【正文】 日至次年 1 月 10 日，由經(jīng)理辦組織對所有被考核人的直接上級、直接下級、平級和自評進(jìn)行 360度的考核，得出 年終考核結(jié)果，參見《年終 360 度考核表》。 注釋： 1） 月度績效考核：是指月初由直接上級向直接下級下達(dá)工作目標(biāo)，并在月末對工作目標(biāo)完成情況的綜合評定。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 績效考核管理細(xì)則編審。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 內(nèi)外部崗位發(fā)生變化時(shí)，必須須依程序執(zhí)行。 2） 加班必須由部門主管認(rèn)可，當(dāng)班調(diào)度簽字核實(shí) 。 5 第 5 頁 共 76 頁 1． 2． 4 使用說明 本手冊的內(nèi)部控制流程是關(guān)鍵的控制制度的描述和日常經(jīng)營運(yùn)作流程，并非所有的運(yùn)作流程。 1． 2 內(nèi)部控制制度的架構(gòu) 1． 2． 1 內(nèi)部目標(biāo) 內(nèi)部目標(biāo) 生存 未來公司的發(fā)展 資本充足 /資金流量 利潤 合法 保安 信息充足、及時(shí) 4 第 4 頁 共 76 頁 任何企業(yè)的存在都是為了生存和發(fā)展。 1． 1． 2 屯河聚酯公司定義：內(nèi)部控制制度，是指一系列制度、程序及組織結(jié)構(gòu)方法，通過執(zhí)行這些制度、程序和方法，確保公司通過規(guī)范的經(jīng)營運(yùn)作，達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)。 1． 2． 3 流程圖： 是描述內(nèi)部控制行為的主要方法，是通過經(jīng)營活動整個(gè)過程用圖表形式描述，并對關(guān)鍵控制點(diǎn)著重說明的一種方法。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 核定各部門 的加班總數(shù)，確定上限。 2） 月末由各部門核算員匯總，報(bào)考勤員核實(shí)，主管及總經(jīng)理簽字后計(jì)薪或調(diào)休 月末匯總 計(jì)薪 1 2 10 第 10 頁 共 76 頁 崗位異動控制流程 內(nèi)部調(diào)動 內(nèi)部調(diào)動申請 跨部門調(diào)動 部門之間調(diào)動申請 崗位調(diào)動調(diào)換申請表 經(jīng)理辦主任 主管經(jīng)理 總經(jīng)理 交人事專干 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 確保崗位變化規(guī)范有序，確保薪資依據(jù)準(zhǔn)確無誤。 崗位調(diào)動 作崗位調(diào) 薪依據(jù) 開據(jù)下發(fā)人事調(diào)動單 1 2 11 第 11 頁 共 76 頁 績效考核內(nèi)控制流程 績效管理細(xì)則 管理評審會 考核 月度考核 年終考核 主管審核 結(jié)果匯總表 匯總分析 結(jié)果公布 考核委員會 反饋 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 通過建立績效考核，以改進(jìn)和提高員工的工作方法和能力。 4） 年終績效考核評定。 2） 管理評審一般一年一次，特殊情況下由總經(jīng)理提議召開。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 解聘條件出現(xiàn)。 4） 凡公司出現(xiàn)以下情況者，公司對員工可以資譴： 4． 1 歇業(yè)或轉(zhuǎn)讓時(shí) 4． 2 公司虧損或業(yè)務(wù) 緊縮 時(shí) 。 3） 激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。 評價(jià)效果 激勵(lì)形式 的制定 1 2 14 第 14 頁 共 76 頁 薪資內(nèi)控管理流程 崗位測評 薪資調(diào)查報(bào)告 崗位薪資層級圖 經(jīng)理辦公會 崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)表 崗位套級 /編制 薪資表 審核 薪資支付 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 確保公司薪資設(shè)計(jì)、核發(fā)及管理科學(xué)有效。 3） 經(jīng)營辦負(fù)責(zé)對薪資表的審核，總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)。 3） 每人崗位薪資基數(shù)按入級數(shù)套級，欠資格人員及新錄用員工從最低點(diǎn)入級。 