【正文】 并不能解決三家地位平等機(jī)構(gòu)之間可能產(chǎn)生的工作推委和相互扯皮的問(wèn)題。隨著國(guó)際混業(yè)趨勢(shì)的發(fā)展，如何使國(guó)內(nèi)金融業(yè)與國(guó)際趨勢(shì)接軌，成為必需面對(duì)的問(wèn)題。為了穩(wěn)定和發(fā)展我國(guó)金融業(yè)，可以考慮借鑒英國(guó)和日本的做法，成立一家具有統(tǒng)一監(jiān)管功能的國(guó)家金融管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)金管局)。銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)仍保持相對(duì)獨(dú)立的分業(yè)監(jiān)管職能，在行政上統(tǒng)一接受金管局領(lǐng)導(dǎo)。金管局的職責(zé)對(duì)外代表國(guó)家監(jiān)管部門(mén)，與中央銀行(中國(guó)人民銀行)、財(cái)政部之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制，處理信息共享和監(jiān)管職責(zé)交叉事宜。對(duì)內(nèi)組織三會(huì)協(xié)調(diào)處理混業(yè)經(jīng)營(yíng)引起的跨行業(yè)監(jiān)管中的分工合作問(wèn)題，提高監(jiān)管效率。 健全金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指金融機(jī)構(gòu)稽核部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)情況的經(jīng)常性監(jiān)控，它是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息處理與現(xiàn)場(chǎng)檢查稽核方法的統(tǒng)一。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善內(nèi)部控制：一是合理設(shè)置內(nèi)控機(jī)構(gòu)，建立獨(dú)立的稽核監(jiān)督體制，形成有效的組織結(jié)構(gòu)控制。二是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，識(shí)別、評(píng)估和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行早期預(yù)警。三是建立可靠和高效的信息及傳遞控制機(jī)制。四是不斷完善內(nèi)控制度。內(nèi)控制度的建立與完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，各金融機(jī)構(gòu)都要適時(shí)根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)展和環(huán)境變化不斷修改完善內(nèi)控制度，以動(dòng)態(tài)適應(yīng)其業(yè)務(wù)發(fā)展與金融創(chuàng)新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。 改進(jìn)監(jiān)管方式和手段，擴(kuò)充監(jiān)管內(nèi)容和范圍，建立健全我國(guó)金融監(jiān)管自律機(jī)制，充分發(fā)揮行業(yè)自律組織的監(jiān)管作用。相對(duì)西方發(fā)達(dá)國(guó)家比較先進(jìn)的監(jiān)管方式而言，我國(guó)金融監(jiān)管方式還處于初級(jí)階段，主要使用行政命令式的監(jiān)管、合規(guī)性監(jiān)管和標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)管。行政命令式的監(jiān)管不利于發(fā)揮市場(chǎng)的活力，也容易滋生腐?。缓弦?guī)性監(jiān)管是一種事后監(jiān)管，經(jīng)常會(huì)遇到想要“亡羊補(bǔ)牢”卻發(fā)現(xiàn)為時(shí)已晚；標(biāo)準(zhǔn)化方法最大的優(yōu)點(diǎn)在于它側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，通過(guò)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)和有針對(duì)性的提出監(jiān)管措施，但該方法實(shí)際上是一種靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，對(duì)當(dāng)今瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。 　　我國(guó)應(yīng)加大對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，擴(kuò)充監(jiān)管的內(nèi)容和范圍，借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立對(duì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，確立統(tǒng)一的審核標(biāo)準(zhǔn)，保證內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，以確保最高管理者關(guān)注實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的任何問(wèn)題，建立健全我國(guó)金融監(jiān)管行業(yè)自律機(jī)制。行業(yè)自律機(jī)制可以創(chuàng)造一種維護(hù)同業(yè)有序競(jìng)爭(zhēng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)同業(yè)成員利益的秩序和氛圍。通過(guò)建立金融業(yè)行業(yè)自律組織，督促金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行金融法律法規(guī)，協(xié)調(diào)金融同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，防止惡性競(jìng)爭(zhēng)，確保金融業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。在國(guó)家宏觀金融監(jiān)管確立的條件下，提高金融機(jī)構(gòu)自律管理水平，加強(qiáng)金融業(yè)同業(yè)公會(huì)或協(xié)會(huì)自律性組織建設(shè)，是構(gòu)建我國(guó)金融監(jiān)管體系中不可缺少的部分。 改善信息披露制度，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督信息披露制度通過(guò)要求金融機(jī)構(gòu)定期對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)政策的公示，使得金融監(jiān)管當(dāng)局處于更加有利的地位，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。另一方面信息披露強(qiáng)制公示整體經(jīng)營(yíng)狀況，弱化內(nèi)部人控制，構(gòu)成了有效的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，從而降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。