流動(dòng)資金管理-資料下載頁
2025-05-24 09:24本頁面
【導(dǎo)讀】一般來講，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)，其收益性。力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步；使用現(xiàn)金浮游量（開出支票-——實(shí)際開。加速收款；推遲付款。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要，測(cè)算出一個(gè)?，F(xiàn)金持有量的控制范圍。將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。金，使現(xiàn)金持有量回升。發(fā)生應(yīng)收賬款的原因：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；結(jié)算。顧客獲得信用所具備的基本條件。與信用期間結(jié)合考慮，評(píng)價(jià)政策變化后。的收益與成本，權(quán)衡利弊，進(jìn)行決策。制定合適的收賬政策。保證需要；盡可能降低存貨成本。F1-訂貨固定成本；D-年需要量；Q-每次。決定進(jìn)貨項(xiàng)目；選擇供應(yīng)單位；（由其。該公司銷售的變動(dòng)成本率為80%，資金成。期為45天；估計(jì)占賒銷額50%的客戶會(huì)享受折扣。零件的全年需求量為7200件，儲(chǔ)存。制或外購的決策。
【正文】 ? 某公司估計(jì)在目前的營(yíng)運(yùn)政策下，今年銷售額將達(dá)到 100萬元。該公司銷售的變動(dòng)成本率為 80%，資金成本率為 16%。目前的信用政策為 N/25，無現(xiàn)金折扣。由于部分客戶經(jīng)常拖欠貨款，平均收現(xiàn)期為 30天，壞賬損失為 1%。該公司準(zhǔn)備改變信用政策，將信用條件改變?yōu)?2/10， N/40，預(yù)期影響如下：銷售增加 10萬元；增加部分的壞賬損失比率為 4%；全部銷售的平均收現(xiàn)期為 45天；估計(jì)占賒銷額 50%的客戶會(huì)享受折扣。要求： ? （ 1）計(jì)算改變信用政策預(yù)期資金變動(dòng)額； ? （ 2）計(jì)算改變信用政策預(yù)期利潤(rùn)變動(dòng)額； 練習(xí)題 ? 某生產(chǎn)企業(yè)使用 A零件，可以外購，也可以自制。如果外購，單價(jià) 8元，一次訂貨成本 20元；如果自制，單位成本 6元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本 1200元，每日產(chǎn)量 100件。零件的全年需求量為 7200件，儲(chǔ)存變動(dòng)成本為零件價(jià)值的 40%，每日平均需求量為 20件。要求：為該企業(yè)做出自制或外購的決策。
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