公司治理與董事會結(jié)構(gòu)-資料下載頁
2025-06-22 23:39本頁面
【正文】 司應(yīng)建立員工、股東及利害關(guān)係人與監(jiān)察人之溝通管道。監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)弊端時，應(yīng)及時採取適當(dāng)措施以防止弊端擴大，必要時並應(yīng)向相關(guān)主管機關(guān)或單位舉發(fā)。上市上櫃公司之獨立董事、總經(jīng)理及財務(wù)、會計、研發(fā)及內(nèi)部稽核部門主管人員或簽證會計師如有請辭或更換時，監(jiān)察人應(yīng)深入了解其原因。監(jiān)察人怠忽職務(wù)，致公司受有損害者，對公司負(fù)賠償責(zé)任。第四十九條上市上櫃公司之各監(jiān)察人分別行使其監(jiān)察權(quán)時，基於公司及股東權(quán)益之整體考量，認(rèn)有必要者，得以集會方式交換意見，但不得妨害各監(jiān)察人獨立行使職權(quán)。第五十條上市上櫃公司得依公司章程或股東會決議，於監(jiān)察人任期內(nèi)就其執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍依法應(yīng)負(fù)之賠償責(zé)任為其購買責(zé)任保險，以降低並分散董事因違法行為而造成公司及股東重大損害之風(fēng)險。第五十一條監(jiān)察人宜於新任時或任期中持續(xù)參加涵蓋公司治理主題相關(guān)之財務(wù)、業(yè)務(wù)、商務(wù)、會計或法律等進(jìn)修課程。第五章尊重利害關(guān)係人權(quán)益第五十二條上市上櫃公司應(yīng)與往來銀行及其他債權(quán)人、員工、消費者、供應(yīng)商、社區(qū)或公司之利益相關(guān)者，保持暢通之溝通管道，並尊重、維護(hù)其應(yīng)有之合法權(quán)益。當(dāng)利害關(guān)係人之合法權(quán)益受到侵害時，公司應(yīng)秉誠信原則妥適處理。第五十三條對於往來銀行及其他債權(quán)人，應(yīng)提供充足之資訊，以便其對公司之經(jīng)營及財務(wù)狀況，作出判斷及進(jìn)行決策。當(dāng)其合法權(quán)益受到侵害時，公司應(yīng)正面回應(yīng)，並以勇於負(fù)責(zé)之態(tài)度，讓債權(quán)人有適當(dāng)途徑獲得補償。第五十四條上市上櫃公司應(yīng)建立員工溝通管道，鼓勵員工與管理階層、董事或監(jiān)察人直接進(jìn)行溝通，適度反映員工對公司經(jīng)營及財務(wù)狀況或涉及員工利益重大決策之意見。第五十五條上市上櫃公司在保持正常經(jīng)營發(fā)展以及實現(xiàn)股東利益最大化之同時，應(yīng)關(guān)注消費者權(quán)益、社區(qū)環(huán)保及公益等問題，並重視公司之社會責(zé)任。第六章提升資訊透明度第一節(jié)強化資訊揭露第五十六條資訊公開係上市上櫃公司之重要責(zé)任，公司應(yīng)確實依照相關(guān)法令、證券交易所或櫃檯買賣中心之規(guī)定，忠實履行其義務(wù)。上市上櫃公司應(yīng)建立公開資訊之網(wǎng)路申報作業(yè)系統(tǒng)，指定專人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，並建立發(fā)言人制度，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時允當(dāng)揭露。第五十七條為提高重大訊息公開之正確性及時效性，上市上櫃公司應(yīng)選派全盤瞭解公司各項財務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門提供相關(guān)資料，並能單獨代表公司對外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人。上市上櫃公司應(yīng)設(shè)有一人以上之代理發(fā)言人，且任一代理發(fā)言人於發(fā)言人未能執(zhí)行其發(fā)言職務(wù)時，應(yīng)能單獨代理發(fā)言人對外發(fā)言，但應(yīng)確認(rèn)代理順序，以免發(fā)生混淆情形。為落實發(fā)言人制度，上市上櫃公司應(yīng)明訂統(tǒng)一發(fā)言程序，並要求管理階層與員工保守財務(wù)業(yè)務(wù)機密，不得擅自任意散布訊息。遇有發(fā)言人或代理發(fā)言人異動時，應(yīng)即辦理資訊公開。第五十八條上市上櫃公司宜運用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關(guān)係人等參考，並宜提供英文版公司治理相關(guān)資訊。前項網(wǎng)站應(yīng)有專人負(fù)責(zé)維護(hù)，所列資料應(yīng)詳實正確並即時更新，以避免有誤導(dǎo)之虞。第五十九條上市上櫃公司召開法人說明會，應(yīng)依證券交易所或櫃檯買賣中心之規(guī)定辦理，並宜以錄音或錄影方式保存。法人說明會之財務(wù)、業(yè)務(wù)資訊應(yīng)依證券交易所或櫃買中心之規(guī)定輸入其指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報系統(tǒng)，並透過公司網(wǎng)站或其他適當(dāng)管道提供查詢。第二節(jié)公司治理資訊揭露第六十條上市上櫃公司應(yīng)依相關(guān)法令及證券交易所或櫃檯買賣中心規(guī)定，揭露下列年度內(nèi)公司治理之相關(guān)資訊：一、公司治理之架構(gòu)及規(guī)則。二、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東權(quán)益。三、董事會之結(jié)構(gòu)及獨立性。四、董事會及經(jīng)理人之職責(zé)。五、監(jiān)察人之組成、職責(zé)及獨立性。六、董事、監(jiān)察人之進(jìn)修情形。七、利害關(guān)係人之權(quán)利及關(guān)係。八、對於法令規(guī)範(fàn)資訊公開事項之詳細(xì)辦理情形。九、公司治理之運作情形和公司本身訂定之公司治理守則及本守則之差距與原因。十、其他公司治理之相關(guān)資訊。上市上櫃公司宜視公司治理之實際執(zhí)行情形，採適當(dāng)方式揭露其改進(jìn)公司治理之具體計畫及措施。第七章附則第六十一條上市上櫃公司應(yīng)隨時注意國內(nèi)與國際公司治理制度之發(fā)展，據(jù)以檢討改進(jìn)公司所建置之公司治理制度，以提昇公司治理成效。
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