【正文】 16德 爾 （英） 2021 年 1 月《金融市場風(fēng)險及兼管：歐美日德經(jīng)驗(yàn)和規(guī)定》 9 信息系統(tǒng)能大大提高信息共享的效率，如德國的監(jiān)管局與中央銀行之間不僅共享數(shù)據(jù)，而且共享信息系統(tǒng)。美國的聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會建立了統(tǒng)一的報表格式和要求，協(xié)調(diào)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)對數(shù)據(jù)、信息的收集，以避免因重復(fù)收集而增加被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)；同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間不僅共享數(shù)據(jù)和信息，而且，共享檢查、調(diào)查報告及其與金融機(jī)構(gòu)的往來文件。 2. 檢查的實(shí)施 。 遵循同樣的原則，各國中央銀行與監(jiān)管機(jī)構(gòu)在檢查的實(shí)施方面也進(jìn)行了必要的協(xié)調(diào)，以避免對同一監(jiān)管對象實(shí)施同樣內(nèi)容的檢查。一般來說，中央銀行雖然已不再實(shí)施監(jiān)管，因其有 最后貸款人職能，還是可以保留一定的檢查權(quán)利。但中央銀行由于專司貨幣政策，往往不具備檢查的專業(yè)力量，而監(jiān)管當(dāng)局因履行現(xiàn)場檢查職能的需要，擁有一大批高素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的檢查人員。因此，中央銀行的檢查職能以委托監(jiān)管當(dāng)局或聯(lián)合實(shí)施更為經(jīng)濟(jì)、有效。德國的做法是在節(jié)約成本、提高效率的原則之下，根據(jù)本國具體情況所做的安排。德國于 2021 年 5 月 1 日成立了綜合性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但考慮到中央銀行具有遍布全國的分支機(jī)構(gòu)，更貼近金融市場和金融機(jī)構(gòu)，長期從事銀行監(jiān)管也培養(yǎng)了一批熟悉業(yè)務(wù)、經(jīng)驗(yàn)豐富的監(jiān)管人員，因此決定不再讓監(jiān)管局設(shè)立分支機(jī)構(gòu) ，而是繼續(xù)依靠中央銀行的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常的銀行監(jiān)管工作，向銀行收集數(shù)據(jù)和信息，從事日常的現(xiàn)場檢查。監(jiān)管局與中央銀行共享數(shù)據(jù)庫和信息系統(tǒng)，自由交流信息 17。監(jiān)管局可以進(jìn)行特別的現(xiàn)場檢查，中央銀行與監(jiān)管局均可參加對方的檢查。值得注意的是，雖然中央銀行仍具有日常的銀行監(jiān)管職能，但不再有處罰的權(quán)利，對銀行的處罰由監(jiān)管局來統(tǒng)一安排實(shí)施。 總之，隨著我國經(jīng)濟(jì)市場化進(jìn)程的加快以及加入 WTO，金融監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)盡快從監(jiān)管理論、監(jiān)管制度、組織結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)布局、職能配置和人力資源方面構(gòu)建完善機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、職能、權(quán)利、義務(wù)及 行為方式 18。規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)經(jīng)營，規(guī)范金融交易各方之間的經(jīng)濟(jì)與法律關(guān)系；其次，建立健全合理高效的金融監(jiān)管組織構(gòu)架體系，在各監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部建立起科學(xué)清晰的責(zé)任分工框架，以充分實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享和監(jiān)管政策、制度、標(biāo)準(zhǔn)及行動方面的協(xié)調(diào)，避免重復(fù)監(jiān)管上的真空，從而降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率；第三，建立一個持續(xù)性的金融監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從市場準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的檢測與預(yù)警、經(jīng)營風(fēng)險的控制與處理，以及市場退出的全過程、持續(xù) 17李文泓 2021 