【導讀】并決定薪酬獎懲、升降級。司實際，制定本制度。第五條實行審貸崗位分離的原則。同部門部門承擔，實現(xiàn)其相互制約和相互支持。第七條實行貸款審批委員會制度。可列席會議匯報相關(guān)情況，但無表決權(quán)。貸審會下設(shè)辦公室，辦公室負責人由風險管理部負責人兼任。上報貸審會審批。每筆貸款審批決定中應明確該項業(yè)務(wù)的主責任人、風控主責。商戶或具有完全民事行為能力的自然人。人外，應當經(jīng)過工商行政管理機關(guān)辦理工商年檢手續(xù)。有相關(guān)職能部門機關(guān)頒發(fā)的許可證；

　　

【正文】 資金管理 46 第八條 公司資金進出必須通過稽核財務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，任何部門和個人不得截留業(yè)務(wù)收入。 第九條 公司資金的付出必 須依據(jù)公司授權(quán)原則辦理，對授權(quán)不明、手續(xù)不齊的，稽核財務(wù)部應堅決拒付，未經(jīng)批準辦理付款，一切責任由付款經(jīng)辦人負責。 第十條 公司任何部門和個人不得為其他單位和個人提供任何形式的經(jīng)濟擔保或承諾，以確保公司資金安全。 第十一條 公司對稽核財務(wù)部核定日常庫存現(xiàn)金定額，超額部分應及時交存銀行。銀行結(jié)算票證須在規(guī)定時間內(nèi)到開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。 第十二條 稽核財務(wù)部應積極協(xié)助信貸業(yè)務(wù)員做好利息費和本金的回收、入賬，任何部門和個人不得借不良信貸業(yè)務(wù)的處理謀取個人私利。 第十三條 稽核財務(wù)部應及時清理各項應收應付 往來，并及時匯報公司主管經(jīng)理，杜絕呆賬壞賬，保證公司資金安全運行。 第四章 財產(chǎn)物資管理 第十四條 公司財產(chǎn)物資包括固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等。 第十五條 凡單值在 2020 元以上，使用時間在一年以上的資產(chǎn)均作為固定資產(chǎn)管理。 第十六條 根據(jù)公司的相關(guān)管理制度，公司購置 5000 元以上的固定資產(chǎn)需辦理審批手續(xù)。 第十七條 公司財產(chǎn)物資實行統(tǒng)一購置辦法，稽核財務(wù)部憑總 47 經(jīng)理或授權(quán)人審批憑證及有關(guān)票據(jù)予以付款或報銷。 第十八條 建立嚴格的實物驗收制度，驗收職責與采購職責分設(shè)，采購人員不得兼驗收及保管工作 。 第十九條 實物管理部門或?qū)嵨镓撠熑藢矩敭a(chǎn)物資登記造冊，并按資產(chǎn)的分類建立實物明細賬，固定資產(chǎn)指定專人負責保管，部門或個人領(lǐng)用財產(chǎn)物資，須報總經(jīng)理同意并辦理相關(guān)手續(xù)。 第二十條 建立定期盤點制度，做到賬物相符，對財產(chǎn)物資盈虧毀損及報廢，相關(guān)人員應及時書面報告總經(jīng)理或主管負責人，查明原因，做出處理。 第二十一條 固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資由使用部門負責，人為原因發(fā)生毀壞，由當事人進行賠償，相關(guān)管理部門負責維修維護，其支出按費用開支的審批程序和權(quán)限辦理。 第二十二條 員工離職，須退還領(lǐng)用的物品，并辦理有關(guān) 資產(chǎn)保管移交手續(xù)，否則稽核財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理工資結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。 第五章 借支及費用報銷管理 第二十三條 工作人員因公辦事需要借支的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準，由財務(wù)負責人審核簽字后，方可在財務(wù)辦理借款手續(xù)。 第二十四條 所有員工原則上不允許私人借支，如遇特殊情況確需借支的，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，未按審批程序辦理的，稽核財務(wù)部門概不受理。 