【導讀】們，請遵照執(zhí)行。際，制定本條例。公司控股和相對控股子公司的內(nèi)部審計工作。審計部獨立行使職權(quán)，不受其他部門和個人的。會的管理、指導和監(jiān)督。程主審、經(jīng)營一審、工程一審、助審等崗位。某一方面專業(yè)特長和上述崗位三年以上實踐經(jīng)驗。事內(nèi)部審計工作或相關(guān)的經(jīng)濟工作五年以上經(jīng)歷。面的會議，參與研究制定、修改有關(guān)的規(guī)章制度；進行調(diào)查并索取證明材料；行為，有權(quán)做出臨時制止決定；給予通報批評，并提出追究責任的建議；領(lǐng)導批準，有權(quán)暫時予以封存；規(guī)定予以處理、處罰；被審計單位不在集團公司所在地，確需安排。計事項有利害關(guān)系的，審計人員在工作上應予回避；長向分管領(lǐng)導請示，并報人力資源部批準。則不需送達審計通知書；審計單位負責人簽字或蓋章。人員提供所需資料以及必要的工作條件。第十七條本條例自發(fā)布之日起施行。量，根據(jù)《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　

【正文】 區(qū)單位估價表和補充單位估價表； （六）各類有關(guān)專業(yè)的預算定額； （七）收費標準和費用定額； （八）材料預算價格表、主要材料分析表和調(diào)價部分材料消耗計算明細表； （九）施工材料采購單價的有關(guān)原始憑證； （十）建設(shè)單位預付工程款和供料明細表； （十一）有關(guān)編制施工圖預算的規(guī)范性文件和規(guī)定； （十二）招投標文件和招投標工程變動項目的有關(guān)文件； （十三）施工單位資質(zhì)等級證書和營業(yè)執(zhí)照副本； （十四）其他影響工程預算、工期的簽證資料及文件等，如施工組織、設(shè)計及施工方案等。 第六條 工程審 計執(zhí)行下列原則： （一）工程預算未經(jīng)集團公司審計職能部門審查，不準簽訂施工合同； （二）工程結(jié)算未經(jīng)審計不準結(jié)算工程款。 32 第七條 審計人員采用下列方法進行工程審計： （一） 查詢及函證； （二） 監(jiān)盤； （三） 計算； （四） 檢查； （五） 分析性復核； （六） 現(xiàn)場觀察。 第八條 審計人員按下列基本程序開展工程審計： （一）初步審查、了解被審計工程項目的性質(zhì)、施工企業(yè)資質(zhì)和建設(shè)單位與施工單位簽證的合同及協(xié)議等； （二）編制審計工作方案； （三）實施審計，并將審計過程及其結(jié)果記錄于審計工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的問題要予以核定，并獲得有關(guān)單位的簽證，對取得的必要 的證據(jù)，要附在有關(guān)審計工作底稿的后面； （四）審計結(jié)束，形成審計報告，報分管領(lǐng)導審查后，出具審計意見書或?qū)徲嫑Q定。 第九條 對于 集團 公司控股和相對控股的子公司新建、改建、擴建、維修等工程，由工程主管部門將工程預、結(jié)算資料報送集團公司審計職能部門，由審計職能部門統(tǒng)一抽查、重點審查或委托社會中介機構(gòu)進行審計。 集團 公司控股和相對控股的子公司報送審計時須報送有工程主管部門負責人審批的工程造價報審表。 33 第十條 集團 公司控股和相對控股的子公司組織工程項目招投標和工程用料采購招投標時，必須通知集團公司審 計職能部門派員參加，并提前向其報送招投標文件。 第十一條 集團公司審計職能部門負責組織鄂爾多斯市定額站和 集團 公司控股及相對控股的子公司聯(lián)合召開的主要材料差價調(diào)整會議，并提前做好會議前的主要材料市場價格的調(diào)查工作。 第十二條 工程審計工作根據(jù)分管領(lǐng)導的部署、本部門的安排和建設(shè)單位的要求開展。 第十三條 審計人員開展工程審計時，建設(shè)單位應在人員、場所和資料上予以支持。 第十四條 本制度由集團公司審計部負責解釋。 第十五條 本制度從發(fā)布之日起施行。 34 工 程 造 價 報 審 表 MXS1 工程名稱： 合同號： 建設(shè)單位： 施工單位： 集團公司審計部： 根據(jù)第 號工程申建書所列工程項目，經(jīng)驗收，該工程項目各項指標均 已達到設(shè)計要求，現(xiàn)對各項投資申報如下，請審查核準。 附件：工程結(jié)算書、工程驗收單、材料耗用明細表、計算依據(jù)及說明 項目號 項目工程名稱內(nèi)容 單位 報審造價 審定單價 核減額 35 說明： 報審單位負責人： 審計部負責人： 日 期 ： 蒙西高新技術(shù)集團公司 關(guān)于處理 審計查出的違法、違規(guī)行為的暫行規(guī)定 第一條 為了保證 集團公司本部以及集團公司控股和相對控股子公司 合理、合法地開展各項經(jīng)濟活動，維護各方面的經(jīng)濟利益，依據(jù)《國務院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》和集團公司有關(guān)制度，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團公司本部及 集團公司控股和相對控股子公司 。 