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九略—項目法運行規(guī)則—第六章:財務-資料下載頁

2025-06-24 12:06本頁面
  

【正文】 車的每月按200元掌握報銷。,一般外地地區(qū)每天補助20元,海南及四特區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕頭)每天30元。,工作人員到外省市出差、辦事當日往返或遇節(jié)假日,增發(fā)一天伙食補助,不增發(fā)一天交通補助費,節(jié)假日期間到外埠出差當日往返,也只享受“增發(fā)一天伙食補助”的規(guī)定,不重復計算。學習、培訓期間不享受“出差遇節(jié)假日增發(fā)一天補助”的規(guī)定。、外地出差、辦事,單程距離在50公里以內的,無伙食、交通補助,住宿期間只報銷住宿費;50公里至100公里,途中、住宿期間享受6元伙食補助。距離超過100公里的,按規(guī)定執(zhí)行。,到薊縣出差,單程途中伙食補助10元,當天往返伙食補助20元,交通費據實報銷,住勤期間不享受補助。,下列情況不享受補助:薊縣—三河、公司(楊電)塘沽、公司(楊電)大港,其他各現(xiàn)場之間按里程標準給予途中補助,住宿期間不享受補助費。、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過六小時的,每天增發(fā)一天伙食補助費。,在途期間可增發(fā)補助費,每人每天20元,在途24小時折算一天,不足24小時部分,按一天計算。,應到現(xiàn)場招待所或甲方招待所住宿,到職工食堂就餐,禁止到現(xiàn)場所在市、縣招待所住宿。,在津無家的,住宿費限額報銷,住宿期間不享受伙食補助和交通費補助;在津有家的,只報往返交通費,住宿期間不享受伙食補助和交通費補助。,經集團公司干部部門批準,可按干部部門規(guī)定的期間享受出差伙食補助。、材料采購等,出差在30天以內的,每天20元伙食補助;超過30天,每天減半伙食補助;超過60天以上的,不再享受伙食補助費。、培訓、培訓,各單位要從嚴控制。機關及在公司核算的各項目部、專業(yè)公司,必須由主管領導和人事部門簽字批準,計財部領導審核后,才能辦理借款或報銷手續(xù);公司直屬各單位、其他各專業(yè)公司及項目部有黨政正職審批后,到財務部門辦理有關手續(xù)。,住宿費據實報銷,但必須同時提供主辦單位出具的學習、培訓期間無伙食補助的證明,所在單位才能給予伙食補助;否則學習、培訓期間無伙食補助。、學習的,在一個月以內,其往返車船費、住宿費、伙食補助費按差旅費標準執(zhí)行,超過一個月的,伙食補助按每人每天10元標準補助。超過2個月不再享受伙食補助費。、培訓期間不享受市內交通費。、培訓期間,不享受“出差遇節(jié)假日增發(fā)一天補助”的規(guī)定。,住宿費據實報銷。但必須同時提供主辦單位出具的會議期間無伙食補助的證明,所在單位才能給予伙食補助;否則會議期間無伙食補助。,不分職級,一律報銷硬席座位。年滿五十周歲以上并連續(xù)乘火車48小時以上的,可報硬席臥鋪費。,報四等艙位費。,按當?shù)亓晳T,必須乘坐其他民用交通工具,如坐獸力車等,可憑據按實際支出報銷。,可按起止站的直線公交車、汽車、輪渡費憑據報銷。、機動三輪車、人力三輪車,應由職工自理 ,不予報銷。,限于交通條件,必須中途轉車、轉船并在中轉地點住宿的,每中轉一次,可報銷一天的普通房間床位的住宿費,如中轉住宿費超過規(guī)定天數(shù)的,其超過部分自理。(包括車船費、市內交通費、住宿費),在本人月標準工資30%以內的,由職工自理,超過部分所在單位負擔。、行李托運寄存費以及趁便參觀、游覽等開支,不得報銷。,應填寫“探親假審批單”,由本部門或本單位領導、人事部門簽字后,才可到財務部門報銷。,差旅費由調入單位負擔。業(yè)務費報銷管理辦法,主要包括食品及飯費。:業(yè)務費應從嚴控制使用,公司各部門、項目部及專業(yè)公司報銷業(yè)務費堅持一支筆簽字原則,部門業(yè)務費發(fā)生額在300元以下經部門領導簽字報銷;300—5000元由部門領導、分管經理簽字;超過5000元應由部門領導及公司經理簽字方可報銷。各部門業(yè)務承包費用超過承包額度的,在與財務核對無誤后,需補加費用申請,報公司經理審批。經公司經理批準同意后,方可辦理借款報銷手續(xù)。2..4市場部業(yè)務費500元以下,由市場部各處處長簽字。5001000元由副經理簽字。10001000元需經市場部經理批準。