【正文】 種復(fù)合制度主要存在于前蘇聯(lián)和東歐等國(guó)，我國(guó)在1983年以前也一直實(shí)行這種制度準(zhǔn)中央銀行制（quasi central bank system ）: 在一些國(guó)家或地區(qū)，并無通常意義上的中央銀行，只是由政府授權(quán)某個(gè)或某幾個(gè)商業(yè)銀行，或設(shè)置類似中央銀行的機(jī)構(gòu)，部分行使中央銀行職能的體制。 ◎這種制度的典型代表有新加坡和我國(guó)的香港地區(qū)跨國(guó)中央銀行制（multinational central bank system ）: 由參加某一貨幣聯(lián)盟的所有成員國(guó)聯(lián)合組成的中央銀行制度。 ◎這種制度的典型代表有歐洲中央銀行、西非貨幣聯(lián)盟所設(shè)的中央銀行、中非貨幣聯(lián)盟所設(shè)的中非國(guó)家銀行以及東加勒比海貨幣管理局等。法定存款準(zhǔn)備金 (legal reserves): 在商業(yè)銀行吸收的存款中保留的應(yīng)付客戶提取存款需要的準(zhǔn)備金，其中法律規(guī)定必須存儲(chǔ)于中央銀行的部分，叫法定存款準(zhǔn)備金。 最后貸款人（lender of last resort ）: 當(dāng)商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難時(shí),向他們提供資金支持的人.超額準(zhǔn)備金(excess reserves) : 商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金中超過法定存款準(zhǔn)備金部分的準(zhǔn)備金稱作超額準(zhǔn)備金，其與總準(zhǔn)備金之比稱作超額準(zhǔn)備金率?！蛴行﹪?guó)家的中央銀行也對(duì)超額準(zhǔn)備金進(jìn)行調(diào)控再貼現(xiàn)(rediscount): 又叫重貼現(xiàn),指商業(yè)銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)的票據(jù)拿到中央銀行再次申請(qǐng)貼現(xiàn)的融資業(yè)務(wù)◎中央銀行對(duì)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所規(guī)定的貼現(xiàn)率叫再貼現(xiàn)率。.再貸款(reloan)： .清算(clearing)： 替收付款雙方結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù). ◎一般交易活動(dòng)雙方通過商業(yè)銀行的收付款結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系的叫支付。（payment and clearing system） ◎“結(jié)算”（settlement）：一般專指銀行代理客戶進(jìn)行的貨幣收付.（一）怎樣理解中央銀行產(chǎn)生與發(fā)展的客觀必要性? ●從產(chǎn)生看:新式銀行業(yè)迅速發(fā)展中出現(xiàn)的四大問題。 ●從發(fā)展看:自然演進(jìn)與國(guó)家特設(shè)?！駨穆毮茏兓?成為國(guó)家最高金融管理與調(diào)控者.（二）中央銀行與一般金融機(jī)構(gòu)有何異同?同:同屬金融業(yè),共同構(gòu)成一國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系。 同樣從事貨幣信用業(yè)務(wù).●異:地位、經(jīng)營(yíng)目的、業(yè)務(wù)對(duì)象、享有權(quán)限、履行職能的手段、活動(dòng)領(lǐng)域等方面存在差異.（三）如何理解中央銀行的性質(zhì)?中央銀行的性質(zhì)是由其業(yè)務(wù)活動(dòng)的特點(diǎn)和所能發(fā)揮的作用決定的。 ●中央銀行發(fā)揮的作用看，它是保障金融穩(wěn)健運(yùn)行、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的國(guó)家行政機(jī)構(gòu)?！裰醒脬y行與一般的行政機(jī)關(guān)又有很大不同： ◎中央銀行履行職責(zé)主要是通過特定金融業(yè)務(wù)進(jìn)行 ◎中央銀行對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控是分層次實(shí)現(xiàn)的 ◎中央銀行在政策制定上有一定的獨(dú)立性 （四）如何理解中央銀行的職能作用?發(fā)行的銀行:對(duì)調(diào)控貨幣數(shù)量、穩(wěn)定幣值有重要作用.●銀行的銀行:對(duì)維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作、保持安全有重要作用.●國(guó)家的銀行:對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控管理、協(xié)調(diào)國(guó)際金融活動(dòng)有重要作用.發(fā)行銀行 ◆ 中央銀行是各國(guó)唯一的具有貨幣發(fā)行權(quán)的銀行。 ◆ 由于目前各國(guó)貨幣均是不兌現(xiàn)的紙幣，中央銀行的貨幣發(fā)行沒有硬約束，如何保持適度的貨幣流通量便成為各國(guó)中央銀行面臨的難題。 中國(guó)人民銀行的組織結(jié)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 中央銀行最高權(quán)力包括決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。中國(guó)人民銀行總行擁有執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，國(guó)務(wù)院行使決策權(quán)。 ◆ 分支機(jī)構(gòu) 沈陽、天津、濟(jì)南、上海、南京、廣州、武漢、成都、西安九個(gè)大區(qū)分行以及 北京、重慶兩個(gè)營(yíng)業(yè)部， 另有326個(gè)中心支行，1827個(gè)縣(市)支行。 ◆ 內(nèi)部職能部門 辦公廳、貨幣政策司、金融市場(chǎng)司、金融穩(wěn)定局、征信管理局、反洗錢局、條法司、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司、統(tǒng)計(jì)司、 支付科技司、國(guó)際司、人事教育司、內(nèi)審司 （六）如何認(rèn)識(shí)支付清算系統(tǒng)的作用？支持跨行支付清算支持貨幣政策的制定和實(shí)施有利于商業(yè)銀行流動(dòng)性管理有利于防范和控制支付風(fēng)險(xiǎn)第十章第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行地位 F 商業(yè)銀行是金融機(jī)構(gòu)體系中發(fā)展最早、數(shù)量最多、影響最大的金融組織。 ◆ 商業(yè)銀行在金融體系的存貸款業(yè)務(wù)中占有最大的份額。 ◆ 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，有金融百貨公司之稱。 ◆ 商業(yè)銀行具有貨幣創(chuàng)造功能。 ◆ 商業(yè)銀行通過辦理結(jié)算實(shí)現(xiàn)著全社會(huì)絕大部分的貨幣周轉(zhuǎn)。 商業(yè)銀行的組織制度 ★ 指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng),在國(guó)內(nèi)不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。目前只在美國(guó)部分地存在。 ★ 指銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國(guó)內(nèi)外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的制度。目前世界各國(guó)主要采取的是這種制度。 ★ 指銀行相互間簽有協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。這種制度在國(guó)際銀行間較為普遍，美國(guó)國(guó)內(nèi)代理行制度最為發(fā)達(dá)。 （也稱集團(tuán)銀行制度） ★ 指由某一集團(tuán)成立一家持股公司，再由該公司控制或收購兩家以上銀行的制度。 三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的特點(diǎn) ◆ 經(jīng)營(yíng)國(guó)際化 ◆ 業(yè)務(wù)多樣化、綜合化 ◆ 管理科學(xué)化與現(xiàn)代化核心資本（一級(jí)資本） 股本（包括實(shí)收普通股和永久性非累積優(yōu)先股） 公開儲(chǔ)備（通過保留盈余或其他盈余，例如股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤(rùn)，普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值）◆附屬資本（二級(jí)資本） 非公開儲(chǔ)備（不在表上反映） 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（資產(chǎn)帳面價(jià)值與市值的差額） 普通準(zhǔn)備金/普通貸款損失準(zhǔn)備金 混合（債務(wù)/股票）資本工具 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)n 次級(jí)債券是指在清償順序上排在存款和高級(jí)債券之后，優(yōu)先股和普通股之前的債券品種。作為債券持有人只能獲得發(fā)行條件載明的固定利息和本金金額，即次級(jí)債券的持有人不能分享銀行的超額收益，但卻承擔(dān)了較大的違約風(fēng)險(xiǎn) ?！　〈渭?jí)債不是通過證券市場(chǎng)來融資，而是向機(jī)構(gòu)投資者定向募集資金，從而補(bǔ)充銀行的資本金?！　〈渭?jí)債券的發(fā)行主體在國(guó)內(nèi)主要是各大商業(yè)銀行，發(fā)行資金用于補(bǔ)充資本充足率。 n 　不得由銀行或第三方提供擔(dān)保，并且不得超過商業(yè)銀行核心資本的50%。商業(yè)銀行應(yīng)在次級(jí)定期債務(wù)到期前的5年內(nèi)，按以下比例折算計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表中的“次級(jí)定期債務(wù)”項(xiàng)下：剩余期限在4年(含4年)以上的，以100%計(jì)；剩余期限在34年的，以80%計(jì)；剩余期限在2 3年的，以60%計(jì)；剩余期限在12年的，以40%計(jì)；剩余期限在1年以內(nèi)的，以20%計(jì)。 我國(guó)關(guān)于自有資本的規(guī)定◆核心資本（一級(jí)資本） 實(shí)收資本：銀行成立時(shí)實(shí)際收到的資本 資本公積：捐贈(zèng)資產(chǎn)、資產(chǎn)重估增值及資本溢價(jià) 盈余公積：從稅后利潤(rùn)中提取的公積金 未分配利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)減去盈余公積和分配利潤(rùn) 后的余額◆附屬資本（二級(jí)資本） 貸款呆帳準(zhǔn)備貸款方式 1. 票據(jù)貼現(xiàn) ★ 票據(jù)貼現(xiàn)是客戶將沒有到期的票據(jù)提交銀行，銀行根據(jù)票面價(jià)值按一定的貼現(xiàn)率扣除自貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息，把余額支付給持票人。票據(jù)到期時(shí)由貼現(xiàn)銀行按票據(jù)面額向票據(jù)債務(wù)人收回款項(xiàng)。 貼現(xiàn)付款額 = 票據(jù)面額 – 貼現(xiàn)利息 = 票據(jù)面額（1年貼現(xiàn)率 未到期天數(shù)/360天）票據(jù)貼現(xiàn)形式上看是一種票據(jù)買賣關(guān)系，實(shí)質(zhì)上是銀行貸款的一種特殊方式。 與普通貸款不同的是： (1) 貸款申請(qǐng)人（票據(jù)貼現(xiàn)人）并非銀行的直接債務(wù)人或最終還款人。 (2) 貸款利息在貸款時(shí)從貸款額中扣除，而不是貸款到期時(shí)支付。2. 抵押貸款 ◆ 票據(jù)抵押貸款 ◆ 商品抵押貸款 ◆ 不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款 ◆ 有價(jià)證券抵押貸款 3. 