【正文】 5）購(gòu)置房產(chǎn)是否經(jīng)決策機(jī)構(gòu)集體決策，購(gòu)置房產(chǎn)是否通過(guò)合規(guī)程序；是否及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)證；是否經(jīng)過(guò)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行價(jià)格評(píng)估；是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； （6）是否存在擅自修建、改造房產(chǎn)現(xiàn)象； （7）房產(chǎn)是否及時(shí)驗(yàn)收，填制交接單，驗(yàn)收時(shí)是否成立驗(yàn)收小組，小組的組成人員是否合理，是否根據(jù)工程設(shè)計(jì)施工圖紙進(jìn)行驗(yàn)收； （8）驗(yàn)收中存在的問(wèn)題是否明確責(zé)任并得到及時(shí)處理； （9）驗(yàn)收結(jié)束后是否有驗(yàn)收結(jié)果報(bào)告，結(jié)果報(bào)告上的簽名是否完備，結(jié)果報(bào)告是否作來(lái)房產(chǎn)管理檔案進(jìn)行保存； （10）驗(yàn)收結(jié)束后是否及時(shí)辦理房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和土地使用權(quán)證；產(chǎn)權(quán)證和土地使用權(quán)證是否作為房產(chǎn)管理檔案進(jìn)行保存；是否及時(shí)將驗(yàn)收資料交房產(chǎn)數(shù)據(jù)管理人員，是否將及時(shí)進(jìn)行更新和維護(hù)；是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定按照不同使用用途建立房產(chǎn)固定資產(chǎn)卡片。日常管理 （1）是否設(shè)立專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負(fù)責(zé)房產(chǎn)的記錄、分配使用、保管、維修、處置；房產(chǎn)管理部門(mén)是否有明確的職責(zé)范圍及批準(zhǔn)程序；是否存在越權(quán)行為； （2）是否制定了各類(lèi)房產(chǎn)的使用分配標(biāo)準(zhǔn)及程序，如有量化的使用分配指標(biāo)是否嚴(yán)格按量化的指標(biāo)進(jìn)行分配； （3）是否制訂房產(chǎn)調(diào)配使用制度，調(diào)配使用是否經(jīng)專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或機(jī)構(gòu)審批，調(diào)配使用程序是否得到有效執(zhí)行； （4）是否制訂完善的各類(lèi)房產(chǎn)管理細(xì)則，制度是否有效執(zhí)行； （5）學(xué)校是否定期檢查分配給各單位房產(chǎn)的使用情況，并進(jìn)行不定期抽查；其他單位是否擅自進(jìn)行房屋調(diào)配，是否擅自改變公房結(jié)構(gòu)和使用性質(zhì)，是否轉(zhuǎn)讓或出租，是否將公房作為資產(chǎn)進(jìn)行投資、入股、抵押； （6）房產(chǎn)管理部門(mén)是否對(duì)分配出去而閑置的房產(chǎn)規(guī)定處理方法；是否制定違規(guī)占房的處理?xiàng)l款； （7）是否制訂房產(chǎn)出租、出借制度及審批程序；出租、出借房產(chǎn)，是否經(jīng)授權(quán)部門(mén)或人員按審批程序辦理，是否簽訂出租、出借合同；合同是否明確資產(chǎn)出租、出借期間的修繕保養(yǎng)、稅賦繳納、租金及運(yùn)雜費(fèi)的收付、歸還期限等事項(xiàng)；特殊情況是否經(jīng)專(zhuān)門(mén)部門(mén)或機(jī)構(gòu)審批，如有授權(quán)內(nèi)容，是否在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行處理； （8）是否制訂了房產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度，是否定期或不定期的對(duì)單位房產(chǎn)進(jìn)行清理、盤(pán)點(diǎn)，了解房產(chǎn)資產(chǎn)的變動(dòng)情況；盤(pán)點(diǎn)小組的組成人員是否合理，是否有明確的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃和盤(pán)點(diǎn)程序，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束是否提供盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告是否送達(dá)給適當(dāng)?shù)墓芾韺樱瑢?duì)盤(pán)盈盤(pán)虧是否分清責(zé)任并及時(shí)進(jìn)行處理； （9）是否制訂房產(chǎn)管理責(zé)任追究制度，責(zé)任界定內(nèi)容是否明確，事故原因是否及時(shí)查明并處理相關(guān)責(zé)任人，事故處理報(bào)告是否已上報(bào)適當(dāng)管理層； （10）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證與土地使用權(quán)證是否設(shè)置專(zhuān)人進(jìn)行管理，房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及土地使用權(quán)的任何變動(dòng)是否及時(shí)進(jìn)行了變更登記； （11）是否制訂房產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，防止因各種自然和人為的因素而遭受損失，以延長(zhǎng)其使用壽命； （12）重大修繕施工單位的選擇是否符合招投標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定，修繕工程完工后是否組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收并采取一定的質(zhì)保措施； （13）是否提供年度房產(chǎn)報(bào)告，年度報(bào)告是否已提供給適當(dāng)管理層，年度報(bào)告的內(nèi)容反應(yīng)是否全面，所涉及問(wèn)題是否得到及時(shí)解決。