第二十五條 各部門負責人根據(jù)需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制出差人員，差旅費報銷標準按公司的統(tǒng)一標準執(zhí)行（暫定）。 48 項目 副職以上人員（元 /天） 一般人員（元 /天） 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通 費 合計 住宿費 伙食費 市內(nèi)交通費 合 計 縣及以 下城市 70 30 20 120 50 20 20 90 地級市 90 40 20 150 70 30 20 120 省會城市 120 50 30 200 90 40 20 150 直轄市 沿海城市 160 60 40 260 140 50 30 220 第二十六條 出差人員原則上不能超標準住宿，超標準部分由個人自負，低于標準的按標準包干報 銷。 第二十七條 乘坐火車、輪船從晚上 8 時至次日晨 7 時之間，在車船上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車船超過 12 小時的，可購買火車硬席臥鋪，如符合規(guī)定而不購買臥鋪的，按本人實際乘坐的火車硬坐票價的 50%補貼給個人。 第二十八條 工作人員在外地參加各類會議，凡會議主辦單位出具食宿費用自理證明的，回單位按出差標準包干報銷。 第二十九條 工作人員在外出差，因特殊情況需要招待業(yè)務(wù)單位用餐的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后實報實銷，但報銷伙食補貼時應扣減其本人相應的招待餐數(shù)。 第三十條 工作人員上下班交通費一律自理，員工在市內(nèi) 聯(lián)系業(yè)務(wù)，憑乘坐的公共車票列明去向、公干事由，憑票據(jù)按規(guī)定程序辦理報銷，一般情況下，員工不允許報出租車票。 第三十一條 所有借款必須做到月清月結(jié)，前賬不清，不借新賬，差旅費借款必須在出差回單位后一星期內(nèi)結(jié)清。 49 第六章 會計檔案管理 第三十二條 會計檔案包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表、會計移交清冊、存儲財務(wù)數(shù)據(jù)的電腦磁盤、會計檔案銷毀清冊以及有關(guān)的協(xié)議、合同、分析報告等。 第三十三條 會計檔案必須及時裝訂成冊，專柜存放，按會計法規(guī)定時間保管，并指定專人負責。 第三十四條 禁止私自翻閱、摘抄、外借、復制會計檔案，如因公安、審計等需要調(diào)閱會計資料，報公司經(jīng)理批準后，方可辦理有關(guān)查閱手續(xù)。 第三十五條 會計檔案銷毀，根據(jù)國家有關(guān)法律文件 規(guī)定，報公司股東會批準后辦理，由股東會指派專人監(jiān)銷，并對銷毀的檔案造具清冊。 第七章 附 則 第三十六條 本辦法由公司稽核財務(wù)部負責解釋。 第三十七條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。 50 （四）財務(wù)管理及內(nèi)部審計制度 為規(guī)范和加強公司的財務(wù)管理和內(nèi)部審計工作，根據(jù)公司的情況和熱點，制定本制度。 一、 公司應當按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政部門的規(guī)定，建立健全財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度?；素攧?wù)部以業(yè)務(wù)部為財務(wù)管理責任中心，對公司的經(jīng)濟事項進行收入、成本、費用、利潤、預算和控制等財務(wù)管理工 作。 二、資金管理 （一）資金管理原則 公司資金的使用、調(diào)配實行總經(jīng)理負責制（總經(jīng)理權(quán)限范圍以內(nèi)），稽核財務(wù)部具體負責。 遵守有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款管理規(guī)定，加速資金周轉(zhuǎn)，確保公司資金安全。 （二）現(xiàn)金的管理 現(xiàn)金支付的范圍 （ 1）發(fā)放工資、補貼； （ 2）支付出差人員必需攜帶差旅費用； （ 3）總經(jīng)理批準和其它費用。 