【導(dǎo)讀】合管理處實(shí)際情況制定本制度。批準(zhǔn)或者其他處理的決定。本規(guī)定適用于管理處各部門及收費(fèi)站。管理處范圍內(nèi)所有財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)均應(yīng)得到審批控制。額較大或者重要的財(cái)務(wù)支出，必須實(shí)行事前預(yù)算控制。先批后辦、預(yù)算控制和重要財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)重點(diǎn)審批控制原則。的程序和層次進(jìn)行審批，即先下級(jí)、后上級(jí)；先定性、后定量。財(cái)務(wù)收支均應(yīng)當(dāng)由處長(zhǎng)或其授權(quán)人員進(jìn)行最終審批。時(shí)，經(jīng)處長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意后可授權(quán)他人進(jìn)行審批，簽署正式授權(quán)書(shū)，具體規(guī)定見(jiàn)授權(quán)批準(zhǔn)控制部分。務(wù)審批的印鑒預(yù)留計(jì)劃財(cái)務(wù)科，以備財(cái)務(wù)人員核查。門及人員職責(zé)確定。任的授權(quán)，主要適用于特殊情況、特定條件下進(jìn)行的應(yīng)急性授權(quán)。授權(quán)批準(zhǔn)控制的基本要求。合規(guī)性和合理性以及有關(guān)財(cái)務(wù)資料的完整性進(jìn)行審核批準(zhǔn)。各類經(jīng)常性收入依據(jù)高速股份相關(guān)制。度規(guī)定辦理，不再執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)。出納提供的資料核對(duì)無(wú)誤后，登記通行費(fèi)收入賬簿。產(chǎn)部門同意處置的批復(fù)文件，其他程序比照條款執(zhí)行。

　　

【正文】 續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“出差審批表”和 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 安全經(jīng)費(fèi)審批控制工作流程 安全經(jīng)費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 企業(yè)管理科根據(jù)安全經(jīng)費(fèi)預(yù)算和安全經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合管理處安全工作開(kāi)展情況，編制安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。安全相關(guān)費(fèi)用 發(fā)生前，由企業(yè)管理科填寫(xiě)“計(jì)劃審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)處長(zhǎng)簽字審批。 安全經(jīng)費(fèi)計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 企業(yè)管理科根據(jù)安全相關(guān)費(fèi)用計(jì)劃審 批單，加強(qiáng)安全相關(guān)費(fèi)用支出的 24 控制，嚴(yán)格按安全經(jīng)費(fèi)使用辦法的規(guī)定使用安全經(jīng)費(fèi)，采購(gòu)安全防護(hù)用品或勞動(dòng)保護(hù)用品執(zhí)行辦公用品采購(gòu)審批流程。 結(jié)算與付款控制 企業(yè)管理科經(jīng)辦人員根據(jù)安全經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況，填寫(xiě)“付款審批單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”“費(fèi)用報(bào)銷單”上簽字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”等有關(guān)憑證，采購(gòu)物品的要審核相關(guān)采購(gòu)審批表和結(jié)算明細(xì)表及出入庫(kù)單等憑證，檢查其真實(shí)性、 完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)安全費(fèi)用結(jié)算管理。 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查安全經(jīng)費(fèi)授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保安全經(jīng)費(fèi)支出按規(guī)定使用。 “五險(xiǎn)一金”支出審批控制工作流程（ 含 職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)） “五險(xiǎn)一金”支出計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和勞動(dòng)保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合管理處 “五險(xiǎn)一金”繳納情況 ，定期編制勞資經(jīng)費(fèi)使用計(jì) 劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。每月“五險(xiǎn)一金”繳納 前，由人力資源科勞資干事填寫(xiě)“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽 25 字審批。 “五險(xiǎn)一金”支出計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)每年工資變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整 “五險(xiǎn)一金”繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定進(jìn)行公示，每月根據(jù)“五險(xiǎn)一金”繳納情況，按人員類別、單位和個(gè)人繳費(fèi)比例編制各類保險(xiǎn)分類匯總明細(xì)表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理“五險(xiǎn)一金”的繳納手續(xù) 。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資 干事繳納 “五險(xiǎn)一金”時(shí)，按規(guī)定 填寫(xiě)“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)票上簽字確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、 各類保險(xiǎn)分類匯總明細(xì)表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)薪酬類支出管理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查 薪酬類支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管 情況， 確保薪酬類支出按規(guī)定使用。 