改善信息披露制度，一是要加強(qiáng)信息披露制度建設(shè)，對(duì)信息披露的內(nèi)容、程序、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)用法律的形式加以規(guī)范；二是完善金融機(jī)構(gòu)的信息庫(kù)和指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和金融咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，充分利用外部審計(jì)力量，提高金融運(yùn)行的透明度。 實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)性監(jiān)管金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在不同時(shí)期有不同的監(jiān)管重點(diǎn)，要實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，必須實(shí)施持續(xù)性監(jiān)管。從金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入到市場(chǎng)退出，對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施全方位和規(guī)范化的持續(xù)性監(jiān)管。持續(xù)監(jiān)管是根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，確定不同的監(jiān)管周期以及一個(gè)監(jiān)管周期中各個(gè)階段的監(jiān)管安排，按照監(jiān)管計(jì)劃逐步實(shí)施監(jiān)管。在事前監(jiān)管方面，包括金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入，保證金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、規(guī)模和分布符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)需要。在經(jīng)營(yíng)監(jiān)管方面，應(yīng)包括現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核，建立并完善一個(gè)以現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，并將評(píng)估結(jié)果作為確定問(wèn)題機(jī)構(gòu)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象的依據(jù)，以防范風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，形成一個(gè)高效完備的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)和金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。在事后危機(jī)處理方面，要完善對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的處理手段。建立穩(wěn)妥透明的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制，包括存款補(bǔ)償機(jī)制、收購(gòu)兼并機(jī)制和資產(chǎn)保全處置機(jī)制。 加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際合作加入WTO后，我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放的程度不斷加深，為有效地防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)，必須與各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)展有效的雙邊和多邊合作，建立定期的磋商和交流制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的跨境監(jiān)管，這既包括外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，也包括我國(guó)在外國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。同時(shí)，還應(yīng)該積極參與國(guó)際性和區(qū)域性金融監(jiān)管組織，如巴塞爾委員會(huì)、國(guó)際貨幣基金組織的活動(dòng)，積極參與有關(guān)國(guó)際監(jiān)管規(guī)則的制訂，以便更好地維護(hù)我國(guó)金融業(yè)的整體利益。注釋?zhuān)?①十國(guó)集團(tuán)包括比利時(shí)、加拿大、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、瑞典、英國(guó)和美國(guó)。 ②上個(gè)世紀(jì)50年代初期，馬科威茨提出證券投資組合理論，第一次明確地用數(shù)學(xué)工具給出了在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下按不同比例投資多種證券收益可能最大的投資方法，引發(fā)了第一次“華爾街革命”，馬科威茨因此獲得了1990年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。1973年，布萊克和斯克爾斯用數(shù)學(xué)方法給出了期權(quán)定價(jià)公式，推動(dòng)了期權(quán)交易的發(fā)展，期權(quán)交易很快成為世界金融市場(chǎng)的主要內(nèi)容，成為第二次“華爾街革命”。參考文獻(xiàn)[1] 韓漢君，王振富，丁忠明編著．金融監(jiān)管[M]．上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003．[2]白欽先．發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管比較研究[M]．北京：中國(guó)金融出版社，2003． [3] 李若谷．國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化與金融監(jiān)管[M]．北京：中國(guó)金融出版社，2002．[4] 孫忠，夏峰．商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)可能集中爆發(fā)[N]．中國(guó)證券報(bào)，200603．[5] 李早航．現(xiàn)代金融監(jiān)管[M].北京：中國(guó)金融出版社，1999．[6] 衛(wèi)新江．金融監(jiān)管學(xué)．中國(guó)金融出版社，2005．[7] 《金融監(jiān)管理論與實(shí)務(wù)》編寫(xiě)組．，2002．致謝通過(guò)這次學(xué)年論文，讓我對(duì)于金融監(jiān)管有了一個(gè)更加全面的認(rèn)識(shí)和了解，通過(guò)自己動(dòng)手查找資料獲得的知識(shí)更多，這次作業(yè)也為一年后的畢業(yè)論文打下基礎(chǔ)，標(biāo)準(zhǔn)化的操作方式使得我們今后將會(huì)更加嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致。感謝學(xué)校和老師給我們提供這么好的實(shí)踐機(jī)會(huì)，讓我們更好的鞏固和掌握了所學(xué)的知識(shí)，更好的將理論與實(shí)際相聯(lián)系起來(lái)，進(jìn)一步提高了我們的實(shí)踐能力。通過(guò)這次實(shí)驗(yàn)課的學(xué)習(xí)，我的收獲很多，也相信這對(duì)我的學(xué)習(xí)和將來(lái)的工作都是非常有幫助的。第16頁(yè) 共16頁(yè)指導(dǎo)老師評(píng)語(yǔ)：　　　　　　　　　　　　簽字：　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日成績(jī)等級(jí)：備注：