【正文】 原材料明細賬 金額單位：元材料名稱：甲材料 重量單位：千克20年憑證號摘 要借 方貸 方借或貸余 額月日數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額121月初余額借8 300129 4808轉(zhuǎn)2入庫2 00031 200借12轉(zhuǎn)4發(fā)出14 000借31本月合計2 00031 20014 000借146 680表12—4 原材料明細賬 金額單位：元材料名稱：乙材料 重量單位：千克20年憑證號摘 要借 方貸 方借或貸余 額月日數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額121月初余額借18 500192 4008轉(zhuǎn)2入庫5 00052 000借12轉(zhuǎn)4發(fā)出28 000借31本月合計5 00052 00028 000借216 400表12—5 利潤分配明細賬會計科目：未分配利潤 單位：元20年憑證號摘 要借 方貸 方借或貸余 額月日121月初余額貸50 00031轉(zhuǎn)24轉(zhuǎn)入本月實現(xiàn)利潤126 轉(zhuǎn)25轉(zhuǎn)入本月分配利潤80 1合 計80 126 貸95 說明：“利潤分配——未分配利潤”明細賬戶的月末余額為這個企業(yè)本年已經(jīng)實現(xiàn)但尚未分配的利潤數(shù)。登記以上業(yè)務(wù)涉及的所有總賬賬戶 庫存現(xiàn)金 銀行存款月初余額 1 200 現(xiàn)付1 85 000 月初余額 482 500 銀付1 85 410 現(xiàn)收1 80 現(xiàn)付2 500 銀收1 163 800 銀付2 6 000銀付5 85 000 現(xiàn)付3 313 銀付3 103 000 銀付8 2 000 銀付4 7 000本月合計 87 080 本月合計 85 813 銀付5 85 000月末余額 2 467 銀付6 9 800銀付7 2 400 銀付8 2 000銀付9 4 919銀付10 5 500 本月合計163 800 本月合計3 311 029月末余額335 271應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款月初余額 136 450 轉(zhuǎn)7 30 000 月初余額 19 000轉(zhuǎn)5 327 600銀付7 2 400 本月合計 330 000 本月合計 30 000月末余額 436 450其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備月初余額 2 000 轉(zhuǎn)1 1 420 轉(zhuǎn)7 30 000 月初余額 800 現(xiàn)收1 80 轉(zhuǎn)17 51 023本月合計 0 本月合計 1 500 本月合計 30 000 本月合計 51 023月末余額 500 月末余額 21 823材料采購 原 材 料銀付1 73 000 轉(zhuǎn)2 83 200 月初余額 321 880 轉(zhuǎn)4 42 000 銀付4 7 000 轉(zhuǎn)2 83 200 轉(zhuǎn)3 3 200 本月合計 83 200 本月合計 42 000本月合計 83 200 本月合計 83 200 月末余額 363 080 材料成本差異 庫存商品轉(zhuǎn)13 1 220 月初余額 8 950 月初余額 356 120 轉(zhuǎn)16 150 000 轉(zhuǎn)3 3 200 轉(zhuǎn)15 121 920本月合計 1 220 本月合計 3 200 本月合計 121 920 本月合計150 000月末余額 10 930 月末余額 328 040待攤費用 生產(chǎn)成本 月初余額 4 500 月初余額 124 500 轉(zhuǎn)13 900 銀付2 6 000 轉(zhuǎn)4 30 000 轉(zhuǎn)15 121 920本月合計 6 000 本月合計 0 轉(zhuǎn)9 50 000月末余額 10 500 轉(zhuǎn)10 7 000 轉(zhuǎn)14 35 820 本月合計 122 820 本月合計 122 820 月末余額 124 500制造費用 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)4 8 000 轉(zhuǎn)13 200 月初余額 726 800 轉(zhuǎn)8 4 500 轉(zhuǎn)14 35 820 轉(zhuǎn)6 112 800轉(zhuǎn)9 18 000 本月合計 112 800 本月合計 0轉(zhuǎn)10 2 520 月末余額 839 600銀付10 3 000本月合計 36 020 本月合計 36 020 累計折舊 在建工程月初余額 65 500 銀付3 103 000 轉(zhuǎn)6 112 800 轉(zhuǎn)8 6 500 銀付6 9 800 本月合計 0 本月合計 6 500 本月合計112 800 本月合計 112 800 月末余額 72 000短期借款 應(yīng)付賬款月初余額 225 000 月初余額 146 000預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 月初余額 20 000 現(xiàn)付1 85 000 月初余額 85 000轉(zhuǎn)9 79 200轉(zhuǎn)10 11 088本月合計 85 000 本月合計 90 288月末余額 90 288應(yīng)交稅費 應(yīng)付股利銀付1 12 410 月初余額 18 500 轉(zhuǎn)23 68 000轉(zhuǎn)5 47 600 本月合計 0 本月合計 68 000銀收1 23 800 月末余額 68 000轉(zhuǎn)12 21 000轉(zhuǎn)20 42 本月合計 12 410 本月合計134 月末余額 140 其他應(yīng)付款 預(yù)提費用月初余額 4 000 月初余額 3 200 轉(zhuǎn)11 1 500 本月合計 0 本月合計 1 500 月末余額 4 700實收資本 資本公積月初余額 1 000 000 月初余額 80 000盈余公積 主營業(yè)務(wù)收入 月初余額 468 000 轉(zhuǎn)18 420 000 轉(zhuǎn)5 280 000 轉(zhuǎn)22 12 銀收1 140 000本月合計 0 本月合計 12 本月合計 420 000 本月合計 420 000月末余額 480 主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加轉(zhuǎn)16 150 000 轉(zhuǎn)19 150 000 轉(zhuǎn)12 21 000 轉(zhuǎn)19 21 000本月合計 150 000 本月合計 150 000 本月合計 21 000 本月合計 21 000 銷售費用 管理費用銀付9 4 919 轉(zhuǎn)19 4 919 轉(zhuǎn)1 1 420 轉(zhuǎn)13 120本月合計 4 919 本月合計 4 919 轉(zhuǎn)4 4 000 轉(zhuǎn)19 23 381 現(xiàn)付2 500 現(xiàn)付3 313轉(zhuǎn)8