現(xiàn)金支付的手續(xù)和規(guī)定 （ 1）會計人員應仔細核對有關(guān)單據(jù)，計算出準確的報賬金額，并對單據(jù)的有效性進行審核。單據(jù)上應有經(jīng)手人、驗收人或領(lǐng)用人的簽名及相關(guān)領(lǐng)導的批準。 （ 2）因工作需要借取 備用金或借支現(xiàn)金的，必須由借用人填寫借支單，經(jīng)主管領(lǐng)導、總經(jīng)理審批后，稽核財務(wù)部予以辦理。非備用 51 的現(xiàn)金借用，報賬時間一般為 3 天，最晚不超過 7 天，否則不再辦理新的借用手續(xù)。 會計依據(jù)齊全、有效、合法的原始單據(jù)，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員。 出納在收付現(xiàn)金時必須認真、詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，領(lǐng)導是否已批準開支。 出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，做到“日清日結(jié)”，定期與會計進行核對，接受會計監(jiān)督，做到賬款相符。 （三）銀行存款的管理 支出審核：銀行支出的項目 ，需按規(guī)定業(yè)務(wù)程序辦理審批手續(xù)，會計根據(jù)有效的付款申請單，填制付款憑證，經(jīng)主管審核后交出納人員簽發(fā)支票。 一般不得發(fā)出空白支票。 出納員每月與銀行核對存款余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要及時更正；屬于銀行差錯，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達帳，要加強管理，認真查找原因，及時處理。 出納員對各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，應妥善保管并登記支票的購入、發(fā)出、注銷等情況。 三、成本管理原則 成本應當與收入相應配比，按照國家規(guī)定的成本開支范圍，按權(quán)責發(fā)生制原則進行核算。有關(guān)成本核算的原始記錄等核算資料內(nèi)容必須完成、真實 并及時記載。不得虛列記載。不得虛列亂攤、亂擠成本。 四、費用管理 （一）費用范圍 52 費用主要包括公司為組織和管理公司業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的各項管理費用和營業(yè)費用。主要包括：工作人員的工資、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、辦公費、差旅費、會議費、低值易耗品攤銷、汽車費用費、水電費、折舊費、修理費、租賃費、咨詢費、律師費、審計費、印花稅以及其他行政經(jīng)費等。 （二）費用管理原則 堅持費用歸口管理的原則。公司一切費用開支必須由稽核財務(wù)部一個渠道出賬，嚴禁任何人以任何形式在 不同的渠道報銷費用。 堅持費用一支筆審批的原則。除總經(jīng)理外，其他人員無權(quán)審批費用。 堅持節(jié)約原則。各部門應從嚴控制費用的使用，不得亂用。 堅持費用報告制度。所有費用開支，必須先報告后開支。 堅持及時報賬的原則。公司費用每星期報賬一次，不得拖延。 （三）費用開支標準、范圍、審批權(quán)限 除了公司已有明確規(guī)定的外，各部門負責人對本部門的各種費用開支負責，審核其真實性、合理性，簽署意見后，一律經(jīng)總經(jīng)理審批，方可報賬。 差旅費：應根據(jù)出差地點遠近、時間長短和預計活動情況確定借支差旅費金額。出差費用在 返回 5 天內(nèi)必須報賬，不及時報賬的，稽核財務(wù)部有權(quán)在其下個月工資中扣回；如無特殊情況，過期一個月不報賬的，不再報銷。 辦公費：辦公用品及低值易耗品由辦公室統(tǒng)一購置，歸口管理，分攤，部門領(lǐng)用應進行登記，及時記載庫存及使用情況。公司資料原則上一律自行打印，特殊情況需在外打印、復印的，需報總經(jīng)理批準。 53 工資、福利費：財務(wù)經(jīng)理審核人事部門提交的工資報表后，交總經(jīng)理簽字，再行發(fā)放員工工資。 宣傳廣告費：宣傳廣告活動必須先拿出周密可行的計劃，作出費用預算，總經(jīng)理審批后，報稽核財務(wù)部備案，方可組織進行。 5 水電 費由辦公室統(tǒng)一管理，本著節(jié)約的原則，每月（季）購買一次。 