【正文】 2） 經(jīng)保險公司勘查后，認定為落地料不作為保險范圍，將貨物辦理入庫。 給客戶送貨途中，保證貨物安全，運輸單位失誤造成損失，銷售員要向客戶說明情況，及時核定損失情況，寫出書面說明由當事駕駛員簽名認可。 3） 財務部門事先收到工程項目的計劃，安排項目所需的融資渠道。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過開發(fā)流程后，質(zhì)量可以達到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標準。 4） 委外加工材料由倉庫控制，發(fā)出和入庫時做專庫處理，加工費在收到時就記入材料成本，定期到加工廠盤點。 2） 企業(yè)管理層了解生產(chǎn)過程，并對生產(chǎn)流程的遵守情況保持監(jiān)控。 5） 如銷售與計劃有大幅變化，供應商的質(zhì)量發(fā)生重大問題等（重新修訂生產(chǎn)計劃），其他部門將修改后的計劃交生產(chǎn)辦。 2） 生產(chǎn)辦比較現(xiàn)有生產(chǎn)能力和生產(chǎn)目標的差距，估計全年生產(chǎn)成本，開工率，考慮是否需要利用外部加工，生產(chǎn)目標根據(jù)銷售計劃和現(xiàn)有存貨品種數(shù)量制定。 4） 資金管理指經(jīng)理辦對職工餐，招待餐費用的確認，審核，以及職工餐現(xiàn)金管理，食堂消耗的費用控制。 關(guān)鍵控制點： 1） 繳納基數(shù)的申核。 公司印章或公司合同印章需帶出使用，必須由總經(jīng)理簽字認可后方可帶出，并做登記；公司財務印章的帶出使用，必須由財務經(jīng)理簽字認可后方可帶出，并做登記。 3） 各類檔案立卷完畢，移交檔案室統(tǒng)一管理。 注釋： 1） 文件管理工作是對外來文件和內(nèi)部發(fā)文的處理，經(jīng)理辦是外來文件的直接承接部門，負責文件的上傳、下達。 4） 培訓時間、地點確認，經(jīng)費落實， 培訓講師車輛安排，食宿安排，培訓場地布置，設施安排，人員支持，學員花名冊，聯(lián)系方式等。 5） 數(shù)據(jù)不真實、錯誤或未按規(guī)定時間報送，按公司有關(guān)條例對當事人進行通報處理。 3） 激勵標準。 4） 年終績效考核評定。 1． 2． 3 流程圖： 是描述內(nèi)部控制行為的主要方法，是通過經(jīng)營活動整個過程用圖表形式描述，并對關(guān)鍵控制點著重說明的一種方法。 2） 加班必須由部門主管認可，當班調(diào)度簽字核實 。 3） 經(jīng)理辦人事專干匯集相關(guān)薪資信息，依據(jù)考核結(jié)果，編制當月薪資表 4） 每年 12 月 25 日至次年 1 月 10 日，由經(jīng)理辦組織對所有被考核人的直接上級、直接下級、平級和自評進行 360度的考核，得出 年終考核結(jié)果，參見《年終 360 度考核表》。 關(guān)健控制點： 1） 薪資從設計、核發(fā)及支付是一個完整的過程。 3） 經(jīng)理辦在合同簽 訂 完畢 后報總公司人力資源部審核后 送勞動仲裁機構(gòu)進行勞動合同簽 證 ，采用集中簽 證， 鑒證后即產(chǎn)生法律效力，并以此為依據(jù)調(diào)整雙方勞動關(guān)系。 關(guān)鍵控制點： 1） 督查項目內(nèi)容明確，合理。 關(guān)鍵控制點： 1） 定科學的檔案分類方案。 關(guān)鍵控制點： 1） 經(jīng)理辦作為參觀接待工作的主要職能部門，對接待過程實施控制、和協(xié)助完成。 3） 各部門主任負責對本部門公物的檢查。 四金管理 繳納、登記 年審 轉(zhuǎn)移 申報 新增、轉(zhuǎn)進 1 2 3 26 第 26 頁 共 76 頁 雙文明工作流程 確定工作重點 實施監(jiān)督檢查 評價 合格記錄 限期整改 內(nèi)控目標： 1）通過雙文明工作的開展，促進公司員工行為規(guī)范，舉止文明，改進生產(chǎn)，辦公環(huán)境，體現(xiàn)公司人性化管理的企業(yè)文化。 注釋： 1) 出現(xiàn)異常情況，及時與網(wǎng)絡管理員聯(lián)絡 。 32 第 32 頁 共 76 頁 月度生產(chǎn)計劃編制流程 不通過 內(nèi)控目標： 1） 企業(yè)的生產(chǎn)計劃規(guī)范、合法。 關(guān)鍵控制點： 1） 物流過程必須有相應的單據(jù)支持。 7） 定單信息及時傳遞到生產(chǎn)線。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過開發(fā)流程后，質(zhì)量可以達到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標準。 6） 管理層評定是否進入試產(chǎn)投產(chǎn)階段。 4） 編制詳細可行的項目實施計劃書。 車皮到站，倉庫管理員要同倉庫人員一起接車皮，確定貨物安全狀況。 注釋： 1） 客戶對產(chǎn)品有特殊要求如產(chǎn)品數(shù)量、品種、價格、結(jié)算方式；需進行合同評審。 每月扎帳時有會計組織各銷售點內(nèi)勤合同公司財務進行盤點，上報公司。 片區(qū)經(jīng)理 執(zhí)行公司銷價， 完成公司下達的當月銷售計劃，產(chǎn)銷率達到 95%。 5 6 7 8 9 10 11 39 第 39 頁 共 76 頁 6．