年 7 月《國際經(jīng)驗(yàn)：中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作機(jī)制》 18德 爾 （英） 2021 年 1 月《金融市場風(fēng)險及兼管：歐美日德經(jīng)驗(yàn)和規(guī)定》 10 性監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的緊密配合、形成完備、高效的金融監(jiān)管信息系統(tǒng)和金融風(fēng)險預(yù)警系 統(tǒng)；第四，建立規(guī)范、有效的信息披露與市場監(jiān)督系統(tǒng)，確立并嚴(yán)格實(shí)施金融機(jī)構(gòu)信息披露的基本標(biāo)準(zhǔn)、會計依據(jù)、審計原則以及社會中介組織（會計師事務(wù)所）的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)則等；第五，建立透明的金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制，包括存款補(bǔ)償機(jī)制、收購兼并機(jī)制、資產(chǎn)保全處置機(jī)制及責(zé)任人審計追究機(jī)制等，以強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的市場約束。最后是建立一支高素質(zhì)、專家型的金融監(jiān)管隊伍，能夠高效履行金融監(jiān)管職責(zé)，及時、準(zhǔn)確的識別、判斷、評估和預(yù)警風(fēng)險。 11 參 考 文 獻(xiàn) 1 王廣謙 2021 年 04 月：《中央銀行學(xué)》，高等教育出版社 2 阿爾弗雷德 ?施泰因赫爾 2021 年 08 月：《金融衍生品的發(fā)展與監(jiān)管》，上海遠(yuǎn)東出版社 3 白領(lǐng)先 2021 年 08 月：《各國金融體制比較》，中國金融出版社 4 李文泓 2021 年 07 月：《國際經(jīng)驗(yàn)：中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)合作機(jī)制》，《中國金融》第 15 期 5 張 艷 2021 年 11 月：《金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展途徑研究》，中國金融出版社 6 江其務(wù) 2021 年 06 月：《中國金融：加入 WTO 后的挑戰(zhàn)與對策》，中國金融出版社 7 楊有振 2021 年 08 月：《金融開放：創(chuàng)新與監(jiān)管》，中國 金融出版社 8 德 爾【英國】，王建梅譯， 2021 年 01 月：《金融市場的風(fēng)險及監(jiān)管：歐美日的經(jīng)驗(yàn)及規(guī)定》宇航出版社 9 . Messier,Jr.,August,1998:《 Auditing A Systematic Approach》 , Mc Graw — Hill 10 October, 1997:《 Proceedings of Seminar on Asset Classification and Loan Provisioning》 , Sponsored by the People’s Bank and the Basle Committee 11 Maurice Obstfeld, August,2021:《 International Economics Theory And Policy》 ,Tsinghua University 12 洪 寧 2021 年 01 月：《建立和完善我國金融監(jiān)管體系》，《廣西金融研究》第 1 期 13 王兆剛 2021 年 09 月：《論巴塞爾協(xié)議與中國銀行業(yè)監(jiān)管》，《海南金融》第 9 期 14 鄭輝東 2021 年 04 月：《試論有效德金融監(jiān)管機(jī)制的 構(gòu)建》，《福建金融》第 4 期 15 周 鵬 2021 年 04 月：《金融業(yè)邊緣業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與監(jiān)管》，《金融研究》第 9 期 16 鄭秋燕 2021 年 09 月：《略論我國銀行業(yè)監(jiān)管效率損失》，《福建金融》第 9 期 17 闕方平 2021 年 10 月：《加強(qiáng)銀行監(jiān)管的戰(zhàn)略性思考》，《中國金融》第 10 期 18 潘英麗 2021 年 01 月：《論金融機(jī)構(gòu)的自律及制度基礎(chǔ)》，《上海金融》第 1 期 19 朱新蓉 2021 年 08 月：《中國金融監(jiān)管制度創(chuàng)新研究》，《上海金融》第 8 期 20 蔡 純 2021 年 07 月：《我國金融監(jiān)管的目 標(biāo)和組織結(jié)構(gòu)分析》，《上海金融》第 7 期 21 周昌然 2021 年 07 月：《對當(dāng)前銀行監(jiān)管的幾點(diǎn)思考》，《上海金融》第 7 期 22 肖志興 2021 年 10 月：《論我國金融監(jiān)管的體制創(chuàng)新》，《廣西金融研究》第 1 期