【導(dǎo)讀】等制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序”。任何企業(yè)的存在都是為了生存和發(fā)展。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，內(nèi)控制度也分為兩種：保證企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)正常。運(yùn)作的內(nèi)控制度，和能夠幫助企業(yè)拓展經(jīng)營(yíng)空間的內(nèi)控制度。著重說(shuō)明的一種方法。本手冊(cè)今適用于新疆屯河聚酯有限責(zé)任公司，包括其外設(shè)辦事機(jī)構(gòu)。1）核定各部門的加班總數(shù)，確定上限。3）當(dāng)月加班當(dāng)月使用，不跨月累計(jì)使用。1）加班必須由當(dāng)班調(diào)度簽字，否則無(wú)效。1）確保崗位變化規(guī)范有序，確保薪資依據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。1）內(nèi)外部崗位發(fā)生變化時(shí)，必須須依程序執(zhí)行。事專干作為崗位薪資計(jì)發(fā)依據(jù)。2）部門之間申請(qǐng)調(diào)動(dòng)，要報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，

　　

【正文】 第 36 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)設(shè)計(jì)內(nèi)控制度職位分工 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 公司經(jīng)理 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的審批 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的過(guò)程管理 公司生產(chǎn)經(jīng)理 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目審核工作及總體協(xié)調(diào)工作 項(xiàng)目的審批、新產(chǎn)品可研報(bào)告的準(zhǔn)備工作 技術(shù)中心 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的調(diào)研 ,技術(shù)開(kāi)發(fā)工作及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的組織工作、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)后的評(píng)價(jià)工作 生產(chǎn)管理 銷售公司 負(fù)責(zé)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)后的銷售及試用聯(lián)絡(luò) 產(chǎn)品的質(zhì)量評(píng)價(jià) 質(zhì)管辦 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的試產(chǎn)實(shí)施工作 產(chǎn)品的質(zhì)量評(píng)價(jià) 市場(chǎng)部 配合技術(shù)中心完成新產(chǎn)品的市場(chǎng)調(diào)研工作 生產(chǎn)管理、制定新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)報(bào)告 供應(yīng)部 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)原輔料的采購(gòu) 安排付款 37 第 37 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)設(shè)計(jì)內(nèi)控流程 編制新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)可行性調(diào)研報(bào)告 總經(jīng)理審批 結(jié)束開(kāi)發(fā) 研究部門 編制計(jì)劃 新產(chǎn)品質(zhì) 量計(jì)劃 生產(chǎn)經(jīng) 理審批 管理目標(biāo)： 1） 新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)能為企業(yè)帶來(lái)新增利潤(rùn)。 2） 保證企業(yè)新產(chǎn)品及時(shí)的開(kāi)發(fā)。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過(guò)開(kāi)發(fā)流程后，質(zhì)量可以達(dá)到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 4） 產(chǎn)品符合客戶需求。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 品從開(kāi)發(fā)到生產(chǎn)的過(guò)程是完整切有效的，只有經(jīng)過(guò)這個(gè)流程，才能進(jìn)入正式生產(chǎn)過(guò)程，供應(yīng)市場(chǎng)。 2） 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益和質(zhì)量應(yīng)預(yù)先得到評(píng)估，以判斷是否投產(chǎn)。 3） 客戶參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程并由管理層做最終決策人。 注釋： 1） 對(duì)應(yīng)企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展的目標(biāo)，了解市場(chǎng)需求。 2） 評(píng)價(jià)市場(chǎng)對(duì)本公司產(chǎn)品的適應(yīng)度。 3） 總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)入開(kāi)發(fā)程序。 4） 制定產(chǎn)品質(zhì)量計(jì)劃。 