【正文】 標(biāo)、拍賣、掛牌或者協(xié)議方式出讓國家土地使用權(quán)取得的土地出讓收入中，按照扣除征地和拆遷補償、土地開發(fā)等支出后余額10%的比例，計提教育資金”。本次估算取土地出讓收益的10%。國家規(guī)定計提費用為以上五項之和， 萬元。四、土地凈收益測算土地出讓總收入扣減交易服務(wù)費、 萬元。土地凈收益估算國家規(guī)定計提費用（萬元）土地凈收益（萬元）土地出讓支農(nóng)支出土地出讓廉租房支出土地出讓業(yè)務(wù)費農(nóng)田水利建設(shè)基金教育資金 五、資金平衡結(jié)論，（土地出讓總收入扣減項目改造總成本）。，土地增值收益扣減交易服務(wù)費、。第四章 融資計劃項目融資主體為武漢市城鄉(xiāng)統(tǒng)籌示范區(qū)投資開發(fā)有限公司。項目資金籌措來源分為三個部分：資本金、債務(wù)資金、土地出讓收益。一．項目資本金根據(jù)投資估算和資金使用計劃，按照國家資本金制度的規(guī)定要求，本項目的資本金額度不應(yīng)低于項目總投資的30%。，%，資本金來源為企業(yè)自有資金。二、項目債務(wù)資金籌措項目債務(wù)資金測算根據(jù)總成本費用估算和資金使用計劃，按照國家資本金制度的規(guī)定要求，本項目的債務(wù)資金額度不應(yīng)高于項目總投資的70%。按照70%計算，在不考慮總資金結(jié)構(gòu)的情況下，本項目債務(wù)資金總額至多為：。項目債務(wù)資金來源平衡資金的來源為土地凈收益和成本返還，但這部分資金并不是從計算期第1年就可以實現(xiàn)的，可出讓土地的凈收益在整個計算期的第2年（2013年）開始實現(xiàn)，融資計劃在2012年開始實施，融資金額為441000萬元，%，債務(wù)資金的償還來源為土地出讓凈收益。項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元序號年份合計計算期項目1234561總投資 項目改造成本 項目改造投資利息 2資金籌措 項目資本金 自有資金 　用于項目改造投資 　用于項目改造投資利息 項目出讓土地收入 　用于項目改造投資 債務(wù)資金 銀行貸款 　用于項目改造投資 　利息利息的償還來源為土地收益，期末本息全部還清。借款還本付息計劃表單位：萬元序號項目利率(%)合計計算期1234561借款及還本付息　　　　　　　　年初本息余額　　　 本年借款　 本年應(yīng)計利息 本年還本付息　 本年還本　 　 本年付息　 年末本息余額　 2還本資金來源　 未分配利潤　 自有資金　 3財務(wù)分析指標(biāo)　　　　　　利息備付率 償債備付率　 三、土地收益轉(zhuǎn)投土地供應(yīng)計劃從2013年開始，部分土地出讓凈收益可轉(zhuǎn)投入，用于償還借款利息，這部分資金為215000萬元，%。第五章 項目平衡財務(wù)評價一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取財務(wù)價格項目財務(wù)評價對未來的償債收入和建設(shè)投資進行分析時所采用的價格是預(yù)測價格。由于項目未來的償債收入和建設(shè)投資支出等會受到政策的調(diào)控，故在整個計算期內(nèi)都使用預(yù)測的固定價格。利率結(jié)合本項目的融資及還款期限，根據(jù)中國人民銀行公布的2011年7月7日起執(zhí)行的人民幣貸款基準(zhǔn)利率，%。項目計算期選取根據(jù)同類項目實際實施周期和本項目實際需要，項目改造規(guī)模較大，但考慮到用地方的實際用地需要及融資安排，項目實施周期總體確定為6年。自2012年4月始，至2017年12月止。其中項目改造5年內(nèi)完成，土地供應(yīng)滯后1年。