【正文】 所產(chǎn)生的SO煙塵和煤渣等對環(huán)境的污染，尤其是利用潔凈煙氣進(jìn)行纖維干燥，使熱效率大幅提高，其經(jīng)濟(jì)效益和社會效益是相當(dāng)可觀的。廠區(qū)綠化本項目在廠區(qū)和車間周圍，移植常青的喬木和灌木，在裸露地面鋪植草皮，移栽花草，這樣既可減少投資，又可起凈化空氣、隔音之效果，創(chuàng)造了優(yōu)美、文明的生產(chǎn)環(huán)境，有益于全廠職工的身體健康，提高勞動生產(chǎn)率，獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益，建設(shè)現(xiàn)代化的文明企業(yè)。（四）環(huán)境保護(hù)投資估算本工程在環(huán)境保護(hù)方面已選用了專用設(shè)備，同時有的設(shè)備自身也帶有環(huán)保裝置。環(huán)境保護(hù)所需費用已計入總投資估算中，現(xiàn)分述如下：粉塵治理費用： 60萬元噪聲治理費用： 10萬元游離甲醛氣體處理費用： 2萬元污水處理費用： 3萬元廠區(qū)綠化費用： 5萬元共 計： 10萬元注：屬環(huán)保全部歸客戶自配，設(shè)備廠家只提供技術(shù)參數(shù)。第十章 勞動安全衛(wèi)生根據(jù)《勞動衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB8733－2001），勞動部發(fā)[1996]3號《建設(shè)項目勞動衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》及《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ36－79）的規(guī)定，對本項目有關(guān)車間的勞動安全與工業(yè)衛(wèi)生采取相應(yīng)的措施，給工人創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境，以保護(hù)工人身體健康。（一）勞動安全中密度纖維板生產(chǎn)車間所采用的設(shè)備，如削片機(jī)、熱磨機(jī)、風(fēng)機(jī)、鋸邊機(jī)、砂光機(jī)等均為高速運轉(zhuǎn)設(shè)備，生產(chǎn)中稍有不慎，容易造成傷殘事故。為此，除應(yīng)對生產(chǎn)操作人員加強安全生產(chǎn)教育，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程外，在設(shè)計選擇設(shè)備時，也應(yīng)選用安全可靠性好，防護(hù)設(shè)施齊全的設(shè)備，以保證生產(chǎn)安全。對吊裝孔、操作平臺設(shè)置護(hù)欄，以防意外事故發(fā)生。對設(shè)備轉(zhuǎn)動部分設(shè)置防護(hù)罩，如對電機(jī)傳動部分（鏈條、三角皮帶、風(fēng)扇）設(shè)防護(hù)罩。對地溝、沉淀池設(shè)置蓋板。對熱壓機(jī)、干燥機(jī)高溫設(shè)備，其外露易接觸部位進(jìn)行隔熱保護(hù)處理。針對不同生產(chǎn)崗位，制定相應(yīng)安全操作規(guī)程，張貼在操作處，并加強安全生產(chǎn)檢查及教育。本項目設(shè)計中雖已配備完善的消防系統(tǒng)，但仍應(yīng)加強安全防火意識，在車間、原料堆場、成品庫等場所及廠區(qū)嚴(yán)禁煙火。（二）工業(yè)衛(wèi)生生產(chǎn)車間盡量做到南北朝向，使其通風(fēng)、采光良好。對工作環(huán)境局部溫度較高的熱磨機(jī)、干燥機(jī)、熱壓機(jī)處，采取強制通風(fēng)方式，改善工作環(huán)境。為減輕工人勞動強度，對原料、半成品、成品運輸，分別采用裝載車、叉車運輸。在車間設(shè)有休息室、男、女更衣室、洗手間等衛(wèi)生設(shè)施，以方便生產(chǎn)工人。對粉塵、廢氣、噪聲及污染源按環(huán)境保護(hù)要求作好處理，使工人有一個良好的工作環(huán)境。（三）電氣勞動安全衛(wèi)生在電氣工程設(shè)計中，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《建筑電氣設(shè)計技術(shù)規(guī)程》，根據(jù)電氣裝置所處環(huán)境的特征，選擇與環(huán)境相適應(yīng)的電氣設(shè)備型號，嚴(yán)格做好設(shè)備的接地、接零，工作零線與專用接地保護(hù)線分開敷設(shè)，接地電阻滿足規(guī)程要求。對車間各設(shè)備電器采用接零保護(hù)，與設(shè)備聯(lián)接電源采取暗敷式，以防止觸電事故發(fā)生。電氣管理人員，應(yīng)具備必要的電工知識，參加技術(shù)培訓(xùn)且經(jīng)過考核合格，持電業(yè)管理部門的許可證上崗。在電氣裝置的周圍，應(yīng)保持環(huán)境的安全和衛(wèi)生，創(chuàng)造安全而又良好的工作條件。（四）熱能中心勞動安全衛(wèi)生對噪音及高溫、承壓設(shè)備均應(yīng)采取降噪、保溫、安全泄壓保護(hù)等有效的防范措施，熱能中心在區(qū)域布置和內(nèi)部系統(tǒng)設(shè)計時，既要按國家相關(guān)專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范進(jìn)行設(shè)計，又要滿足國家有關(guān)《工業(yè)安全衛(wèi)生規(guī)程》及《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定。注：屬安全全部歸客戶自配，設(shè)備廠家只提供技術(shù)參數(shù)。