通過(guò) 確定調(diào)研項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)研 不通過(guò) 不通過(guò) 接下頁(yè) 發(fā)現(xiàn)市 場(chǎng)需求 1 2 3 4 38 第 38 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)設(shè)計(jì)內(nèi)控流程 是 否 是 工藝定額及 標(biāo)準(zhǔn)成本 評(píng)估工藝定額 及標(biāo)準(zhǔn)成本 是否 投產(chǎn) 停止試制 小批量試生產(chǎn) 調(diào)整及制定工藝標(biāo)準(zhǔn) 過(guò)程和產(chǎn)品的評(píng)價(jià) 通過(guò)？ 接上頁(yè) 否 試用跟蹤及 評(píng)價(jià) 投入正常生產(chǎn) ,完善正式資料 管理目標(biāo)： 1） 新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)能為企業(yè)帶來(lái)新增利潤(rùn)。 2） 保證企業(yè)新產(chǎn)品及時(shí)的開(kāi)發(fā)。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過(guò)開(kāi)發(fā)流程后，質(zhì)量可以達(dá)到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 4） 產(chǎn)品符合客戶需求。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 產(chǎn)品從開(kāi)發(fā)到生產(chǎn)的過(guò)程是完整切有效的，只有經(jīng)過(guò)這個(gè)流程，才能進(jìn)入正式生產(chǎn)過(guò)程，供應(yīng)市場(chǎng)。 2） 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益和質(zhì)量應(yīng)預(yù)先得到評(píng)估，以判斷是否投產(chǎn)。 3） 客戶參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程并由管理曾做最終決策人 注釋： 5） 定出工藝定額、標(biāo)準(zhǔn)成本。 6） 管理層評(píng)定是否進(jìn)入試產(chǎn)投產(chǎn)階段。 7） 進(jìn)入小批試產(chǎn)階段。 8） 在試產(chǎn)階段可對(duì)工藝流程、工藝定額或標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行調(diào)整。 9） 對(duì)產(chǎn)品做出評(píng)價(jià)。 10） 試生產(chǎn)驗(yàn)收會(huì)議，評(píng)價(jià)開(kāi)發(fā)過(guò)程和產(chǎn)品。 11） 完善正式的資料，進(jìn)入正式投產(chǎn)。 5 6 7 8 9 10 11 39 第 39 頁(yè) 共 76 頁(yè) 6．技術(shù)更新工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控 40 第 40 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)更新內(nèi)控制度職位分工 職位 職責(zé) 不相容的職責(zé) 公司經(jīng)理 負(fù)責(zé)技術(shù)更新項(xiàng)目的審批 準(zhǔn)備技術(shù)更新項(xiàng)目報(bào)告，工程項(xiàng)目計(jì)劃書(shū) 公司生產(chǎn)經(jīng)理 負(fù)責(zé)技術(shù)更新項(xiàng)目的總體協(xié)調(diào) 項(xiàng)目的審批 技術(shù)中心 負(fù)責(zé)更新工程項(xiàng)目的管理 項(xiàng)目的實(shí)施 生產(chǎn)辦 負(fù)責(zé)技術(shù)更新項(xiàng)目的實(shí)施 項(xiàng)目的批準(zhǔn)，安排付款 供應(yīng)部 負(fù)責(zé)技術(shù)更新項(xiàng)目材料的采購(gòu) 安排付款 41 第 41 頁(yè) 共 76 頁(yè) 技術(shù)更新工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控流程 可行 不可行 不可行 可行 形成工技術(shù)更 新項(xiàng)目建議書(shū) 領(lǐng)導(dǎo)層 討論 否決建議 經(jīng)理審閱 批？準(zhǔn)？ 否決建 議 工貿(mào)公司 否決建議 不可行 施工的準(zhǔn)備組織與實(shí)施 投入生產(chǎn) 項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和評(píng)價(jià) 各部門提交技術(shù)更新項(xiàng)目建議書(shū) 可行 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 工程項(xiàng)目計(jì)劃合法合規(guī)；給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。 2） 工程項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施須經(jīng)批準(zhǔn)。 3） 最大程度的減少工程項(xiàng)目的程序?qū)ΜF(xiàn)金的占用，避免影響正常情況下對(duì)資金支付的要求。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 所有工程項(xiàng)目都有計(jì)劃，計(jì)劃覆蓋工程項(xiàng)目的所有方面。 2） 工程項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施須經(jīng)專家咨詢、討論、決策。 3） 財(cái)務(wù)部門事先收到工程項(xiàng)目的計(jì)劃，安排項(xiàng)目所需的融資渠道。 注釋： 1） 部門根據(jù)企業(yè)之總體計(jì)劃制定對(duì)未來(lái)工程項(xiàng)目之要求，遞交工程項(xiàng)目小組。 2） 工程項(xiàng)目小組根據(jù)各把部門的要求，委托設(shè)計(jì)單位或自己匯總、完成完善的工程項(xiàng)目建議書(shū) ,排定項(xiàng)目的第次。 3） 公司高層管理人員討論項(xiàng)目的可行性。并根據(jù)項(xiàng)目對(duì)企業(yè)大發(fā)展利益及平衡其他因素確定項(xiàng)目。 4） 編制詳細(xì)可行的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃書(shū)。 5） 進(jìn)行施工前的準(zhǔn)備工作，并按施工計(jì)劃實(shí)施。 