天能集團財務(wù)內(nèi)部控制制度-內(nèi)部籌資-資料下載頁
2025-05-28 16:18本頁面
【導(dǎo)讀】股票三種方式取得貨幣資金的行為。本的大小，要講求最佳資本結(jié)構(gòu)，確定所需資金如何籌措。出意見，必要時可聘請外部顧問。第四條本公司的籌資活動集中在公司總部進行。債券或股票的回購必須獲得董事會的授權(quán)和股東大會批準(zhǔn)。司總部指定其他相關(guān)部門提供協(xié)助。動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議、契約等相關(guān)資料。有關(guān)法律法規(guī)依法籌資，確?；I資活動的合法性。議，辦理借款手續(xù)，直至取得資金。利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。發(fā)行股票應(yīng)設(shè)立股東名冊。準(zhǔn)籌資業(yè)務(wù)的人員在各自的批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)批準(zhǔn)。始憑證的真實性、合法性、準(zhǔn)確性和完整性。計核算監(jiān)督，從而有效地擔(dān)負起核算和監(jiān)督的會計責(zé)任。有效控制和監(jiān)督。時與債權(quán)人協(xié)商，通報有關(guān)情況，申請展期。第十八條籌資活動由內(nèi)部審計人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點檢查是否按計劃使用籌集資金，是。財務(wù)中心負責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)集團公司對控（參）股公
【正文】 括： ㈠ 籌資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務(wù)全過程的現(xiàn)象。 ㈡ 籌資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查籌資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 ㈢ 籌資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象。 ㈣ 籌資活動有關(guān)的批準(zhǔn)文件、合同、契約、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。重點檢查相關(guān)法律文件的存放是否整齊有序以及是否完整無缺。 ㈤ 籌資業(yè)務(wù)核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準(zhǔn)確、完整， 會計科目運用是否正確，會計核算是否準(zhǔn)確、完整。 ㈥ 所籌資金使用情況。重點檢查是否按計劃使用籌集資金，是否存在鋪張浪費的現(xiàn)象。 ㈦ 所籌資金歸還的情況。重點檢查批準(zhǔn)歸還所籌資金的權(quán)限是否恰當(dāng)以及是否存在逾期不還又不及時辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。 第二十條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的籌資活動內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十一條 本辦法經(jīng)集團公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務(wù)中心負責(zé)制訂、修改 并解釋。此前有關(guān)集團公司對控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十二條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有關(guān)規(guī)定。 第二十三條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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