【正文】 銷售合同（數(shù)量、品種、價格、結(jié)算、運送） 銷 售 客戶收貨并付貨款 公司經(jīng)營辦 合同評審 倉 庫 1 2 46 。 注釋： 1） 客戶對產(chǎn)品有特殊要求如產(chǎn)品數(shù)量、品種、價格、結(jié)算方式；需進行合同評審。 關鍵控制點： 1） 價格執(zhí)行公司價格委員會的定價。 保險 公司經(jīng)營辦 倉庫入庫 （品種分類） 外倉站 行包發(fā)運 1 2 45 第 45 頁 共 76 頁 貨物銷售及貨款的控制 無特殊要求 有特殊要求 管理目標： 1)實現(xiàn)產(chǎn)銷平衡。 注釋： 1） 與當?shù)乇ｋU公司聯(lián)系作破包損失的相關手續(xù)、出具勘查報告，后支付保險賠款。 關鍵控制點： 1） 做好接貨臺帳。 每月扎帳時有會計組織各銷售點內(nèi)勤合同公司財務進行盤點，上報公司。 負責銷售公司業(yè)務考核資料的整理；負責檢查落實銷售公司各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況。 倉庫管理員負責核對與倉庫公司倉儲費，運費等費用明細。 車皮到站，倉庫管理員要同倉庫人員一起接車皮，確定貨物安全狀況。 銷售員要積極配合客戶單位抽檢產(chǎn)品，詳細記載抽檢情況及客戶要求 。 銷售員須驗裝核實客戶提貨數(shù)量、品種、產(chǎn)品標準等級，待客戶單位倉庫管理員驗收簽名后，將提貨單第四聯(lián)交客戶保管，其余聯(lián)交銷售內(nèi)勤。 (提貨單須載明提貨單位、時間、數(shù)量、單價、運輸車輛號碼、車主簽字（或當車駕駛員）產(chǎn)品批號等內(nèi)容。 負責所轄片區(qū)的市場及對手信息收集整理上報工作。 片區(qū)經(jīng)理 執(zhí)行公司銷價， 完成公司下達的當月銷售計劃，產(chǎn)銷率達到 95%。 編制項目計劃書 1 2 3 4 5 6 7 42 第 42 頁 共 76 頁 7．銷售控制 43 第 43 頁 共 76 頁 職務分工 職位 職責 銷售經(jīng)理 負責銷售各片區(qū)管理工作 負責完成聚酯公司工作計劃銷售任務。 6） 項目實施完成后，對項目實施后的效果做驗收及評價。 4） 編制詳細可行的項目實施計劃書。 3） 公司高層管理人員討論項目的可行性。 注釋： 1） 部門根據(jù)企業(yè)之總體計劃制定對未來工程項目之要求，遞交工程項目小組。 2） 工程項目計劃實施須經(jīng)專家咨詢、討論、決策。 3） 最大程度的減少工程項目的程序?qū)ΜF(xiàn)金的占用，避免影響正常情況下對資金支付的要求。 5 6 7 8 9 10 11 39 第 39 頁 共 76 頁 6．技術更新工程項目內(nèi)控 40 第 40 頁 共 76 頁 技術更新內(nèi)控制度職位分工 職位 職責 不相容的職責 公司經(jīng)理 負責技術更新項目的審批 準備技術更新項目報告，工程項目計劃書 公司生產(chǎn)經(jīng)理 負責技術更新項目的總體協(xié)調(diào) 項目的審批 技術中心 負責更新工程項目的管理 項目的實施 生產(chǎn)辦 負責技術更新項目的實施 項目的批準，安排付款 供應部 負責技術更新項目材料的采購 安排付款 41 第 41 頁 共 76 頁 技術更新工程項目內(nèi)控流程 可行 不可行 不可行 可行 形成工技術更 新項目建議書 領導層 討論 否決建議 經(jīng)理審閱 批？準？ 否決建 議 工貿(mào)公司 否決建議 不可行 施工的準備組織與實施 投入生產(chǎn) 項目的竣工驗收和評價 各部門提交技術更新項目建議書 可行 內(nèi)控目標： 1） 工程項目計劃合法合規(guī)；給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益。 10） 試生產(chǎn)驗收會議，評價開發(fā)過程和產(chǎn)品。 8） 在試產(chǎn)階段可對工藝流程、工藝定額或標準成本進行調(diào)整。 6） 管理層評定是否進入試產(chǎn)投產(chǎn)階段。 2） 產(chǎn)品開發(fā)的經(jīng)濟效益和質(zhì)量應預先得到評估，以判斷是否投產(chǎn)。 4） 產(chǎn)品符合客戶需求。 2） 保證企業(yè)新產(chǎn)品及時的開發(fā)。 4） 制定產(chǎn)品質(zhì)量計劃。 2） 評價市場對本公司產(chǎn)品的適應度。 3） 客戶參與新產(chǎn)品開發(fā)過程并由管理層做最終決策人。 關鍵控制點： 1） 品從開發(fā)到生產(chǎn)的過程是完整切有效的，只有經(jīng)過這個流程，才能進入正式生產(chǎn)過程，供應市場。 3） 使新產(chǎn)品在經(jīng)過開發(fā)流程后，質(zhì)量可以達到已有產(chǎn)品的質(zhì)量標準。 