【正文】 機(jī)關(guān)移送、上級(jí)機(jī)關(guān)交辦等途徑，發(fā)現(xiàn)的違法行為，決定是否立案；（2）按程序立案或者主動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的案件，依法進(jìn)行調(diào)查，收集、調(diào)取證據(jù)；（3）告知當(dāng)事人擬作出的行政處罰；（4）根據(jù)不同情況分別作出給予行政處罰、不予行政處罰、銷案、移送其他機(jī)關(guān)等處理決定；（5）行政處罰案件的執(zhí)行；（6）結(jié)案。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：違法事實(shí)是否成立，能不能實(shí)施處罰。控制標(biāo)準(zhǔn)：交通運(yùn)輸部行政處罰行為規(guī)范?？刂拼胧海?）辦案人員提交《違法行為調(diào)查報(bào)告》。認(rèn)為違法事實(shí)成立，寫明認(rèn)定的違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)及其證明事項(xiàng)、案件性質(zhì)、自由裁量理由、處罰依據(jù)、處罰建議等；認(rèn)為違法事實(shí)不成立，應(yīng)當(dāng)予以銷案的；或者違法行為輕微，沒有造成危害后果，不予行政處罰的，說明擬作處理的理由。（2）監(jiān)督科負(fù)責(zé)審核，分別不同情況，提出書面審核意見；（3）站長(zhǎng)審查決定；（4）站長(zhǎng)決定擬對(duì)當(dāng)事人予以行政處罰的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作并送達(dá)《違法行為通知書》。責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由監(jiān)督科辦案人員和科室負(fù)責(zé)人、站長(zhǎng)負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：重大行政處罰決定?？刂茦?biāo)準(zhǔn)：國(guó)務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》。控制措施：（1）集體討論由站長(zhǎng)、科室負(fù)責(zé)人、辦案人員等組成；（2）監(jiān)督科負(fù)責(zé)人介紹涉嫌違法人員基本情況和案情，辦案人員發(fā)表處理意見，站長(zhǎng)歸納，形成處罰意見，報(bào)局法制科備案；（3）參加集體討論的人員必須在記錄上簽名；（4）案件審理人員根據(jù)會(huì)議討論意見，制作并送達(dá)《處罰決定書》。責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由監(jiān)督科辦案人員、科室負(fù)責(zé)人、站長(zhǎng)負(fù)責(zé)實(shí)施。財(cái) 務(wù) 管 理財(cái)務(wù)管理包括合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用資金，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格收支管理等。（一）流程圖與流程控制流程圖流程控制⑴年初財(cái)務(wù)科根據(jù)當(dāng)年工作計(jì)劃編制年度部門預(yù)算并報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批；⑵根據(jù)部門預(yù)算安排確定年度科室使用經(jīng)費(fèi)方案；⑶確定部門現(xiàn)金開支范圍，嚴(yán)格現(xiàn)金開支，主要采用公務(wù)卡結(jié)算方式報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用開支；⑷金額較大或?qū)ｍ?xiàng)支出（大型會(huì)議、設(shè)備采購等）由各科室負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)列支情況進(jìn)行審核后提出經(jīng)費(fèi)預(yù)算，局財(cái)務(wù)科對(duì)各專項(xiàng)支出預(yù)算合理性進(jìn)行審核；⑸1000元以下由局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元以上報(bào)局長(zhǎng)審批；⑹小額報(bào)銷（如差旅費(fèi)等）由經(jīng)辦人持合法的原始憑證，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)科辦理報(bào)銷手續(xù)；⑺部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的貨幣資金支付業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)根據(jù)費(fèi)用開支的數(shù)額大小和重要性程序合理確定。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。實(shí)行專項(xiàng)審批管理的各項(xiàng)支出，部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性原則確定審批人，并制定規(guī)范合理的審批流程；⑻財(cái)務(wù)科應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?；⑼部門不得私設(shè)小金庫，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收入不入帳。制定依據(jù)⑴《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；⑵《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》；⑶《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》；⑷《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》；⑸《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》；⑹《行政單位會(huì)計(jì)制度》；⑺《現(xiàn)金管理暫行條例》。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：年度部門預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：部門預(yù)算編制政策規(guī)定。⒉控制措施：⑴財(cái)務(wù)科按照全年工作安排，協(xié)同各科室科學(xué)合理編制年度部門預(yù)算；⑵財(cái)務(wù)科按照規(guī)范加強(qiáng)資金使用管理。⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：科室申請(qǐng)使用經(jīng)費(fèi)是否合規(guī)。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定。⒉控制措施：⑴經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)科室準(zhǔn)確測(cè)算，提出真實(shí)、合理、完整的經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)；⑵科室領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)嚴(yán)格審核；⑶財(cái)務(wù)科按照相關(guān)規(guī)定辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第⑴、⑵項(xiàng)由申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施；第⑶項(xiàng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)實(shí)施。資 產(chǎn) 管 理資產(chǎn)管理包括局機(jī)關(guān)各類資產(chǎn)的添置、更新、處置、移交、核查及日常管理。（一）流程圖與流程控制⒈流程圖⒉流程控制⑴添置、更新規(guī)定資產(chǎn)：①科室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后報(bào)辦公室；②辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科等有關(guān)科室核實(shí)；③資產(chǎn)報(bào)局長(zhǎng)審批；④機(jī)關(guān)統(tǒng)一按照政府采購規(guī)定辦理采購；⑤辦公室驗(yàn)收，登記固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬；⑥財(cái)務(wù)科憑辦公室登記印章辦理報(bào)銷入賬并登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬；⑦使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。⑵處置規(guī)定資產(chǎn)：①資產(chǎn)所在科室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)科長(zhǎng)審核后報(bào)辦公室；②辦公室進(jìn)行核實(shí)；③資產(chǎn)處置報(bào)局長(zhǎng)審批；④更新后的舊設(shè)備或處置的固定資產(chǎn)，由辦公室統(tǒng)一回收，分類登記并集中保管；⑤回收固定資產(chǎn)的處理由辦公室提出辦理意見報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。⑶資產(chǎn)移交：①工作人員局內(nèi)調(diào)動(dòng)的，由所在科室負(fù)責(zé)人監(jiān)督并辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，報(bào)辦公室備案；②工作人員調(diào)出本單位的，由組織人事科提前通知辦公室和相關(guān)科室辦理移交手續(xù)。⑷資產(chǎn)核查：①各科室按規(guī)定每年向辦公室報(bào)送固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；②辦公室每年對(duì)全局固定資產(chǎn)進(jìn)行定期核查和盤點(diǎn)，針對(duì)存在問題，及時(shí)提出處理意見，重要事項(xiàng)報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：添置、更新、處置資產(chǎn)設(shè)備是否合理。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。⒉控制措施：⑴各科室按照全年工作安排，提出添置、更新、處置資產(chǎn)設(shè)備的申請(qǐng)，科學(xué)合理編制添置、更新資產(chǎn)設(shè)備經(jīng)費(fèi)預(yù)算，科室負(fù)責(zé)人認(rèn)真審核把關(guān)；⑵辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)科對(duì)科室提出的申請(qǐng)及經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審核；⑶各科室定期真實(shí)、完整統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)情況；⑷辦公室定期對(duì)全局資產(chǎn)情況認(rèn)真核查、盤點(diǎn)。⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施中第⑴、⑶項(xiàng)由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施；第⑵、⑷項(xiàng)由辦公室主任負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：設(shè)備采購及處置是否按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。⒉控制措施：⑴相關(guān)科室嚴(yán)格按照政府采購相關(guān)規(guī)定辦理設(shè)備采購，辦公室對(duì)添置的資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收登記；⑵資產(chǎn)處置后及時(shí)由辦公室回收處理，回收固定資產(chǎn)的處理由辦公室提出辦理意見報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核后實(shí)施。⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：使用者是否合理使用、安全保管固定資產(chǎn)。⒈控制標(biāo)準(zhǔn)：局機(jī)關(guān)及直屬單位固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定。⒉控制措施：⑴明確資產(chǎn)管理責(zé)任，設(shè)備使用者履行好保管公有資產(chǎn)的職責(zé)；⑵人員調(diào)動(dòng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，并報(bào)辦公室登記備案。⒊責(zé)任部門與崗位：上述控制措施由各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)施。