大唐電力集團(tuán)審計(jì)制度—基建技改大修審計(jì)辦法-wenkub.com
2024-11-03 08:33 本頁面
【正文】 第十五條 本辦法 自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第十一條 審計(jì)部門出具的工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)意見，應(yīng)作為竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算的依據(jù)。編制依據(jù)是否充分、真實(shí)、準(zhǔn)確；交付使用資產(chǎn)是否真實(shí)， ― 7 ― 移交驗(yàn)收手續(xù)是否完備。 （二）工程財(cái)務(wù)收支審計(jì) 1．工程項(xiàng)目資金來源是否合法，是否及時(shí)到位，是否存在挪用、拆借、擠占等現(xiàn)象； 2．通過對財(cái)務(wù)支出與實(shí)物工作量及設(shè)備材料規(guī)格型號等的相互核對，審查工程價(jià)款結(jié)算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性； 3． 有無虛列工程項(xiàng)目，套取資金、私設(shè)“小金庫”或“賬外賬”等問題； 4． 一廠多制企業(yè)的共用設(shè)施，其技改、檢修支出，是否按有關(guān)規(guī)定在各投資主體之間進(jìn)行分?jǐn)偅? 5． 工程進(jìn)度款的支付， 是否符合 有關(guān)規(guī)定。 第六條 合同管理、招投標(biāo)、監(jiān)理制執(zhí)行情況審計(jì)，主要包括： （一）合同管理制 1． 合同的簽訂和管理是否符合《合同法》及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定；合同條款是否齊全；重大設(shè)計(jì)變更是否簽訂了相應(yīng)的補(bǔ)充合同； 2． 企業(yè)監(jiān)察、審計(jì)等部門是否按規(guī)定參加重大項(xiàng)目合同的談判、會簽等工作； 3． 合同價(jià)款的確定是否符合國家及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，采用招標(biāo)的項(xiàng)目，其合同價(jià)是否與中標(biāo)價(jià)一致； ― 5 ― 4． 工程項(xiàng)目分包情況是否在承包合同中明確；是否存在違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包行為。 第二條
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