技術(shù)更新工程項目內(nèi)控 40 第 40 頁 共 76 頁 技術(shù)更新內(nèi)控制度職位分工 職位 職責 不相容的職責 公司經(jīng)理 負責技術(shù)更新項目的審批 準備技術(shù)更新項目報告，工程項目計劃書 公司生產(chǎn)經(jīng)理 負責技術(shù)更新項目的總體協(xié)調(diào) 項目的審批 技術(shù)中心 負責更新工程項目的管理 項目的實施 生產(chǎn)辦 負責技術(shù)更新項目的實施 項目的批準，安排付款 供應部 負責技術(shù)更新項目材料的采購 安排付款 41 第 41 頁 共 76 頁 技術(shù)更新工程項目內(nèi)控流程 可行 不可行 不可行 可行 形成工技術(shù)更 新項目建議書 領導層 討論 否決建議 經(jīng)理審閱 批？準？ 否決建 議 工貿(mào)公司 否決建議 不可行 施工的準備組織與實施 投入生產(chǎn) 項目的竣工驗收和評價 各部門提交技術(shù)更新項目建議書 可行 內(nèi)控目標： 1） 工程項目計劃合法合規(guī)；給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益。 2） 評價市場對本公司產(chǎn)品的適應度。 5） 加工費在收到時就記入材料成本。 5） 材料流轉(zhuǎn)單全公司統(tǒng)一連續(xù)編號，統(tǒng)一使用，作廢必須經(jīng)過管理層批準。 4） 生產(chǎn)計劃交相關(guān)部門備案，確認在各方面都無違規(guī)違法之處。 3） 生產(chǎn)計劃保證企業(yè)的現(xiàn)金流量，不致出現(xiàn)支付困難 ,。 關(guān)鍵控制點： 1） 食堂飯菜質(zhì)量。 3） 衛(wèi)每天 10： 00前將頭一天的出入出門證、假單送考勤員處。 接收參觀接待任務 三級接待 一級接待 二級接待 費用自理 整理資料 參觀接 待制度 歸存檔案 1 2 3 4 22 第 22 頁 共 76 頁 印章管理控制流程 總經(jīng)理 總經(jīng)理 內(nèi)控目標： 1） 確保印章管理的規(guī)范化、制度化。生產(chǎn)辦主任負責檢查合格簽字。 3） 由經(jīng)理辦對督查項目進行督辦 4） 對未完成的督查項目相關(guān)責任部門須作出合理的解釋，并限期完成 5） 經(jīng)理辦對本月的督查項目做結(jié)果通報，作出處理。 2） 編制培訓實施計劃。 2） 經(jīng)理辦根據(jù)薪資調(diào)查報告及崗位測評結(jié)果，編制《薪資層級圖》。 3） 員工因故辭職時，應提前一個月 提出申請 ，部門主管簽署意見，由經(jīng)理辦審核，上報公司總經(jīng)理 批準 。 2）部門之間申請調(diào)動，要報請主管領導及總經(jīng)理批準，經(jīng)理辦 下發(fā)人事調(diào)動通知單，當事人辦理移交手續(xù)。 1 第 1 頁 共 76 頁 目 錄 1. 人事管理內(nèi)控管理制度………………………………………………………………………………………… 01 2. 行政系統(tǒng)內(nèi)控制度……………………………………………………………………………………………… 02 3. 產(chǎn)品生產(chǎn)內(nèi)控制度……… ………………………… …………………… …… ……………………………… … 03 4. 技術(shù)設計內(nèi)控制度……………………………………… …………………………………………………… … 05 5. 技術(shù)更新工程項目內(nèi)控制度……………………… …………………… …… ……………………………… … 04 6. 銷售內(nèi)控制度…………………………………………… …………………………………………………… … 06 7. 材料、商品采購內(nèi)控制度……………………………… …………………………………………………… … 07 8. 材料、商品存儲內(nèi)控制度………………………………… …………………………………………………… 08 9. 情報資料處理系統(tǒng)內(nèi)控制度……………………………… …………………………………………………… 10 10. 電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)內(nèi)控制度………………………… …………………………………………………… …… 11 11. 現(xiàn)金內(nèi)部控制制度 ……………………………………… …………………………………………………… … 12 12. 銀行存款內(nèi)部控制制度 ………………………………… …………………………………………………… … 13 13. 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 …………………………… …………………………………………………… ……… 11 14. 成本、費用內(nèi)部控制制度 ………………………… …………………………………………………… ……… 13 15. 債權(quán)、債務內(nèi)部控制制度 ………………… …………………………………………………… ……………… 11 16. 利潤分配內(nèi)部控制制度 …………………… …………………………………………………… ……………… 12 17. 會計業(yè)務核算內(nèi)部控制制度 …………………… …………………………………………………… ………… 13 18. 對外投資內(nèi)部控制制度 ………………………… …………………………………………………… ………… 11 19. 內(nèi)部審計控制制度 ……………………………… …………………………………………………… ………… 11 2 第 2 頁 共 76 頁 總則及說明 3