【正文】 評估和檢查業(yè)務(wù)運作的結(jié)果實行下列測量和監(jiān)控，以驗證其要求是否得到滿足:a) 各環(huán)節(jié)工作人員對辦理的稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)采用邊操作邊復(fù)核的辦法，各部門均應(yīng)設(shè)立審核崗位，復(fù)核的方法采用自我檢查和交叉復(fù)查；b）業(yè)務(wù)運作過程中形成的表、證、單、書采用多人審核的方式對其符合性進行驗證，在自我檢查活動圓滿完成之前不得放行和交付；c）各崗位不得接受不合格的表證單書。d）本局按《稅收執(zhí)法檢查制度》的規(guī)定，定期組織稅收執(zhí)法檢查并接受上級機關(guān)的稅收執(zhí)法檢查。 不合格控制本局為確保不符合要求的稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)得到識別和控制，以防止非預(yù)期的使用或交付，制定并實施《不合格控制程序》，對不合格進行評審并加以解決。 各部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)質(zhì)量體系運行和稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程中的不合格，并制定糾正措施。 對質(zhì)量體系運行和稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程中制定的糾正措施，由綜合業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)實施效果的驗證，以證實其符合性。 當(dāng)稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)完成后發(fā)現(xiàn)不合格時，本局應(yīng)針對不合格所造成的后果采取適當(dāng)?shù)拇胧?不合格包括:1) 文書出錯。2) 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程出錯。3) 稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)結(jié)果出錯。4) 發(fā)票管理出錯。5) 采購物品不合格；6) 內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的體系運行中的不符合項；7) 上級機關(guān)的批評意見；8) 納稅人的有效投訴；9) 其他出錯；：a)采取行動消除已存在不合格；b)采取措施排除不合格原預(yù)期使用或應(yīng)用。，適當(dāng)收集和分析數(shù)據(jù)和其他信息，識別可進行改進的機會。
，提供以下方面的信息: a)上級機關(guān)、納稅人滿意或不滿意。 b)與上級機關(guān)、納稅人要求的符合性。 c)稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)過程的特性及其趨勢。 d)供方。、稅收評估科負(fù)責(zé)質(zhì)量管理體系運行以及稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)方面數(shù)據(jù)的分析。本局應(yīng)建立并實施《持續(xù)改進控制程序》，通過使用質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、審核結(jié)果、數(shù)據(jù)分析、糾正措施、預(yù)防措施以及管理評審來促進質(zhì)量管理體系有效性的持續(xù)改進。持續(xù)改進活動貫穿于本局的日常工作之中。各部門應(yīng)按照《糾正措施控制程序》對不合格工作采取糾正措施，以消除不合格原因，防止其再發(fā)生。糾正措施應(yīng)與發(fā)生問題的影響程度相適應(yīng)。糾正措施活動應(yīng)包括：a) 識別不合格（包括納稅人意見及抱怨）；b) 確定不合格的原因；c) 評價是否需要采取措施，以防止不合格的再發(fā)生；d) 確定和實施糾正措施；e) 記錄采取措施的結(jié)果；f) 評審所采取的糾正措施。