第三條 對于違法、違規(guī)的直接責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導，根據(jù)事實和情節(jié)，分別按照下列規(guī)定處罰： （一）行政處分：警告、記過、記大過、降級、降職、撤職、開除留用察看、開除； （二）罰款：最高不超過相當于本人三個 月的基本工資。 第四條 未經(jīng)集團公司董事會批準，擅自提供對外擔保的，取消擔保，處以直接責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導三個月基 36 本工資的罰款；因提供擔保，給公司造成損失的，不論損失額大小，給予直接責任人員開除職務的處分，并視情節(jié)輕重，給予企業(yè)主要領(lǐng)導記過以上行政處分。 第五條 采取各種形式私設(shè)小金庫的，沒收小金庫資金，并對直接責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導處以三個月基本工資的罰款。 第六條 對虛列收入、截留收入和推遲確認收入的，對責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導人員給予記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資以下的罰款 。 第七條 隨意改變費用、成本的確認標準或計量方法，虛列、少列費用、成本的，對直接責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導給予記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資的罰款。 第八條 隨意調(diào)整利潤的計算方法，編造虛假利潤或者隱瞞利潤，給予直接責任人和企業(yè)的主要領(lǐng)導以記過以下的行政處分，并可處以相當于本人一個月基本工資的罰款。 第九條 記賬不及時，往來核對不清，致使賬目管理混亂，給予直接責任人記過以下的行政處分，并可處以相當于本人二個月基本工資的罰款。 第十條 以各種形式虛報冒領(lǐng)、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移、隱匿公司 集體財產(chǎn)和資金，情節(jié)輕微的，收回有關(guān)財產(chǎn)和資金，并可處以相當于本人三個月基本工資的罰款；構(gòu)成犯罪的， 37 移交司法機關(guān)處理。 第十一條 有下列情況之一的，從重處罰： （一）企業(yè)領(lǐng)導人強迫下屬人員違反財政法規(guī)的； （二）涂改、隱匿、毀滅賬表憑證的； （三）阻撓、抗拒檢查或者拒不糾正錯誤的； （四）屢查屢犯的。 第十二條 有下列情況之一的，從輕或免予處罰： （一）違法、違規(guī)行為經(jīng)審計部門查出后，認真檢查錯誤并及時糾正的； （二）違法、違規(guī)行為數(shù)額較小，情節(jié)輕微的； （三）自己主動查出并及時糾正的。 第十三條 違 法、違規(guī)行為構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。 第十四條 被審計單位必須積極配合審計工作，并提供資料和必要的工作條件。被審計單位對審計工作不予配合，拒絕、拖延提供與審計事項有關(guān)資料的，或者拒絕、阻礙檢查的，由審計部門責令改正，并提出建議給予被審計單位警告處分或通報批評；直接責任人員拒不改正的，按下列規(guī)定予以追究： （一）給予被審計單位直接責任人記過以上的行政處分，并處相當于本人二個月基本工資的罰款； （二）構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任。 38 第十五條 被審計單位和被審計單位的直接責任人 員違反前述規(guī)定的，由集團公司審計部提出處理、處罰的建議報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。 第十六條 審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊，玩忽職守，尚未構(gòu)成犯罪的，由公司依照有關(guān)法規(guī)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任， 第十七條 本制度由集團公司審計部負責解釋。 第十八條 本制度自發(fā)布之日起施行。