處置 （1）對(duì)擬出售的房產(chǎn)，學(xué)校是否經(jīng)過(guò)財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組等決策機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)；出售依據(jù)是否充分，處置方式是否適當(dāng)，處置價(jià)格是否合理，是否符合國(guó)家有關(guān)政策，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整； （2）投資轉(zhuǎn)出的房產(chǎn)，是否經(jīng)決策部門(mén)審核批準(zhǔn)，是否對(duì)其價(jià)格進(jìn)行評(píng)估，分析其效益，是否按照對(duì)外投資有關(guān)規(guī)定進(jìn)行控制； （3）對(duì)需改建的房產(chǎn)，改建是否符合學(xué)校總體規(guī)劃要求，是否經(jīng)相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)，是否存在擅自改建等違規(guī)行為； （4）處置的房產(chǎn)是否及時(shí)更新房產(chǎn)數(shù)據(jù)，相關(guān)財(cái)務(wù)信息資料是否完備。房產(chǎn)經(jīng)費(fèi)管理 （1）房產(chǎn)修繕經(jīng)費(fèi)是否實(shí)行預(yù)算制度，對(duì)實(shí)際支出與預(yù)算之間有差異或未列入預(yù)算的特殊項(xiàng)目，是否采用特別的審批手續(xù)； （2）修繕經(jīng)費(fèi)的支付是否按修繕合同的規(guī)定付款，修繕工程結(jié)束經(jīng)驗(yàn)收后是否預(yù)留一定的工程質(zhì)保金；是否對(duì)大額維修費(fèi)用進(jìn)行評(píng)估和經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員批準(zhǔn)實(shí)施，維修保養(yǎng)費(fèi)用是否納入單位預(yù)算，并在經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)執(zhí)行； （3）修繕經(jīng)費(fèi)是否存在長(zhǎng)期未執(zhí)行情況，修繕經(jīng)費(fèi)的預(yù)算制訂是否合理； （4）各類(lèi)房產(chǎn)的出租收入是否足額收取并納入單位統(tǒng)一核算與管理，房租收入?yún)R總表是否經(jīng)過(guò)復(fù)核，復(fù)核錯(cuò)誤是否查明原因并及時(shí)進(jìn)行更正； （5）房產(chǎn)處置是否符合國(guó)家有關(guān)政策，貨幣性房產(chǎn)處置收入是否全部及時(shí)納入單位統(tǒng)一核算與管理，有無(wú)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象；非貨幣性房產(chǎn)處置是否合規(guī)，取得的各類(lèi)房產(chǎn)是否納入房產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一核算與管理； （6）是否對(duì)占房行為進(jìn)行罰款，罰款是否符合有關(guān)政策，罰款收入是否納入統(tǒng)一核算與管理。（四）房產(chǎn)管理的信息與溝通 重大決策是否形成會(huì)議記錄，會(huì)議記錄是否完整； 各項(xiàng)制度及簽訂的各項(xiàng)協(xié)議是否裝訂成冊(cè)，是否根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行修訂； 是否已建立房產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否能滿(mǎn)足管理層的需要，信息錄入流程是否清晰； 是否定期或不定期對(duì)系統(tǒng)資料（如房產(chǎn)數(shù)量、金額、分布及使用狀況）進(jìn)行檢查、分析、研究和匯總，是否按有關(guān)規(guī)定如期、準(zhǔn)確上報(bào)各類(lèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，并及時(shí)處理反饋意見(jiàn)，是否按照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行信息公開(kāi)； 系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否及時(shí)更新，更新是否有相關(guān)資料進(jìn)行支持，數(shù)據(jù)的接觸與修改是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)授權(quán)與批準(zhǔn)，是否定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的記錄進(jìn)行核對(duì)。