6） 項(xiàng)目實(shí)施完成后，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后的效果做驗(yàn)收及評(píng)價(jià)。 7） 投入正常使用狀態(tài)。 編制項(xiàng)目計(jì)劃書(shū) 1 2 3 4 5 6 7 42 第 42 頁(yè) 共 76 頁(yè) 7．銷售控制 43 第 43 頁(yè) 共 76 頁(yè) 職務(wù)分工 職位 職責(zé) 銷售經(jīng)理 負(fù)責(zé)銷售各片區(qū)管理工作 負(fù)責(zé)完成聚酯公司工作計(jì)劃銷售任務(wù)。 銷售副經(jīng)理 協(xié)助銷售經(jīng)理管理供銷公司工作 負(fù)責(zé)完成聚酯公司工作計(jì)劃銷售任務(wù)。 片區(qū)經(jīng)理 執(zhí)行公司銷價(jià)， 完成公司下達(dá)的當(dāng)月銷售計(jì)劃，產(chǎn)銷率達(dá)到 95%。 負(fù)責(zé)所管片區(qū)銷售業(yè)務(wù)工作。 負(fù)責(zé)所轄片區(qū)的市場(chǎng)及對(duì)手信息收集整理上報(bào)工作。 銷售員 填寫(xiě)提貨單。 (提貨單須載明提貨單位、時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、運(yùn)輸車輛號(hào)碼、車主簽字（或當(dāng)車駕駛員）產(chǎn)品批號(hào)等內(nèi)容。 給客戶送貨途中，保證貨物安全，運(yùn)輸單位失誤造成損失，銷售員要向客戶說(shuō)明情況，及時(shí)核定損失情況，寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明由當(dāng)事駕駛員簽名認(rèn)可。 銷售員須驗(yàn)裝核實(shí)客戶提貨數(shù)量、品種、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)，待客戶單位倉(cāng)庫(kù)管理員驗(yàn)收簽名后，將提貨單第四聯(lián)交客戶保管，其余聯(lián)交銷售內(nèi)勤。匯款或銀行承兌要首先交公司財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證，驗(yàn)證無(wú)誤后方可發(fā)貨；現(xiàn)金交公司財(cái)務(wù)人員清點(diǎn)。 銷售員要積極配合客戶單位抽檢產(chǎn)品，詳細(xì)記載抽檢情況及客戶要求 。 外倉(cāng)管理員： 各銷售點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)管理員，兼各銷售點(diǎn)內(nèi)勤。 車皮到站，倉(cāng)庫(kù)管理員要同倉(cāng)庫(kù)人員一起接車皮，確定貨物安全狀況。核實(shí)墊布情況，貨物損失情況貨物管理員要做好鐵路記錄、如遇到貨物損失要及時(shí)按類型、狀況數(shù)量，做好鐵路保險(xiǎn)工作 產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員要對(duì)客戶提貨的品種數(shù)量批號(hào)，產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，因庫(kù)管員工作失誤造成損失的，由庫(kù)管員個(gè)人承擔(dān)。 倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)核對(duì)與倉(cāng)庫(kù)公司倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用明細(xì)。 內(nèi)勤： 負(fù)責(zé)供銷公司信息收集、整理、反饋、上報(bào)工作。 負(fù)責(zé)銷售公司業(yè)務(wù)考核資料的整理；負(fù)責(zé)檢查落實(shí)銷售公司各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。 負(fù)責(zé)供銷公司與公司領(lǐng)導(dǎo)，相關(guān)部門的信息聯(lián)絡(luò)。 每月扎帳時(shí)有會(huì)計(jì)組織各銷售點(diǎn)內(nèi)勤合同公司財(cái)務(wù)進(jìn)行盤點(diǎn)，上報(bào)公司。 44 第 44 頁(yè) 共 76 頁(yè) PET 接貨、運(yùn)送、保管的控制流程 國(guó)鐵 外倉(cāng)管理員接貨 管理目標(biāo)： 1) 檢查貨物安全到達(dá)及妥善分類保管。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 做好接貨臺(tái)帳。 2） 按品種、規(guī)格、數(shù)量做好貨物安全并記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳。 注釋： 1） 與當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司聯(lián)系作破包損失的相關(guān)手續(xù)、出具勘查報(bào)告，后支付保險(xiǎn)賠款。 2） 經(jīng)保險(xiǎn)公司勘查后，認(rèn)定為落地料不作為保險(xiǎn)范圍，將貨物辦理入庫(kù)。 保險(xiǎn) 公司經(jīng)營(yíng)辦 倉(cāng)庫(kù)入庫(kù) （品種分類） 外倉(cāng)站 行包發(fā)運(yùn) 1 2 45 第 45 頁(yè) 共 76 頁(yè) 貨物銷售及貨款的控制 無(wú)特殊要求 有特殊要求 管理目標(biāo)： 1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷平衡。 2)年末應(yīng)收帳款余額控制在公司規(guī)定的范圍之內(nèi)。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 價(jià)格執(zhí)行公司價(jià)格委員會(huì)的定價(jià)。 2） 保證貨款安全。 注釋： 1） 客戶對(duì)產(chǎn)品有特殊要求如產(chǎn)品數(shù)量、品種、價(jià)格、結(jié)算方式；需進(jìn)行合同評(píng)審。 2） 由銷售人員開(kāi)具提貨憑單，外倉(cāng)管理員將貨物清點(diǎn)發(fā)貨。 銷售合同（數(shù)量、品種、價(jià)格、結(jié)算、運(yùn)送） 銷 售 客戶收貨并付貨款 公司經(jīng)營(yíng)辦 合同評(píng)審 倉(cāng) 庫(kù) 1 2 46