業(yè)務(wù)招待費本著從緊節(jié)約的原則，由總經(jīng)理控制。 五、財產(chǎn)管理 （一）財產(chǎn)管理原則、職責及購進、交付使用 公司稽核財務(wù)部負責建立財產(chǎn)分類明細賬，掌握全部財產(chǎn)的數(shù)量、金額，辦公室設(shè)立財產(chǎn)總臺帳，登記財產(chǎn)名稱、規(guī)格、單價、存放地點等，交部門財產(chǎn)負責人簽名，每年度末會同稽核財務(wù)部進行清查，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報處理。 財產(chǎn)從購進到使用，以及報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣等環(huán)節(jié)要求申報手續(xù)完善，賬冊完整，金額、數(shù)量等登載準確。各使用部門是財產(chǎn)的直接責任人，要做好財產(chǎn)的 保管、維護工作。 （二）財產(chǎn)報損審批 凡出現(xiàn)殘損失去使用價值的，屬自然殘損的，由使用部門提出，部門負責人簽署意見后由總經(jīng)理審批。屬人為殘損、遺失的，按情節(jié)決定當事人賠償金額。使用部門填制“財產(chǎn)報廢報告單”，辦理有關(guān)審批手續(xù)，稽核財務(wù)部及有關(guān)部門據(jù)以銷賬。 （三）財產(chǎn)清理 各部門必須在年終前，對管轄范圍內(nèi)的一切財產(chǎn)進行全面認真的清理，在清點中發(fā)現(xiàn)帳物不符時，應查明原因，由使用部門提出書面報告，經(jīng)審批后作相應的賬務(wù)處理。 六、倉庫、箱、柜管理 54 （一）物品驗收后才可進倉，管理人員會同業(yè)務(wù)人員要認真核對物品品名、規(guī) 格、數(shù)量、金額，填寫一式三聯(lián)的進倉單。一聯(lián)自存，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)交稽核財務(wù)部入賬。 （二）辦理質(zhì)押品退還手續(xù)，應經(jīng)部門領(lǐng)導、總經(jīng)理審批，管理員會同業(yè)務(wù)人員發(fā)出退還單，一聯(lián)自存并據(jù)以記賬，一聯(lián)交客戶 ∕ 領(lǐng)取人，一聯(lián)交稽核財務(wù)部。 （三）記賬及時。物品入庫或發(fā)出，必須按照財務(wù)制度及時登記入賬。 （四）定期清理。建立月、季、年度清理制度。清理時必須認真細致，嚴禁虛報亂估，要認真查找原因，并及時報告。 七、票證使用及管理制度 （一）發(fā)票使用范圍限于本公司的營業(yè)收入、勞務(wù)收入，不得代他人或其他單位開發(fā)票，不得將發(fā)票外借 。 （二）收據(jù)使用范圍限于本公司內(nèi)部和對外單位的預收款使用。 （三）開具發(fā)票和收款收據(jù)時，金額、內(nèi)容要準確完整，并由專人登記發(fā)放、領(lǐng)用、保管、核銷。 （四）發(fā)票的使用必須定期接受稅務(wù)機關(guān)審查。 （五）遺失未使用的空白發(fā)票必須登報聲明作廢。 （六）所有的有價證券的存放、管理，統(tǒng)一由稽核財務(wù)部負責。 八、本辦法從董事會通過后執(zhí)行，稽核財務(wù)部負責解釋和補充本辦法。 55 五、綜合管理部 （一） 綜合管理部 部門 職責 根據(jù)公司經(jīng)營的實際情況，制定公司各項基本管理制度并負責制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。 負責建立公司人力資源管理體系 。 制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標相適應的人力資源規(guī)劃。 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營要求，完善公司組織結(jié)構(gòu)，合理進行人員配 。 組織和實施公司人力招聘、培訓、績效考核、激勵、薪酬、晉升、勞動關(guān)系管理等工作。 了解國家及地方勞動法律法規(guī)，處理勞資關(guān)系，負責員工工資、勞動合同、社會保險等工作的日常管理。 根據(jù)公司實際情況，負責制訂公司員工勞動紀律獎懲方案，并定期進行勞動紀律檢查。 負責公司綜合統(tǒng)計分析工作及統(tǒng)計數(shù)據(jù)的上報工作。