（五）房產(chǎn)管理的監(jiān)督 房產(chǎn)管理部門(mén)和各部門(mén)對(duì)房產(chǎn)的使用情況是否定期進(jìn)行自我評(píng)估、自我調(diào)整；評(píng)估的內(nèi)容是否全面、充分并突出重點(diǎn)，評(píng)估的目標(biāo)是否著眼于內(nèi)容控制體系的健全、有效； 是否根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)相關(guān)內(nèi)容加以改進(jìn)，并對(duì)改進(jìn)的內(nèi)容進(jìn)一步評(píng)估，在評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)一步改進(jìn)，形成一種良性循環(huán)機(jī)制； 房產(chǎn)管理部門(mén)是否定期或不定期對(duì)各單位房產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查、評(píng)估、考核； 各部門(mén)是否對(duì)房產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等部門(mén)的檢查處理意見(jiàn)及時(shí)落實(shí)到位。 第四十一條 房產(chǎn)管理內(nèi)部控制審計(jì)主要采用觀察作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員、審閱房產(chǎn)檔案、審查房產(chǎn)修繕經(jīng)費(fèi)收支會(huì)計(jì)資料、研究分析房產(chǎn)管理制度、對(duì)房產(chǎn)管理流程進(jìn)行穿行測(cè)試等方法對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試。 第四十二條 通過(guò)對(duì)房產(chǎn)管理內(nèi)部控制的了解、記錄和對(duì)房產(chǎn)管理內(nèi)部控制的多項(xiàng)測(cè)試后，審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中對(duì)房產(chǎn)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的健全性和是否有效運(yùn)行作出評(píng)價(jià)，說(shuō)明內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出改進(jìn)措施。第七節(jié)設(shè)備管理內(nèi)部控制審計(jì) 第四十三條 設(shè)備管理內(nèi)部控制審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為保證學(xué)校設(shè)備信息的真實(shí)可靠、資產(chǎn)安全完整、設(shè)備資源得到合理有效配置、降低單位設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)、保證學(xué)校遵守設(shè)備管理相關(guān)法律法規(guī)，而對(duì)單位設(shè)備管理內(nèi)部控制體系的健全性和有效性進(jìn)行的分析、測(cè)試和評(píng)價(jià)活動(dòng)。 第四十四條 設(shè)備管理內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)獲取的資料主要有： （一）設(shè)備建設(shè)發(fā)展規(guī)劃； （二）設(shè)備管理機(jī)構(gòu)及相關(guān)單位的部門(mén)職責(zé)、崗位職責(zé)及工作手冊(cè)； （三）各類(lèi)設(shè)備管理法律法規(guī)及相關(guān)制度文件； （四）設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)資料； （五）設(shè)備經(jīng)費(fèi)收支報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿及會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)資料； （六）設(shè)備采購(gòu)合同和出租協(xié)議； （七）其他有關(guān)資料。 第四十五條 設(shè)備管理內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)容主要有：（一）設(shè)備管理的控制環(huán)境 單位是否有明確的設(shè)備建設(shè)發(fā)展規(guī)劃或目標(biāo)，并有具體可行的操作計(jì)劃； 設(shè)備管理制度建設(shè)是否健全，是否根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行修改； 是否針對(duì)不同的設(shè)備管理業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了完整的業(yè)務(wù)流程，并為校內(nèi)各單位所熟知； 設(shè)備管理部門(mén)職責(zé)是否明確，與單位其他部門(mén)之間的職責(zé)劃分是否合理； 設(shè)備管理內(nèi)部崗位設(shè)置是否合理，是否配備具有一定專(zhuān)業(yè)技術(shù)的合格人員，崗位職責(zé)是否明確； 人員招聘是否履行相關(guān)程序，對(duì)員工是否定期進(jìn)行培訓(xùn)，及時(shí)更新和拓展知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高其設(shè)備管理能力； 是否定期對(duì)設(shè)備管理情況進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果進(jìn)行公布，是否對(duì)使用和管理情況制定合理的獎(jiǎng)懲制度； 是否制定從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范，職業(yè)道德規(guī)范內(nèi)容是否明確、切實(shí)可行，并是否得到有效執(zhí)行。