新產(chǎn)品研發(fā)完成 1 2 生產(chǎn)進度報表 經(jīng)營辦 復核 生產(chǎn)進度報表 生產(chǎn)工藝流程 倉庫據(jù)消耗定額發(fā)料 本公司生產(chǎn)過程 不通過 新產(chǎn)品研發(fā)完成 上報總經(jīng)理 3 4 5 6 35 第 35 頁 共 76 頁 5．技術設計內(nèi)控 36 第 36 頁 共 76 頁 技術設計內(nèi)控制度職位分工 職位 職責 不相容的職責 公司經(jīng)理 負責新產(chǎn)品開發(fā)的審批 新產(chǎn)品開發(fā)的過程管理 公司生產(chǎn)經(jīng)理 負責新產(chǎn)品開發(fā)的項目審核工作及總體協(xié)調(diào)工作 項目的審批、新產(chǎn)品可研報告的準備工作 技術中心 負責新產(chǎn)品的調(diào)研 ,技術開發(fā)工作及產(chǎn)品開發(fā)的組織工作、產(chǎn)品開發(fā)后的評價工作 生產(chǎn)管理 銷售公司 負責產(chǎn)品開發(fā)后的銷售及試用聯(lián)絡 產(chǎn)品的質(zhì)量評價 質(zhì)管辦 負責新產(chǎn)品開發(fā)的試產(chǎn)實施工作 產(chǎn)品的質(zhì)量評價 市場部 配合技術中心完成新產(chǎn)品的市場調(diào)研工作 生產(chǎn)管理、制定新產(chǎn)品開發(fā)報告 供應部 負責新產(chǎn)品開發(fā)原輔料的采購 安排付款 37 第 37 頁 共 76 頁 技術設計內(nèi)控流程 編制新產(chǎn)品開發(fā)可行性調(diào)研報告 總經(jīng)理審批 結(jié)束開發(fā) 研究部門 編制計劃 新產(chǎn)品質(zhì) 量計劃 生產(chǎn)經(jīng) 理審批 管理目標： 1） 新產(chǎn)品的開發(fā)能為企業(yè)帶來新增利潤。 5） 每周生產(chǎn)辦定生產(chǎn)進度報告，包括計劃完成情況，資金占用情況（財務部提供相關信息），重大問題和事故（生產(chǎn)辦和質(zhì)管辦聯(lián)合編寫）上報管理層。 2） 根據(jù)生產(chǎn)工藝流程規(guī)定相應的消耗定額， 3） 領料根據(jù)定額發(fā)料，額外領料須經(jīng)過車間主任或生產(chǎn)辦主任批準。 7） 管理層定期評估產(chǎn)量是否使成本達到最小化，重新確定經(jīng)濟生產(chǎn)批量。 5） 加工費在收到時就記入材料成本。 3） 人工和 其他生產(chǎn)性費用與定額的差額作為考核指標之一。 關鍵控制點： 1） 生產(chǎn)工藝流程經(jīng)過適當復核及審批程序才可以進入正式生產(chǎn)程序。 7） 定單信息及時傳遞到生產(chǎn)線。 5） 消耗的材料都是用于生產(chǎn)的，損耗控制在可以接受的范圍。 3） 生產(chǎn)的過程準確匯總上報。 原材料領用單 領料車間 主任審批 倉庫據(jù)此發(fā)貨 生產(chǎn)記錄臺帳 領料車間及發(fā) 出車間主任簽字 是否最后一道工序 成品入庫單 倉庫確認 不通過 否 生產(chǎn)消耗 原材料 材料半成品 內(nèi)部流轉(zhuǎn)單 產(chǎn)成品入庫 1 2 3 4 5 6 7 8 34 第 34 頁 共 76 頁 生產(chǎn)流程的控制制度 總經(jīng)理 審批 制定消耗定額 質(zhì)管辦計算消耗定額 生產(chǎn)工藝流程 通過 流程定稿 消耗定額 不通過 相符 內(nèi)控目標： 1） 生產(chǎn)過程效率高于行業(yè)平均水平，并保持上升趨勢。 7） \成品入庫單一式四份，倉庫一份、車間一份、財務一份，一份備用。 5） 材料流轉(zhuǎn)單全公司統(tǒng)一連續(xù)編號，統(tǒng)一使用，作廢必須經(jīng)過管理層批準。 3） 倉庫保管員在領料單上簽名，領料人員打一份領料單回車間。 3） 單據(jù)必須連續(xù)編號 ,連續(xù)使用 ,作廢必須經(jīng)管理層的批準 ,管理層應定期檢查 . 注釋： 1） 原材料的領料單一式四份，一份倉庫留底 ,一份領料車間存，一份交財務科，各車間獨立管理連續(xù)編號，連續(xù)使用、作廢必須經(jīng)過管理層的批準。 關鍵控制點： 1） 物流過程必須有相應的單據(jù)支持。（見信息聯(lián)絡單） 通過 不通過 生產(chǎn)辦復核 月度生產(chǎn)計劃 經(jīng)營辦月度生產(chǎn)計劃 下發(fā)各部門 相關部門討論 通過 備案、按月執(zhí)行 不通過 通過 生產(chǎn)計劃修改單 生 產(chǎn)副 總經(jīng)理審批 經(jīng)修改月度生產(chǎn)計劃 修改月度計劃 內(nèi)外部情況發(fā)生變化需修改月度生產(chǎn)計劃 下發(fā)執(zhí)行 1 2 3 4 5 6 7 33