各部門應(yīng)按照《預(yù)防措施控制程序》確定預(yù)防措施，以消除潛在不合格的原因，防止發(fā)生不合格，采取的預(yù)防措施應(yīng)與潛在問題對稅務(wù)管理、稅收評估和檢查業(yè)務(wù)和質(zhì)量管理體系的影響程度相適應(yīng)。預(yù)防措施活動應(yīng)包括：a) 識別潛在的不合格及其原因；b) 確定并確保所需的預(yù)防措施的實施；c) 記錄采取措施的過程與結(jié)果；d) 評審所采取的預(yù)防措施。市國家稅務(wù)局分局管理標(biāo)準(zhǔn)第九章 質(zhì)量管理手冊的管理 質(zhì)量管理手冊的管理 總則 對《質(zhì)量管理手冊》的制訂、審批、發(fā)布、發(fā)放、更改、歸檔以及回收實施控制，以確保質(zhì)量手冊的完整性、有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性?！顿|(zhì)量管理手冊》，由相關(guān)職能部門討論，經(jīng)局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行?！顿|(zhì)量管理手冊》的更改工作由綜合業(yè)務(wù)科組織實施，更改后的質(zhì)量手冊須經(jīng)管理者代表審核，局長批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行?！顿|(zhì)量管理手冊》的發(fā)放、使用、登記、歸檔、保存的控制按照《文件控制程序》的規(guī)定執(zhí)行。《質(zhì)量管理手冊》分為“受控”和“非受控”兩種。《質(zhì)量管理手冊》未經(jīng)局長批準(zhǔn)一律不得外借、轉(zhuǎn)抄和復(fù)印。分局的受控《質(zhì)量管理手冊》持有人，應(yīng)辦理移交手續(xù)或交綜合業(yè)務(wù)科統(tǒng)一保管。，對非受控的質(zhì)量管理手冊發(fā)放時應(yīng)進行登記，不給分發(fā)號，不涉及今后的更改，文件的換版時不予以回收。質(zhì)量管理體系程序文件詳見《質(zhì)量管理體系程序文件匯編》。附錄A：市國家稅務(wù)局分局質(zhì)量體系組織結(jié)構(gòu)圖附錄B：質(zhì)量管理體系要求分配表附錄A 市國家稅務(wù)局分局組織結(jié)構(gòu)圖局 長副局長副局長第二稅務(wù)所第四稅務(wù)所人事監(jiān)察科辦公室管理者代表第五稅務(wù)所評估科綜合業(yè)務(wù)科第三稅務(wù)所第一稅務(wù)所 圖例： 表示組織內(nèi)部管理分工； 表示組織內(nèi)部信息流通管道；按照市局“科管所”組織管理概念，稅務(wù)1—稅務(wù)5所分別比各科退一格表示。附錄B 職能要求分配表質(zhì)量體系要求職能分配表要素條款號 職能部門質(zhì)量體系要素局長副局長(A)副局長(B)管理者代表辦公室綜合業(yè)務(wù)科人事監(jiān)察科評估科第一稅務(wù)所第二稅務(wù)所第三稅務(wù)所第四稅務(wù)所第五稅務(wù)所質(zhì)量管理體系★△△▲△△△△△△△△△文件控制★★△△▲△△△△△△△△記錄的控制△★★△▲△△△△△△△△ 管理承諾顧客關(guān)注焦點★△△▲△△△△△△△△△質(zhì)量方針策劃★△△▲△△△△△△△△△職責(zé)、權(quán)限和溝通★★★▲▲▲▲▲△△△△△管理評審★△△▲△△△△△△△△△人力資源△★△△△△▲△△△△△△基礎(chǔ)設(shè)施△△★△▲△△△△△△△△工作環(huán)境△△★△▲△▲△△△△△△產(chǎn)品實現(xiàn)的策劃★△△△△▲△▲△△△△△與顧客有關(guān)的過程△★★▲▲▲▲▲▲▲▲▲▲采購★△△△▲△△△△△△△△生產(chǎn)和服務(wù)提供△★★△▲▲△▲▲▲▲▲▲監(jiān)視和測量裝置的控制△★△△▲△△△△△△△△顧客滿意★△△△▲△▲△△△△△△內(nèi)部審核△★△▲△▲△△△△△△△過程的監(jiān)視和測量△★★△▲▲▲▲△△△△△服務(wù)的監(jiān)視和測量★△△△▲▲▲▲△△△△△不合格控制△★★△▲▲▲▲△△△△△數(shù)據(jù)分析△△△△△▲△▲△△△△△持續(xù)改進★★★△▲▲▲▲△△△△△糾正措施★★★△▲▲▲▲△△△△△預(yù)防措施★★★△▲▲▲▲△△△△△注: “▲” – 扎口管理部門(人員)； “△” 主要責(zé)任部門（人員）； “★” 分管局長。44 / 44