5） 數(shù)據(jù)不真實(shí)、錯(cuò)誤或未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送，按公司有關(guān)條例對當(dāng)事人進(jìn)行通報(bào)處理。 2） 經(jīng)理辦根據(jù)《勞動合同臺帳》 ， 分析填寫 《 勞動合同簽訂審核表》。 勞動合同簽訂分析 總經(jīng)理審核 勞動鑒證 總公司審核 勞動合同期限意向調(diào)查 簽訂勞動合同 1 2 3 4 5 通過 勞動合同臺帳 16 第 16 頁 共 76 頁 員工培訓(xùn)流程 通過 不通過 確定培訓(xùn)需求 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 培訓(xùn)準(zhǔn)備 組織培訓(xùn) 內(nèi)控目標(biāo)： 1） 通過培訓(xùn)實(shí)施，使 人力資源開發(fā)符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要。 3） 確定培訓(xùn)費(fèi)用 4）培訓(xùn)效果評估 注釋： 1） 確認(rèn)培訓(xùn)需求 ,篩選最緊缺的培訓(xùn)內(nèi)容 ,并評價(jià)其實(shí)際操作性 .通過分析撰寫培訓(xùn)需求分析報(bào)告，確認(rèn)培訓(xùn)需求和重點(diǎn)，為培訓(xùn)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。 4） 培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)確認(rèn)，經(jīng)費(fèi)落實(shí)， 培訓(xùn)講師車輛安排，食宿安排，培訓(xùn)場地布置，設(shè)施安排，人員支持，學(xué)員花名冊，聯(lián)系方式等。 2） 使各項(xiàng)工作按照公司的統(tǒng)一部署及時(shí)完成。 3） 督查的結(jié)果報(bào)告通報(bào)及時(shí)、準(zhǔn)確。 1 2 3 4 5 19 第 19 頁 共 76 頁 未完成 文件管理工作流程 完成 未完成 是 否 完成 內(nèi)控目標(biāo) : 1） 文件管理流程化、規(guī)范化。 注釋： 1） 文件管理工作是對外來文件和內(nèi)部發(fā)文的處理，經(jīng)理辦是外來文件的直接承接部門，負(fù)責(zé)文件的上傳、下達(dá)。 2） 遵守保密制度，嚴(yán)防泄密事件的發(fā)生。 注釋： 1） 正常的往來文書資料、技改資料、產(chǎn)品類資料、會計(jì)檔案文件的歸存。連同目錄一同向檔案移交。 3） 各類檔案立卷完畢，移交檔案室統(tǒng)一管理。 3） 提升對外接待的企業(yè)宣傳效果。 2） 承接接待部門需填寫《接待項(xiàng)目表》，視級別領(lǐng)導(dǎo)簽字有效，無登記或無審批手續(xù)，發(fā)生接待費(fèi)用承接部門自行承擔(dān)。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1）用印登記 寫明用印時(shí)間、用印單位或個(gè)人、用印事由、 用何印章、用印批準(zhǔn)人、用印經(jīng)辦人、監(jiān)印人、份數(shù)。 公司印章或公司合同印章需帶出使用，必須由總經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可帶出，并做登記；公司財(cái)務(wù)印章的帶出使用，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可后方可帶出，并做登記。 2） 經(jīng)理辦負(fù)責(zé)建立公司公物臺帳及對公物的定時(shí)檢查。 2） 考勤制度的科學(xué)制定、合理實(shí)施。 注釋： 1） 公外出辦事、出差及各類請假。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 繳納基數(shù)的申核。 3） 由人事專干報(bào)新增人員名單，由繳納人員辦理相關(guān)新增手續(xù)。 注釋： 1） 雙文明工作重點(diǎn)不斷變化，要及時(shí)調(diào)整。 2） 食堂飯菜價(jià)格。 4） 資金管理指經(jīng)理辦對職工餐，招待餐費(fèi)用的確認(rèn)，審核，以及職工餐現(xiàn)金管理，食堂消耗的費(fèi)用控制。 3) 內(nèi)部保護(hù)措施。 4) 費(fèi)用由報(bào)修部門承擔(dān)。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 所有生產(chǎn)行為都有計(jì)劃，計(jì)劃覆蓋生產(chǎn)的所有方面。 