（二）設(shè)備管理的風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是否明確并切實(shí)可行； 是否建立識(shí)別設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)機(jī)制； 是否有適當(dāng)層次的管理部門(mén)建立設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制；對(duì)設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估是否全面；是否對(duì)人事、控制程序等變化設(shè)立反應(yīng)機(jī)制； 是否及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；是否建立設(shè)備管理風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警機(jī)制、監(jiān)控機(jī)制、應(yīng)急措施等，比如是否對(duì)重大設(shè)備進(jìn)行投保、是否建立設(shè)備丟失損壞賠償辦法，對(duì)責(zé)任事故追求責(zé)任、是否制定合理的賠償制度等； 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是否有效。（三）設(shè)備管理的控制活動(dòng) 取得與驗(yàn)收 （1）學(xué)校是否設(shè)立專(zhuān)門(mén)的設(shè)備管理部門(mén)進(jìn)行設(shè)備管理，是否建立設(shè)備申請(qǐng)、審批、購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、保養(yǎng)、維修等管理制度，是否明確各部門(mén)和個(gè)人的職責(zé)權(quán)限； （2）學(xué)校是否根據(jù)教育事業(yè)和學(xué)科的發(fā)展規(guī)劃，制定設(shè)備的購(gòu)置方案； （3）國(guó)內(nèi)購(gòu)置設(shè)備時(shí)是否通過(guò)相應(yīng)的審批程序，其中大型儀器設(shè)備的采購(gòu)是否進(jìn)行可行性論證報(bào)告，是否組織相關(guān)學(xué)科專(zhuān)家和有關(guān)人員進(jìn)行論證，并報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人或部門(mén)審批或評(píng)審；是否合理選擇供應(yīng)商，對(duì)符合招標(biāo)范圍的儀器設(shè)備采購(gòu)是否按規(guī)定程序進(jìn)行招、投標(biāo)采購(gòu)； （4）國(guó)外購(gòu)置設(shè)備時(shí)是否按照金額進(jìn)行分級(jí)論證；是否按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)等競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)；是否按國(guó)家規(guī)定，通過(guò)國(guó)家有關(guān)審批部門(mén)的進(jìn)口批準(zhǔn)；對(duì)帶有放射性源的設(shè)備是否到學(xué)校環(huán)境保護(hù)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)，并經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)后辦理進(jìn)口審批手續(xù)；外貿(mào)合同是否經(jīng)學(xué)校規(guī)定的有效部門(mén)委托合法的對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)法人或組織簽訂；采購(gòu)免稅的科教用品是否按規(guī)定進(jìn)行免稅申報(bào)；屬?lài)?guó)家法定檢驗(yàn)范圍內(nèi)的科教用品，是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)國(guó)家商品檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)報(bào)驗(yàn)； （5）根據(jù)不同專(zhuān)項(xiàng)資金（“211”工程和“985”工程等）購(gòu)置設(shè)備時(shí)，是否嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)備購(gòu)置管理辦法； （6）接受贈(zèng)送的儀器是否有正式書(shū)面的贈(zèng)送函，捐贈(zèng)設(shè)備的接收流程是否明確，是否經(jīng)學(xué)校有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，是否及時(shí)建賬、建卡； （7）其他方式取得的設(shè)備（自建、調(diào)撥等）是否及時(shí)建賬、建卡，是否及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)； （8）設(shè)備驗(yàn)收時(shí)是否成立驗(yàn)收小組，小組的組成人員是否合理，是否根據(jù)采購(gòu)合同進(jìn)行驗(yàn)收，如屬于技術(shù)性很強(qiáng)的設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收小組成員中是否包括技術(shù)專(zhuān)家； （9）學(xué)校采購(gòu)儀器設(shè)備是否在索賠期完成驗(yàn)收工作，不合格的是否及時(shí)提出索賠報(bào)告或退貨處理； （10）驗(yàn)收結(jié)束后是否出具驗(yàn)收結(jié)果報(bào)告，驗(yàn)收小組成員是否在結(jié)果報(bào)告上的簽名，結(jié)果報(bào)告是否與采購(gòu)發(fā)票一起作為財(cái)務(wù)人員處理的依據(jù)； （11）驗(yàn)收結(jié)束后是否及時(shí)做好文件歸檔，是否將驗(yàn)收資料交設(shè)備數(shù)據(jù)庫(kù)管理人員及時(shí)更新設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)，是否及時(shí)建卡、入賬；放射性源的儀器設(shè)備是否將相關(guān)資料向?qū)W校環(huán)境保護(hù)辦公室備案。 