大唐電力集團(tuán)審計(jì)制度—基建技改大修審計(jì)辦法-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】技術(shù)改造及大修工程審計(jì)辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。內(nèi)部審計(jì)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。3．合同價(jià)款的確定是否符合國(guó)家及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，采用招標(biāo)的項(xiàng)目，其合同價(jià)是否與中標(biāo)價(jià)一致；規(guī)分包、轉(zhuǎn)包行為。符合招投標(biāo)文件規(guī)定及施工合同的有關(guān)條款；2．工程進(jìn)度款結(jié)算是否依據(jù)已完成并經(jīng)核實(shí)的工程量；相互核對(duì)，審查工程價(jià)款結(jié)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性；有關(guān)規(guī)定在各投資主體之間進(jìn)行分?jǐn)?；、運(yùn)輸、驗(yàn)收、保管等程序履行情況；物資的真實(shí)性，有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用、違規(guī)變賣等問題。移交驗(yàn)收手續(xù)是否完備。是否存在安全、質(zhì)量問題，對(duì)存在的問題是否進(jìn)行了有效整改；第十條重點(diǎn)工程項(xiàng)目可委托社會(huì)中介組織審計(jì)。第十一條審計(jì)部門出具的工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)意見，應(yīng)作為竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。第十四條本辦法由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
【正文】 工程竣工決算審計(jì)。主要審查 工程竣工決算是否及時(shí)編制 。編制依據(jù)是否充分、真實(shí)、準(zhǔn)確；交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)， ― 7 ― 移交驗(yàn)收手續(xù)是否完備。 第九條 工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全及竣工驗(yàn)收、 完工 后評(píng)價(jià)情況審計(jì)，主要包括： （一）工程項(xiàng)目是否按期開工，是否按計(jì)劃進(jìn)度控制工期； （二） 工程質(zhì)量是否執(zhí)行三級(jí)驗(yàn)收制度，工程質(zhì)量的檢測(cè)、試驗(yàn)等驗(yàn)收資料是否齊全； （三）工程 施工過程中的 安全、質(zhì)量監(jiān)督措 施是否健全有效，是否存在安全、質(zhì)量問題，對(duì)存在的問題是否進(jìn)行了有效整改； （四）工程項(xiàng)目是否按規(guī)定就質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、效益、環(huán)境影響持續(xù)性等進(jìn)行了評(píng)價(jià)；是否達(dá)到了可行性研究報(bào)告中預(yù)期的安全經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)境保護(hù)等目標(biāo)。 第十條 重點(diǎn)工程項(xiàng)目可委托社會(huì)中介組織審計(jì)。社會(huì)中介組織的選取，依據(jù)《 中國(guó)大唐集團(tuán)公司委托審計(jì)管理辦法》執(zhí)行。 第十一條 審計(jì)部門出具的工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)意見，應(yīng)作為竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。 第十二條 為了確保審計(jì)成果的有效利用，審計(jì)部門應(yīng)對(duì)審計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。 第 十三條 集團(tuán) 公司 各分支機(jī)構(gòu)、子公司，各直屬企業(yè) 可參照本辦法 ，并結(jié)合實(shí)際情況 制定本企業(yè)工程項(xiàng)目審計(jì)辦法。 第十四條 本辦法由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 第十五條 本辦法 自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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