我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及對(duì)策研究畢業(yè)論文-資料下載頁(yè)
2025-06-24 23:04本頁(yè)面
【正文】 采取其他安全措施。市場(chǎng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制有利于促使銀行更有效地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議要求市場(chǎng)對(duì)金融體系的安全進(jìn)行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時(shí)、可靠、全面、準(zhǔn)確的信息，以便市場(chǎng)參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，銀行應(yīng)及時(shí)公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。 巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)使我國(guó)從明確法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、引導(dǎo)商業(yè)銀行完善管理法律風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)以及推動(dòng)商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法等三個(gè)方面入手,初步建立起法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。同時(shí)使我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的現(xiàn)金監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。從而更好地完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)體系。6針對(duì)于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)給出的建議 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等許多的風(fēng)險(xiǎn)管理體系這保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)，有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不良狀況。實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象的評(píng)級(jí)，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。[6]建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是重中之重。以產(chǎn)品和客戶為導(dǎo)向，對(duì)各部門實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對(duì)整個(gè)銀行進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率與價(jià)值的最大化。[6] 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系?！?88年出臺(tái)的巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的確立。1999年和2001年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強(qiáng)調(diào)最低資本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束三大核心要素。新協(xié)議仍然堅(jiān)持資本充足率這一核心，但擴(kuò)展了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部法。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少2o％—30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。[6]但由于我國(guó)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不夠完善，國(guó)外知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)又缺乏對(duì)我國(guó)市場(chǎng)的了解，實(shí)施內(nèi)部法有一定困難。隨著國(guó)外大型銀行的搶灘，我國(guó)商業(yè)銀行必須盡快對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，完善客戶評(píng)級(jí)體系，加大監(jiān)管力度。學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并依據(jù)國(guó)內(nèi)具體情況開發(fā)新模型和工具。[6]立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。應(yīng)逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，來(lái)適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)主要根據(jù)的是公開披露的信息資料，評(píng)級(jí)對(duì)象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢(shì)最終都集中在公司的財(cái)務(wù)狀況上。因此，財(cái)務(wù)因素分析在評(píng)級(jí)活動(dòng)中處于核心地位。而我國(guó)目前資本市場(chǎng)上偽造、編造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表現(xiàn)象非常嚴(yán)重，這必然會(huì)影響評(píng)級(jí)事業(yè)的健康發(fā)展。[3]因此，必須提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在制度上保證企業(yè)不得不將真實(shí)的數(shù)字告知銀行并由此獲得一個(gè)沒(méi)有水分的信用級(jí)別。另外，銀行評(píng)級(jí)人員也要提高識(shí)別真假數(shù)據(jù)的基本功，要培養(yǎng)自己“去粗取精”、“去偽存真”的能力，提高評(píng)級(jí)水平?！〗Y(jié)語(yǔ)綜上所述我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)古來(lái)的研究話題，在金融全球化的今天，在我國(guó)改革開放的新時(shí)期，它又增添了許多新的內(nèi)涵。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來(lái)看，借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》可以有效地幫助我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高和更好地完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。從上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行在長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)遺留下了很多問(wèn)題。許多方面還需進(jìn)一步完善與改善。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問(wèn)題。還需要我們?cè)趯?shí)踐中不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，以使我國(guó)的銀行業(yè)能夠有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的沖擊并不斷發(fā)展壯大。致 謝在本次論文設(shè)計(jì)過(guò)程中，李博豪老師對(duì)該論文從選題，構(gòu)思到最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)給予細(xì)心指引與教導(dǎo),使我得以最終完成畢業(yè)論文設(shè)計(jì)。這片論文的每個(gè)實(shí)際細(xì)節(jié)和每個(gè)數(shù)據(jù)，都離不開你的細(xì)心指導(dǎo)。還有在大學(xué)這幾年的學(xué)習(xí)中,每個(gè)教科老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識(shí)、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精益求精的工作態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范是我終生學(xué)習(xí)的楷模，對(duì)于每一個(gè)教與我知識(shí)的老師們表示深厚的謝意。我還要感謝我的導(dǎo)師張辛勤，謝謝您！還有，我要感謝我的實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師，在我們實(shí)習(xí)的這段時(shí)間了，您應(yīng)該沒(méi)有為我們少操心吧？真心的謝謝您！各位老師與導(dǎo)師們的高深精湛的造詣與嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的治學(xué)精神，將永遠(yuǎn)激勵(lì)著我。還要感謝我的同學(xué)們，從遙遠(yuǎn)的家來(lái)到這個(gè)陌生的城市里，是你們和我共同維系著彼此之間兄弟般的感情，維系著寢室那份家的融洽。四年了，仿佛就在昨天。四年里，我們沒(méi)有紅過(guò)臉，沒(méi)有吵過(guò)嘴，沒(méi)有發(fā)生上大學(xué)前所擔(dān)心的任何不開心的事情。只是今后大家就難得再聚在一起吃每年元旦那頓飯了吧，沒(méi)關(guān)系，各奔前程，大家珍重。這四年中還得到眾多老師的關(guān)心支持和幫助。在此，謹(jǐn)向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽時(shí)間對(duì)本文進(jìn)行審閱，評(píng)議和參與本人論文答辯的各位老師表示衷心感謝。參考文獻(xiàn)[1]劉芳 《我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向》 金融與經(jīng)濟(jì) 2005年[2] 金曉楊 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