【導(dǎo)讀】地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。體績效和管理水平的重要途徑。員工的積極性和主動性；體現(xiàn)在全面預(yù)算管理之中；營活動的結(jié)果進(jìn)行考評。三級主體是指工程處、分公司和公司三級預(yù)算主體分級編制，工程項目小組編制和執(zhí)行項目預(yù)算，工程處對工程項目小組。年度與會計年度相同。公司的對外投資單位，不納入本制度的管理范圍，但公司。作組都是非常設(shè)機構(gòu)，根據(jù)需要召開會議。業(yè)務(wù)部門參與編制，并報預(yù)算委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。機構(gòu)，歸公司董事會領(lǐng)導(dǎo)。行過程中部門間所出現(xiàn)的矛盾；預(yù)算管理委員會審定的預(yù)算方案、考核措施和獎懲辦法等，由委員會主任簽發(fā)、下達(dá)執(zhí)行。會確定的公司年度經(jīng)營目標(biāo)和本制度規(guī)定，確定下年度的預(yù)算政策；九條所規(guī)定的例外事項時，需召開會議，修改年度預(yù)算。工作規(guī)則由預(yù)算委員會指定專人制定，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。盾；協(xié)商不成的，提交預(yù)算管理委員會仲裁。財務(wù)管理處兩個二級部門。

　　

【正文】 工程進(jìn)度確認(rèn)，部分按收付實現(xiàn)制原則確認(rèn)，具體比例和方法由各分公司財務(wù)管理處制定，報本公司預(yù)算工作小組討論決定。 第六十三條 公司和分公司的各職能部門是費用中心，公司在進(jìn)行費用核算時，管理費用除按費用項目進(jìn)行二級 明細(xì)核算外，還必須按各職能部門進(jìn)行明細(xì)核算。營銷費用全部計入市場部，財務(wù)費用全部計入財務(wù)管理處。分公司的有關(guān)費用比照這一辦法進(jìn)行核算。 第六十四條 公司總部職能部門所發(fā)生的費用，全部納入公司總部預(yù)算范圍，不再下劃到分公司，分公司發(fā)生的全部費用，作為分公司可控費用，納入分公司預(yù)算范圍。 第六十五條 工程處發(fā)生的費用，按可控原則，歸集到工程處或分公司，原則上，工程處的行政性費用開支全部納入工程處預(yù)算，工程成本中的過江河、橋梁、鐵路、公路等設(shè)施的大額賠補費，可以由分公司出面協(xié)調(diào)，不納入工程處預(yù)算，具體責(zé)任成本 的范圍在編制預(yù)算時，由分公司財務(wù)管理處提出，并報預(yù)算工作組會議討論決定。 第六十六條 由幾個工程處承擔(dān)的大工程項目，需要成立指揮部的，指揮部所發(fā)生的費用，不納入各工程處預(yù)算，作為例外項目，由分公司總經(jīng)理審批。由幾個分公司承擔(dān)的項目，需要公司總部成立工程指揮部的，指揮部所發(fā)生的費用，不納入各分公司預(yù)算，作為例外 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 xxxx 有限公司 全面預(yù)算管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年 實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 17 — 項目，由公司總經(jīng)理審批 第六十七條 一個工程處的工程項目，工程成本定額下達(dá)給工程項目經(jīng)理，由項目經(jīng)理對工程成本負(fù)責(zé)。工程處處長應(yīng)該指定項目小組內(nèi)一人為項目內(nèi)勤會計，負(fù)責(zé)管理工程備用金、收集工程原始憑 證、記錄工程原始檔案，以便于工程項目的管理和責(zé)任成本的核算。 第六十八條 為了加強全面預(yù)算的執(zhí)行與控制，公司建立全面預(yù)算報告制度。 （一）各分公司會計核算處每月向財務(wù)管理處報送公司內(nèi)部各職能部門、各工程處的全面預(yù)算執(zhí)行情況資料。 （二）分公司財務(wù)管理處對會計核算處報送的預(yù)算執(zhí)行資料進(jìn)行匯總分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報表，上報分公司經(jīng)理和公司財務(wù)管理處。 （三）公司總部會計核算處每月向公司財務(wù)管理處報送公司總部各職能部門的預(yù)算執(zhí)行情況資料。 （四）公司總部財務(wù)管理處匯總上述資料和報表，編制公司總的預(yù)算執(zhí)行情況報 表，上報公司總經(jīng)理辦公會。 （五）條件成熟時，公司每月召開預(yù)算工作組會議，討論預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找問題形成的原因，提出改進(jìn)的措施和建議，預(yù)算執(zhí)行情況報表由公司財務(wù)管理處上報給預(yù)算工作組會議。 第六十九條 公司審計部定期或不定期審計分公司和各職能部門對公司各項制度的執(zhí)行情況，鑒證分公司和各職能部門上報的預(yù)算預(yù)算執(zhí)行情況報表的真實性。 第七十條 審計工作結(jié)束后，應(yīng)該出具內(nèi)部審計報告，詳細(xì)說明審計中發(fā)現(xiàn)的問題、這些問題對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響及處理意見，審計報告應(yīng)該提交給預(yù)算委員會。 第七十一條 分公司和 工程處是利潤中心，其考核指標(biāo)以利潤指標(biāo)為核心。