工資獎(jiǎng)金審批控制工作流程 工資獎(jiǎng)金計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和高速股份勞動(dòng)工資制度及相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 結(jié)合管理處崗位設(shè)置情況，定期編制勞動(dòng)工資支出計(jì)劃， 26 計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。每月發(fā)放工資前，勞資干事要匯總員工考勤、獎(jiǎng)懲情況，編制工資發(fā)放表，據(jù)此填寫(xiě)“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科科長(zhǎng)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 工資獎(jiǎng)金計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)每年工 資獎(jiǎng)金預(yù)算及考勤考核情況，按規(guī)定計(jì)算工資獎(jiǎng)金 ，必要時(shí)進(jìn)行公示，每月根據(jù)工資記錄情況，按人員類別、工資項(xiàng)目編制工資分類匯總明細(xì)表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理工資發(fā)放手續(xù) 。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資干事編制工資獎(jiǎng)金發(fā)放表時(shí) ，按規(guī)定 填寫(xiě)“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)放憑證上簽字 蓋章 確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、工資發(fā)放 分類匯總明細(xì)表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條 件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng) 工資獎(jiǎng)金 支出管理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查 該 類支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保 工資獎(jiǎng)金 支出按規(guī)定使用。 離退休費(fèi)用審批控制工作流程 27 離退休費(fèi)用計(jì)劃編制與審批控制 人力資源科勞資干事根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和高速股份離退休費(fèi)用支出有關(guān)辦法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定， 定期編制離退休人員費(fèi)用支出計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。 每月發(fā)放離退休補(bǔ)貼和相關(guān)離退休福利等費(fèi)用前，勞資干事根據(jù)費(fèi)用開(kāi)支定額或標(biāo)準(zhǔn)及人員情況，填寫(xiě)“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科科長(zhǎng)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 離退休費(fèi)用支出計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 人力資源科根據(jù)高速股份有關(guān)離退休政策規(guī)定和離退休經(jīng)費(fèi)預(yù)算，按規(guī)定計(jì)算離退休人員補(bǔ)貼和離退休費(fèi)及福利費(fèi)用等， 每月根據(jù)離退休費(fèi)用變動(dòng)情況，編制相關(guān)離退休費(fèi)發(fā)放表，該表定期送交財(cái)務(wù)部門辦理發(fā)放手續(xù) 。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資干事編制離退休費(fèi)用發(fā)放表或報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí) ，按規(guī)定 填寫(xiě) “費(fèi)用審批單”或“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)放或報(bào)銷憑證上簽字確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”、離退休費(fèi)發(fā)放 表 等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)離退休費(fèi)用支出 的監(jiān)督 管 28 理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查離退休 支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保離退休支出按規(guī)定使用。 其他未盡事項(xiàng)的費(fèi)用支出審批流程由財(cái)務(wù)部門根據(jù)本制度規(guī)定的原則確定，其審批流程須報(bào)管理處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終認(rèn)定。 9 財(cái)務(wù)收支審批責(zé)任 一切財(cái)務(wù)收支均歸口財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、管理和監(jiān)督，任何部門不得設(shè) 小金庫(kù) 和 帳外帳 ， 任何部門私自收取、支出款項(xiàng)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并經(jīng)紀(jì)檢部門查證屬實(shí)，將根據(jù)公司和管理處有關(guān)責(zé)任追究辦法追究相關(guān)人員的責(zé)任。 一切財(cái)務(wù)收支必須合法、合規(guī)、合理、真實(shí)；原始憑證及相關(guān)憑證必須手續(xù)齊全且合規(guī)。對(duì)違反國(guó)家政策、法令和制度的各項(xiàng)收支，以及手續(xù)不 全、數(shù)字不正確 、虛假或不合理的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。 、合理性負(fù)責(zé)。任何人不得超出其授權(quán)的權(quán)限范圍簽字審批，違者將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。未按規(guī)定履行審批程序的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)部門一律不予辦理。 ，財(cái)務(wù)部門審核后認(rèn)為不符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度及高速股份內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)求處理。 10 附則 本制度 所列各條款 若上級(jí)另有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。 29 本制度 由 管理處授權(quán)計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。 本制度 自公布之日起施行。