廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)v32版說明-資料下載頁
2025-06-16 08:56本頁面
【正文】 用于、、1．在建工程2．管理部門、3．非生產(chǎn)性機構(gòu)、4．捐贈、5．贊助、6．集資、7．廣告、8．樣品、9．職工福利獎勵下述不屬于內(nèi)部資產(chǎn)處置：(一)用于市場推廣或推銷；(二)用于交際應(yīng)酬；(三)用于職工獎勵或福利；(四)用于股息分配；(五)用于對外捐贈；(六)其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途。自產(chǎn)、委托加工的貨物（四）用于非應(yīng)稅項目；（七）用于集體福利或個人消費；自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物（五）作為投資，提供給其他單位或個體經(jīng)營者；（六）分配給股東或投資者；（八）無償贈送他人。計價（未做特別規(guī)定）財稅字[1996]79號:參照同期同類產(chǎn)品的市場銷售價格；沒有參照價格的，應(yīng)按成本加合理利潤的方法組成計稅價格國稅發(fā)[2003]45號:企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工和外購的原材料、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和有價證券(商業(yè)企業(yè)包括外購商品)用于捐贈，應(yīng)分解為按公允價值視同對外銷售和捐贈兩項業(yè)務(wù)進行所得稅處理。下列為內(nèi)部資產(chǎn)處置，不確認收入：、制造、加工另一產(chǎn)品；、(如，自建商品房轉(zhuǎn)為自用或經(jīng)營)；4將資產(chǎn)在總機構(gòu)及其分支機構(gòu)之間轉(zhuǎn)移；5上述兩種或兩種以上情形的混合。說明縮小了視同銷售的范圍，對于貨物在同一法人實體內(nèi)部之間的轉(zhuǎn)移，比如用于在建工程、管理部門、分公司等不再作為銷售處理。ZB：主表：1． 注意行21/行22的填列口徑。2． ：手工暫無法申報3． 注意行28行29的三角符提示。4． 注意手工修改CTAIS數(shù)據(jù)的運算規(guī)則：216。 附表數(shù)據(jù)會傳遞到主表216。 主表數(shù)據(jù)不會傳遞到附表216。 附表之間數(shù)據(jù)不傳遞5． ：6． ：七． 技術(shù)支持：1． 使用軟件中遇到業(yè)務(wù)問題，請選擇向稅管員、1236國稅網(wǎng)站咨詢欄目尋求幫助。2． 使用軟件中遇到技術(shù)問題，如主管稅務(wù)機關(guān)無法提供支持時，也可向軟件開發(fā)商尋求幫助：u 登錄技術(shù)支持網(wǎng)站（）進入論壇查詢或提出問題。u 建議注冊服務(wù)號碼，并在軟件附帶的[服務(wù)]模塊中，與開發(fā)單位的技術(shù)支持人員以最快捷即時通訊方式（文字聊、文件傳送、白板、語音、視頻、遠程控制、屏幕剪切等）解決問題。u 呼叫中心號碼:95105000,全省撥打均按市話計費(專家座席:王葆青/王劍偉)u 電子郵箱服務(wù)：,請詳細說明遇到的問題。u 向開發(fā)單位各地級市的合作機構(gòu)尋求幫助（詳見網(wǎng)站公告）u 定制查帳報告與鑒證底稿財務(wù)=底=報=申報u 輔導教材u 培訓服務(wù)：對稅務(wù)人員/對中介/對企業(yè)建議培訓方案：1．上午用投影響講大課（多人參加），下午上機（少人參加）。2．稅務(wù)機關(guān)與中介同時或單獨參加培訓。3．企業(yè)培訓分區(qū)組織。4．建議指定當?shù)赜袑嵙Φ闹薪闄C構(gòu)與我們合作。15 /
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