10000元以上須經公司經理批準方可報銷.、%內使用,%允許在成本列支,超出成本的部分,在公司下達的業(yè)務費計劃數(shù)內計入含量,如果超出計劃,應上繳公司超出部分33%的調節(jié)費。3低值易耗品購置辦法、易損耗等原因而不能作為固定資產的各種勞動資料。如:辦公桌椅、文件柜、傳呼機、收錄機、計算器等。“低值易耗品購置申請書”,公司主管經理審批,行政處有關人員確定是否配置,如需配置由行政處同使用部門共同采購。,行政處有關人員驗收。4文具、事務用品報銷規(guī)定、文件夾、筆記本、筆;暖瓶、墩布、笤帚等、項目部文具事物用品由行政處統(tǒng)一購置,其他部門或個人未經行政處允許,不得自行采購。、德州現(xiàn)場,由生活服務公司專管員驗收。5修理費的管理辦法:小車修理費在300元以上及不屬于機械公司的生產性固定資產修理,需提前經公司工程部簽訂,經工程部簽字后到計財部辦理借款手續(xù),報銷時有工程部驗收。6托兒費報銷辦法,方可報銷。、德州現(xiàn)場、托電現(xiàn)場、準電現(xiàn)場由生活服務公司專管員簽字。、項目部由行政處專管員簽字。7工傷藥費報銷規(guī)定、項目部發(fā)生的工傷藥費由安監(jiān)處蓋章,醫(yī)務室指定醫(yī)生簽字,計財部領導審核后報銷。超購2000元需要分管經理簽字審批。,醫(yī)務室醫(yī)生簽字,分管經理簽字同意,計財部領導審核后辦理借款或報銷。1000元以下的,由安監(jiān)處、醫(yī)務室、計財部簽字或蓋章。,由本單位領導、安全部門、醫(yī)務室主任簽字后,在本單位報銷。8傳呼機服務費報銷規(guī)定,由本部門領導簽字同意,經理辦公室專管人員簽字驗收后,可到財務部門報銷。9出差借款金額規(guī)定,部門領導簽字審批,4000至10000元,由分管經理審批,超過10000元,經理審批。、項目部出差借款2000元以下的,由各專業(yè)公司、項目部經理簽字,2000元以上的,由各專業(yè)公司、項目部經理簽字,公司計財部領導審核。、準電、托電現(xiàn)場的各專業(yè)公司借款2000元以下的,由各專業(yè)公司經理簽字,2000元以上,由項目部主管經理簽字。,不得長期占壓資金。如果借款不能及時返還的,應重新辦理借款手續(xù);否則,借款將從借款人當月工資中扣除。10支票的管理:借用人根據要求填寫“借款單”(一式三聯(lián)),找有相關業(yè)務部門及領導辦理簽字手續(xù),手續(xù)齊全并經財務審核無誤后,方可借用支票。:支票應當在限定的用途和金額范圍內使用,對于不經財務部門同意,擅自超范圍使用支票的人員,計財部對其以后的借款將不再予以辦理。:支票應于借用后一個月內到財務部門辦理報賬手續(xù),不能及時報賬的應提前向財務部門說明;對于無故不報賬的人員,財務部門將從支票借用的第二個月起從借用人工資中扣除借款。11內部電話、內部復印收費管理:電話室每月將上個月各部門的電話費清單拿到計財部辦理內部結算手續(xù),計財部根據清單劃轉至各部門的承包經費中。裝飾公司、物資部、職工醫(yī)院、火電檢修公司等公司內部銀行核算單位通過內部支票或內部銀行劃轉;華威酒樓、計算機維修中心、多種經營總公司由電話室負責催收,以支票方式進行結算。:內部復印按成本計費,由部門負責人簽字后,各部門可持申請單與復印室核對.13其他,除特殊情況外應使用支票進行結算。,票據涂改后應加蓋開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章;否則不予報銷。 六、工程竣工決算報表編制管理辦法總則 為健全公司管理、收集整理竣工工程的經濟資料的制度,特制定本辦法。 竣工工程決算報表是反映企業(yè)及所屬單位在完成施工工程所要求的全部工程項目,并已向建設單位辦理移交和竣工結算手續(xù)后的全部成本費用及相關經濟情況的資料。 通過對竣工工程決算報表的編制,不僅可以按成本核算對象全面、完整地考核竣工工程成本的節(jié)約或超支情況,還可以對不同時期、不同單位的同類型、同規(guī)模機組的竣工工程成本進行比較分析,并進而為公司的投招標工作提供準確完整的成本決策信息資料。 工程竣工決算報表由公司各職能部門協(xié)助各工程項目經理部組織有關人員編寫,并在工程竣工之后3個月內編制完成,報公司計財部。 本辦法是針對電廠建設編制的,其他工程項目可參考本管理辦法編制??⒐すこ虥Q算報表編制包括的內容: 編寫工程有關情況說明及竣工工程概況表。見附表01。 編寫竣工單位工程成本表,列示有關單位工程項目預算成本、實際成本及其降低額、降低率。