主要的里程碑事件的相應(yīng)時間為：2012年4月開始征地工作；2013年初完成一部分的項目改造，2013年初完成第一批土地供應(yīng)；2016年3月完成全部的項目改造；2017年12月底前完成剩余土地的供應(yīng)。項目實施計劃表計算期123456年份2012年2013年2014年2015年2016年2017年項目改造　　　　　　土地供應(yīng)　　　　　　二、財務(wù)評價報表本項目財務(wù)評價所編制的財務(wù)評價報表主要有：《項目總投資使用計劃與資金籌措表》、《項目投資現(xiàn)金流量表》、《項目資本金現(xiàn)金流量表》、《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》、《借款還本付息表》、《經(jīng)濟評價指標(biāo)匯總表》。三、財務(wù)評價結(jié)論從靜態(tài)角度分析，。通過財務(wù)分析。第六章 分析結(jié)論本項目測算范圍為武漢市城鄉(xiāng)統(tǒng)籌示范區(qū)整體改造項目：包括鄭家嘴、徐灣、快活嶺、羅家嘴、陳家嘴、董家店、三眼橋7個村和什湖農(nóng)場。用本項目范圍內(nèi)的可出讓用地出讓收入來平衡自身的項目改造投資。進行資金平衡分析測算，現(xiàn)將資金平衡方案測算結(jié)果匯總?cè)缦拢喉椖客顿Y概況打包地項目改造投資主要包括擬改造地塊前期征地報批規(guī)費、征地補償成本、還建投資、貨幣補償成本、裝修補償費用、拆遷補償費用、土地登記費、基礎(chǔ)設(shè)施投資費用（三通一平）、不可預(yù)見費、財務(wù)成本等。根據(jù)相關(guān)文件，項目的投資概算情況如下：，、）、。詳見附件：表11《項目改造投資估算表》。用于項目的平衡資金武漢市城鄉(xiāng)統(tǒng)籌示范區(qū)（漢陽西部七村一場）整體改造項目范圍內(nèi)的可出讓用地出讓凈收益和成本返還來平衡自身的項目改造投資。根據(jù)改造土地規(guī)模，可出讓土地分5年掛牌出讓，土地的出讓收益有一定的滯后性，故在測算中考慮融資安排，本項目的融資金額均不超過總投資的70%。資金平衡結(jié)論從靜態(tài)角度分析，。通過財務(wù)分析。主要經(jīng)濟評價指標(biāo)匯總表序號項 目單位數(shù)量備注1項目改造總成本費用萬元　前期規(guī)費萬元　征地費用萬元　還建投資估算萬元　拆遷補償費用萬元　裝修補償費用萬元　土地登記費萬元　“三通一平”及市政配套設(shè)施費用萬元　不可預(yù)見費萬元　財務(wù)費用萬元　2成本指標(biāo)　　　項目改造土地面積畝　單位面積成本萬元/畝按改造面積平攤單位面積成本元/㎡按改造面積平攤3土地出讓收入萬元　4土地凈收益萬元　土地增值收益萬元　國家規(guī)定計提費用萬元　土地交易服務(wù)費萬元　5財務(wù)評價指標(biāo)　　　最低的利息備付率　長期債務(wù)存續(xù)期間最低的償債備付率　長期債務(wù)存續(xù)期間 總投資收益率　%總投資回報率附表、附件一．附表附表1 《項目總投資使用計劃與資金籌措表》附表11 《項目改造投資估算表》附表12 《項目改造投資分年度計劃》附表2 《借款還本付息計劃表》附表3 《項目投資現(xiàn)金流量表》附表4 《項目資本金現(xiàn)金流量表》附表5 《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》附表6 《主要經(jīng)濟評價指標(biāo)匯總表》二．附件附件1　《漢陽區(qū)人民政府武漢地產(chǎn)開發(fā)投資集團有限公司關(guān)于聯(lián)合組建武漢市城鄉(xiāng)統(tǒng)籌示范區(qū)投資開發(fā)有限公司的請示》附件2　《武漢市人民政府國有資產(chǎn)管理委員會關(guān)于綜四交字【068】號政務(wù)督查事項的回復(fù)意見》