2） 生產(chǎn)辦比較現(xiàn)有生產(chǎn)能力和生產(chǎn)目標(biāo)的差距，估計(jì)全年生產(chǎn)成本，開工率，考慮是否需要利用外部加工，生產(chǎn)目標(biāo)根據(jù)銷售計(jì)劃和現(xiàn)有存貨品種數(shù)量制定。生產(chǎn)計(jì)劃制 6） 定后，輔助部門制定用電原燃材料需求供應(yīng)計(jì)劃，采購部門根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度和現(xiàn)有存貨編制采購計(jì)劃（詳見采購流程），經(jīng)營辦尋求相應(yīng)的融資渠道 。 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1） 所有生產(chǎn)計(jì)劃都依據(jù)年度計(jì)劃，計(jì)劃覆蓋生產(chǎn)的所有方面。 注釋： 1） 生產(chǎn)計(jì)劃由經(jīng)營辦參考其他部門的計(jì)劃、年度生產(chǎn)計(jì)劃及本公司實(shí)際生產(chǎn)能力編制，下發(fā)生產(chǎn)辦。 5） 如銷售與計(jì)劃有大幅變化，供應(yīng)商的質(zhì)量發(fā)生重大問題等（重新修訂生產(chǎn)計(jì)劃），其他部門將修改后的計(jì)劃交生產(chǎn)辦。 2） 管理層清晰了解存貨在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)情況。 2） 車間統(tǒng)計(jì)員填寫原料領(lǐng)料單，車間主任在領(lǐng)料單上簽名認(rèn)可，儲運(yùn)倉庫復(fù)核后簽字發(fā)料。 6） 半成品流轉(zhuǎn)單 “一式四份，一份發(fā)出車間留底，一份領(lǐng)料車間保存，財(cái)務(wù)一份，一份備用。 2） 企業(yè)管理層了解生產(chǎn)過程，并對生產(chǎn)流程的遵守情況保持監(jiān)控。 6） 加工費(fèi)的發(fā)生情況 I 在正確的期間。 2） 在不采用按定單生產(chǎn)的情況下，生產(chǎn)線受到生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)將定單作為附件，車間主任符合定單上的產(chǎn)品要求。 6） 建立一套標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量控制體系，并由總經(jīng)理監(jiān)督實(shí)施。 4） 委外加工材料由倉庫控制，發(fā)出和入庫時(shí)做專庫處理，加工費(fèi)在收到時(shí)就記入材料成本，定期到加工廠盤點(diǎn)。 2） 保證企業(yè)新產(chǎn)品及時(shí)的開發(fā)。 2） 產(chǎn)品開發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益和質(zhì)量應(yīng)預(yù)先得到評估，以判斷是否投產(chǎn)。 3） 總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)入開發(fā)程序。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過開發(fā)流程后，質(zhì)量可以達(dá)到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 3） 客戶參與新產(chǎn)品開發(fā)過程并由管理曾做最終決策人 注釋： 5） 定出工藝定額、標(biāo)準(zhǔn)成本。 9） 對產(chǎn)品做出評價(jià)。 2） 工程項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施須經(jīng)批準(zhǔn)。 3） 財(cái)務(wù)部門事先收到工程項(xiàng)目的計(jì)劃，安排項(xiàng)目所需的融資渠道。并根據(jù)項(xiàng)目對企業(yè)大發(fā)展利益及平衡其他因素確定項(xiàng)目。 7） 投入正常使用狀態(tài)。 負(fù)責(zé)所管片區(qū)銷售業(yè)務(wù)工作。 給客戶送貨途中，保證貨物安全，運(yùn)輸單位失誤造成損失，銷售員要向客戶說明情況，及時(shí)核定損失情況，寫出書面說明由當(dāng)事駕駛員簽名認(rèn)可。 外倉管理員： 各銷售點(diǎn)倉庫管理員，兼各銷售點(diǎn)內(nèi)勤。 內(nèi)勤： 負(fù)責(zé)供銷公司信息收集、整理、反饋、上報(bào)工作。 44 第 44 頁 共 76 頁 PET 接貨、運(yùn)送、保管的控制流程 國鐵 外倉管理員接貨 管理目標(biāo)： 1) 檢查貨物安全到達(dá)及妥善分類保管。 2） 經(jīng)保險(xiǎn)公司勘查后，認(rèn)定為落地料不作為保險(xiǎn)范圍，將貨物辦理入庫。 2） 保證貨款安全