見附表02。 編寫竣工工程的財務費用表,列示有關財務費用情況。見附表03。 編寫竣工工程間接費用統(tǒng)計表,列示有關費用的預算成本、實際成本支出情況。見附表04。 編寫竣工工程耗用的材料、人工、機械的實耗數(shù)量、實耗總價及設備運雜費收支統(tǒng)計表。見附表05。 編寫竣工工程決算表,說明有關竣工工程經濟情況的簡要文字說明,成本有調整的要做調整說明。表式見附表06。 竣工工程成本決算報表的編制方法,對工程施工項目的地點、規(guī)模、工期、造價、技術經濟指標、特征等情況有一個較完整的反映,要對工程項目的施工組織情況作出簡要說明,以便更好地體現(xiàn)整個工程的管理體系,為今后更好地組織施工,加強管理提供有效的借鑒。同時編制竣工工程概況表,對整個工程概況做出簡要說明。 在日常成本核算的過程中,要以制訂的分部分項工程為成本核算對象,按照成本資料序時管理的要求,根據施工圖預算、設計變更等經濟技術資料編制填列分部分項工程預算成本和實際成本對照表,此表要求按年填列,并按整個工程項目的開竣工時間進行相應的成本匯總。 為了真實反映竣工后的工程實際成本,在工程竣工投產移交后,應對已從倉庫領出而實際未用的現(xiàn)場剩余材料物資進行盤點清理,辦理退庫退料手續(xù),沖減工程實際成本。對于成本核算中應予調整的項目和數(shù)據應有附表說明,并相應調整有關成本報表數(shù)據,以準確反映工程實際成本。對工程施工過程中的調增項目和索賠要按有關規(guī)定執(zhí)行,建立必要的管理臺帳,在工程竣工后把有關內容填在相關的表中。 由于工程預算成本用以計算工程造價,它不僅包括間接費用,而且還包括管理費用和財務費用,因此,在將工程實際成本與預算成本進行對比分析時,要將反映財務費用的期間費用表單獨反映,這樣實際成本和預算成本的口徑才能統(tǒng)一起來,期間費用表要求按年填列。與此同時,為了對費用明細的開支規(guī)模反映的較為全面一些,構成工程實際成本的間接費用(項目按預規(guī)口徑)可單獨反映,目前財務核算的間接費用主要與預規(guī)中的施工管理費對應,而其它四項費用未能全面反映在間接費用中,財務人員在填列各成本表中的間接費用時,要將按預規(guī)口徑單獨核算的其他幾項費用予以考慮并匯總反映在間接費用統(tǒng)計表中。 年度匯總歸集的間接費用為了便于按預算口徑進行對比,實際發(fā)生的間接費用分配標準應和預規(guī)中的“施工管理費”取費標準一致。結合公司的間接費用發(fā)生額總和包括建筑工程和安裝工程兩部分的情況,按照建安工程各自的取費標準,間接費用分配一般先在各類工程間進行分配,然后再在各類工程內部進行分配。建筑工程按基本直接費,安裝工程按人工費標準進行分配,分配要求按下列公式。 全部建筑工程 預規(guī)間接 年度實 建筑工程應 基本直接費用*費取費標準 際發(fā)生 分配間接費用= * 間接費 按預規(guī)間接費用取費標 用總額 準應計取間接費用總和 全部安裝工程 預規(guī)間接 年度實 安裝工程應 實際人工費用*費取費標準 際發(fā)生 分配間接費用= * 間接費 按預規(guī)間接費用取費標 用總額 準應計取間接費用總和 按預規(guī)間 接費用取 全部建筑 預規(guī)間 全部安裝 預規(guī)間 費標準應=( 工程成本* 接費取+ 工程實際* 接費取 ) 計取間接 直接費用 費標準 人工費用 費標準 費用總和 某類工程 該類別內部單位工程 內部各單 按預規(guī)計算的間接費用 年度實 位工程應 = 際發(fā)生 分配的間接 該類別應分配的間接 * 間接費用 費用總額 費用總額 完成以上成本資料填列的同時,要在日常財務成本核算管理過程中,認真檢查各項費用是否已經準確完整地計入工程成本,包括費用的分配,預提和待攤處理等,避免多記、少記、重記、漏記,使收集的竣工工程實際成本包括自工程開工時起至竣工時止的全部實際消耗,并在此基礎上通過與預算成本比較反映出工程成本的實際降低額和減低率,反映出真實的工程成本決算資料。 竣工工程決算報表編制的職責分工由于公司各職能部門的組織分工不同,管理職能也不一樣。因此,工程決算資料統(tǒng)計情況質量的好壞同各職能部門的工作有著密切的關系。要做好工程竣工決算資料工作,就要對各部門竣工工程資料管理的職責進行劃分,具體職責分工如下: 計財部由公司計財部下派各項目經理部的經管人員,根據施工網絡計劃及總體要求,依據施工圖預算和實際完成的工程量,計算出單位工程和其他相關費用的
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