信用貸款 F 貸款利率n 同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)(主要是商業(yè)銀行)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時(shí)間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進(jìn)行的短期借貸。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、組織、監(jiān)督和稽核。金融機(jī)構(gòu)用于拆出的資金只限于交足準(zhǔn)備金、留足5%備付金、歸還人民銀行到期貸款之后的閑置資金，拆入的資金只能用于彌補(bǔ)票據(jù)清算、先支后收等臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的需要。嚴(yán)禁非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人參與同業(yè)拆借活動(dòng)。 同業(yè)存款可分為國(guó)內(nèi)同業(yè)存款和國(guó)外同業(yè)存款兩方面。國(guó)內(nèi)同業(yè)存款，是指國(guó)內(nèi)各銀行還有其他金融機(jī)構(gòu)為了方便結(jié)算，在各自有關(guān)的結(jié)算地點(diǎn)開立存款賬戶，是對(duì)于接納該筆存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。國(guó)外同業(yè)存款，是指各國(guó)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行，為了便于國(guó)際業(yè)務(wù)的收付，在某種貨幣的結(jié)算地點(diǎn)開立的該貨幣的存款賬戶，是對(duì)于接納該存款的銀行和金融機(jī)構(gòu)而言的。 也就是說，一種是貸款，一種只是一般意義上的存款 信托業(yè)務(wù) ★ 信托是銀行信托部或信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)接受客戶委托，為了受益人利益，代為管理、營(yíng)運(yùn)或處理委托人托管的財(cái)產(chǎn)的活動(dòng)。租賃業(yè)務(wù) ★ 所謂租賃是出租人（財(cái)產(chǎn)所有者）將一定時(shí)期的財(cái)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人（財(cái)產(chǎn)使用者），承租人按期支付租金給出租人。融資性租賃與銀行貸款相比對(duì)企業(yè)的利弊 利：融資期限長(zhǎng)； 可以獲得足額的融資； 每次償還金額較?。? 弊：租金總額大于貸款本息； 手續(xù)相對(duì)復(fù)雜；操作性租賃（服務(wù)租賃） ★ 操作性租賃是出租人向承租人提供機(jī)器設(shè)備等物的短期使用權(quán)或服務(wù)的租賃形式。 ◆ 操作性租賃與融資租賃相比的特點(diǎn)： （1）租賃期限較短 （2）非全額回收 （3）租金較高 （4）租憑項(xiàng)目常是價(jià)格昂貴、企業(yè)使用頻率不高的設(shè)備。 （5）出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的保養(yǎng)、維修和管理。 （6）合理的情況下可以提前解約。 n 所謂表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的、按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的實(shí)有資產(chǎn)和實(shí)有負(fù)債，故通常要求在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。n 　　廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。通常我們所說的表外業(yè)務(wù)主要指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。n 　　表外業(yè)務(wù)一般包括以下三種類型：n 　　，是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對(duì)第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。n 　　，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。n 　　，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣（包括外匯）和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 第五節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則與管理 一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 （一） 盈利性原則 ★ 所謂盈利性方針就是追求最大利潤(rùn)率的方針，這也是商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。影響銀行利潤(rùn)率的因素： ◆ 資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模 ◆ 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ◆ 銀行經(jīng)營(yíng)成本 ◆ 銀行服務(wù)收入二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理（一）資產(chǎn)管理 F 商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論） F 可轉(zhuǎn)換理論 F 預(yù)期收入理論（二）負(fù)債管理 ◆ 提高了銀行的融資成本 ◆ 增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ◆ 降低了銀行資本充足率（三）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（四）全面風(fēng)險(xiǎn)管理16 / 1