日常管理 （1）是否對(duì)設(shè)備的記錄、保管、維修、調(diào)撥等日常管理根據(jù)不同類(lèi)設(shè)備制訂管理制度；各部門(mén)是否有專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)設(shè)備的日常管理；學(xué)校設(shè)備管理部門(mén)是否, , 對(duì)設(shè)備日常管理起督促作用，是否在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行日常管理； （2）是否制訂設(shè)備責(zé)任追究制度，事故原因是否及時(shí)查明并分清責(zé)任后進(jìn)行處理，事故結(jié)果報(bào)告是否上報(bào)適當(dāng)管理層； （3）是否建立設(shè)備使用登記制度，是否根據(jù)使用登記資料提供年度設(shè)備使用情況報(bào)告，對(duì)利用率低的設(shè)備是否進(jìn)行了原因分析，并提出了切實(shí)可行的改進(jìn)措施； （4）是否制訂大型設(shè)備開(kāi)放測(cè)試管理辦法，開(kāi)放測(cè)試的設(shè)備范圍是否經(jīng)過(guò)審批，是否采取措施保證開(kāi)放測(cè)試的設(shè)備處于最佳使用狀態(tài)； （5）設(shè)備對(duì)外開(kāi)放服務(wù)是否按學(xué)校規(guī)定統(tǒng)一收費(fèi)；（6）是否存在閑置浪費(fèi)、公物私化、私自轉(zhuǎn)讓、丟棄等行為；設(shè)備拆改或分解使用，是否經(jīng)過(guò)有關(guān)程序?qū)徟?（7）離退休的教學(xué)、科研人員，因科研項(xiàng)目仍需繼續(xù)使用儀器設(shè)備的，是否經(jīng)過(guò)相應(yīng)審批程序批準(zhǔn)； （8）免稅進(jìn)口的設(shè)備，是否在海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)存在挪作它用、轉(zhuǎn)移監(jiān)管地點(diǎn)、擅自轉(zhuǎn)讓等違規(guī)行為； （9）是否制訂設(shè)備盤(pán)點(diǎn)制度，是否定期或不定期對(duì)單位設(shè)備進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)小組的組成人員是否合理，是否有明確的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃和盤(pán)點(diǎn)程序，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束是否提供盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，盤(pán)點(diǎn)報(bào)告是否送達(dá)給適當(dāng)?shù)墓芾韺?，?duì)盤(pán)盈盤(pán)虧是否分清責(zé)任并及時(shí)進(jìn)行處理； （10）設(shè)備借用（校內(nèi)、外）是否經(jīng)相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，并辦理借用手續(xù)；其中免稅進(jìn)口的儀器設(shè)備借用，是否向海關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)；借出的儀器設(shè)備如出現(xiàn)損壞、遺失等問(wèn)題，是否按規(guī)定獲得賠償；借出后設(shè)備管理數(shù)據(jù)庫(kù)是否及時(shí)更新； （11）設(shè)備調(diào)撥（校內(nèi)、外）是否按規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門(mén)或負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后辦理調(diào)撥手續(xù)，調(diào)撥手續(xù)是否完善合規(guī)，校內(nèi)各單位的調(diào)撥是否及時(shí)辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)，向校外調(diào)撥設(shè)備是否經(jīng)過(guò)設(shè)備管理部門(mén)批準(zhǔn)；免稅進(jìn)口儀器設(shè)備的對(duì)外調(diào)撥，是否經(jīng)設(shè)備管理部門(mén)批準(zhǔn)后并向海關(guān)申請(qǐng)監(jiān)管變更或辦理補(bǔ)交稅款等手續(xù)。校內(nèi)、外設(shè)備的有價(jià)調(diào)撥是否及時(shí)辦理財(cái)務(wù)手續(xù)，數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)是否及時(shí)更新； （12）對(duì)多余或積壓的儀器設(shè)備是否按程序及時(shí)進(jìn)行處理； （13）是否制訂設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，防止因各種自然和人為的因素而遭受損失，以延長(zhǎng)其使用壽命；是否按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局有關(guān)規(guī)定，定期對(duì)儀器設(shè)備的性能、指標(biāo)進(jìn)行校檢和標(biāo)定，對(duì)精度和性能降低的設(shè)備是否及時(shí)進(jìn)行修復(fù)； （14）對(duì)于需維修的設(shè)備是否及時(shí)進(jìn)行維修，是否存在處于保修期的