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 xxxx 有限公司 全面預(yù)算管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年 實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 18 — （一）分公司考核指標(biāo)包括效益指標(biāo)和規(guī)模指標(biāo)兩大類，效益指標(biāo)以資產(chǎn)報酬率為主，規(guī)模指標(biāo)以總收入和利潤總額為主，具體考核指標(biāo)及權(quán)重在每年編制預(yù)算時，由公司財務(wù)管理處提出并報預(yù)算委員會批準(zhǔn)。 （二）工程處考核指標(biāo)主要是利潤總額和總收入，具體考核指標(biāo)及權(quán)重在每年編制預(yù)算時，由分公司財務(wù)管理處提出并報預(yù)算工作組會議討論通過。 （三）在計算分公司和工程處的全面預(yù)算考核指標(biāo)時，有關(guān)收入和成本費用指標(biāo)的確認(rèn)，按照前述第六十三條到第六十八條所述原則和方法進(jìn)行。 第七十二條 公 司和分公司的職能部門，考核其完成既定任務(wù)的費用預(yù)算完成情況，其考核成績的高低，取決于其費用預(yù)算的完成情況和進(jìn)行 360 度打分的分值，二者的權(quán)重由預(yù)算工作組會議討論決定。但市場部和審計部例外。 （一）公司總部和分公司的市場部不接受 360 度打分，考核其完成既定收入任務(wù)的費用預(yù)算完成情況，其考核成績的高低，取決于其收入預(yù)算和費用預(yù)算的完成情況，二者的權(quán)重由預(yù)算工作組會議討論決定。 （二）審計部不接受 360 度打分，考核其完成審計委員會交辦審計任務(wù)的費用預(yù)算完成情況，其考核成績的高低，取決于審計委員會對審計部工作的評價 和費用預(yù)算的完成情況，二者的權(quán)重由預(yù)算工作組會議討論決定。 第七十三條 工程項目小組是成本中心，考核其工程定額成本的完成情況。 （一）公司總部承攬的工程，在工程下達(dá)給各分公司之前，由公司總部工程管理部套定額、計算工程成本定額。分公司和工程處承攬的工程，在工程下達(dá)給工程處之前，由分公司工程管理部套定額計算工程成本定額。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 xxxx 有限公司 全面預(yù)算管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年 實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 19 — （二）項目經(jīng)理的考核，通過匯總其年度內(nèi)全部項目的工程成本定額完成情況進(jìn)行，其薪酬與工程成本定額完成情況掛鉤。 1．衡量項目經(jīng)理工程成本定額完成情況的核心指標(biāo)是工程成本節(jié)約率。 2．工程成本節(jié) 約率 =（定額成本 — 實際成本） /定額成本 100%。 3．工程成本節(jié)約率要按照成本項目分別計算，然后加權(quán)平均，計算項目經(jīng)理的綜合成本節(jié)約率，這一指標(biāo)為負(fù)，表示成本超支，否則，表示成本節(jié)約。 4．在每年末，各工程處要以項目經(jīng)理為對象，匯總計算各項目經(jīng)理的年度綜合工程成本節(jié)約率，作為決定其薪酬水平的重要依據(jù)。 （三）在實際工程建設(shè)過程中，工程量、工程地形、氣候條件、地質(zhì)條件、賠補情況等因素與計算工程定額成本時的預(yù)計情況有較大差別的，可以由實際承擔(dān)工程的工程項目小組提出詳細(xì)的情況說明，逐級上報工程處、分公司和公司總 部，調(diào)整工程成本定額 （四）各工程處要加強對工程項目小組民工費的管理，財務(wù)部和公司審計部加強監(jiān)督。 ，應(yīng)該視同公司職工管理，其勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)由分公司人力資源部會同相關(guān)部門制定，會計核算處發(fā)放，不通過工程項目小組。 ，由各分公司制定嚴(yán)格的價格談判與確定制度，人力資源部、工程管理部、財務(wù)部和工程處應(yīng)該配人參加，會計核算處根據(jù)有關(guān)合同支付承包勞務(wù)費。 ，必須在將人數(shù)、時間和勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)等情況報工程處處長和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行，會計核算 處根據(jù)上述批準(zhǔn)文件發(fā)放工資。工程項目內(nèi)勤會計要參與勞務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)的制定。 ，詳細(xì)記錄工程施工中，民工的使用與出勤情況，定期上報財務(wù)管理處。 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 xxxx 有限公司 全面預(yù)算管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年 實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 20 — 第七十四條 各分公司和各職能部門的工資獎金總額，與本單位預(yù)算的完成情況掛鉤，具體辦法另行制定。下發(fā)執(zhí)行之前，應(yīng)該送交預(yù)算委員會批準(zhǔn)。 第八章 附則 第七十五條 本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸公司董事會。 第七十六條 本制度自 20xx 年 1月 1 日起實施。