%；全部銷售的平均收現期為 45天；估計占賒銷額 50%的客戶會享受折扣。要求： ? （ 1）計算改變信用政策預期資金變動額； ? （ 2）計算改變信用政策預期利潤變動額； 練習題 ? 某生產企業(yè)使用 A零件，可以外購，也可以自制。如果外購，單價 8元，一次訂貨成本 20元；如果自制，單位成本 6元，每次生產準備成本 1200元，每日產量 100件。零件的全年需求量為 7200件，儲存變動成本為零件價值的 40%，每日平均需求量為 20件。要求：為該企業(yè)做出自制或外購的決策。
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