第十一章 企業(yè)組織與職工定員（一）企業(yè)組織本項目按現(xiàn)代企業(yè)管理制度和生產(chǎn)需要，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)組織體系編制如下： 生產(chǎn)技術(shù)部中密度板生產(chǎn)線間 總經(jīng)理 董事長長 營銷部企管部 動力車間供熱供電供水） 制 膠 車 間財務(wù) （二）職工定員為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理，提高勞動生產(chǎn)率，本項目管理人員和生產(chǎn)人員一律實行聘任制，實行定額管理制為主的滿負(fù)荷生產(chǎn)，要求管理人員精干，生產(chǎn)人員操作熟練。全廠職工總?cè)藬?shù) 81人 其中：生產(chǎn)工人 66人 技術(shù)管理人員 14人第十二章 實施方案與人員培訓(xùn)（一）項目實施進(jìn)度說明本項目實施進(jìn)度安排以可研報告批準(zhǔn)之日起，進(jìn)入正式實施階段，若資金按時到位，組織得當(dāng)，可研審批后12個月內(nèi)可建成投產(chǎn)，若中途因其他原因引起延誤，則總的實施計劃順延?，F(xiàn)將有關(guān)重要環(huán)節(jié)，實施步驟說明如下：2008年8月～2008年9月，為可行性研究報告編寫、報批、審查階段，隨后進(jìn)行技術(shù)考察，對外技術(shù)交流及商務(wù)談判，此為項目前期階段。2008年9月～2009年11月，施工圖設(shè)計、設(shè)計聯(lián)絡(luò)、技術(shù)培訓(xùn)、設(shè)備訂貨、設(shè)備到貨、土建施工階段。2008年11月～2009年12月，為安裝調(diào)試階段。2009年1月，為試生產(chǎn)階段。2009年2月起正式生產(chǎn)。（二）人員培訓(xùn)本項目為年產(chǎn)3萬m3高中度纖維板生產(chǎn)線，該生產(chǎn)線設(shè)備先進(jìn)、自動化程度高，為適應(yīng)生產(chǎn)需要，應(yīng)對技術(shù)人員、操作、維修人員進(jìn)行培訓(xùn)，使之具備相當(dāng)?shù)墓芾硭胶蜕a(chǎn)操作能力。參加培訓(xùn)人員總計15人，其中技管人員5人，生產(chǎn)操作人員和維修人員10人。人員主要到國內(nèi)同類型引進(jìn)生產(chǎn)線的廠家參加培訓(xùn)（1～2個月）。培訓(xùn)人員應(yīng)有計劃地組織上崗，參加設(shè)備安裝、調(diào)試的全過程，以進(jìn)一步了解和熟悉設(shè)備性能，使之能勝任崗位工作。第十三章投資估算與資金籌措（一）概述興建年產(chǎn)3萬m3中密度纖維板生產(chǎn)線項目，以形成公司新的經(jīng)濟(jì)增長點。本投資估算包括購置年產(chǎn)3萬m3中密度纖維板生產(chǎn)線的全套設(shè)備及相適應(yīng)的公用工程等。（二）項目建設(shè)投資項目總投資：2300萬元。其中：固定資產(chǎn)投資2000萬元。建設(shè)期利息13萬元；鋪底流動資金150萬元（其中：全部流動資金200萬元）。（三）固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資估算說明1）設(shè)備購置費國外引進(jìn)設(shè)備按國外有關(guān)廠家報價（FOB）估算。根據(jù)《當(dāng)前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》第二條及國發(fā)[2001]37號文規(guī)定，本項目可“免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅”。%，銀行財務(wù)費5‰，‰，%。國內(nèi)設(shè)備按有關(guān)生產(chǎn)廠家報價加6%的運雜費估算。2）建筑工程費建筑工程費按項目建設(shè)地同類工程的擴(kuò)大指標(biāo)估算。3）安裝工程費設(shè)備安裝費率取2%，國內(nèi)設(shè)備安裝費率：主生產(chǎn)線6%，變配電15%。4）其他費用其他費用取費按林業(yè)部《林產(chǎn)工業(yè)工程概預(yù)算及其他費用定額編制辦法》 計取。其中：預(yù)備費為工程費用和其他工程費用的5%，因建設(shè)期短，故未計漲價預(yù)備費。固定資產(chǎn)投資額A固定資產(chǎn)投資額 2000萬元。B其中：建筑工程 900萬元， 占45%；C設(shè)備購置 1000萬元， 占50%；E其他費用 100萬元， 占5%。(四)建設(shè)期借款利息項目固定資產(chǎn)投資借款本金2000萬元?！?，‰。（五）流動資金估算估算依據(jù)根據(jù)本項目的實際情況，擬定各因素的年周轉(zhuǎn)次數(shù)為8次。流動資金估算值經(jīng)估算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份需流動資金200萬元，其中鋪底流動資金占流動資金需要額的75%，計150萬元。（六）用款計劃及資金籌措資金用款計劃項目建設(shè)期為4個月；第一個月生產(chǎn)負(fù)荷40%；第二個月開始滿負(fù)荷生產(chǎn)。根據(jù)項目建設(shè)進(jìn)度安排和投產(chǎn)進(jìn)度，項目總資金2300萬元，其用款計劃為：①初期投入建設(shè)資金2000萬元。②開始生產(chǎn)投入流動資金150萬元。③滿負(fù)荷生產(chǎn)增加投入流動資金50萬元。項目所需資金籌措方案1）建設(shè)單位自籌資金 2300萬元；其中：固定資產(chǎn)投資 2000萬元；投入流動資金 150萬元。2）固定資產(chǎn)投資借款 2000萬元。其中：本金2000萬元，建設(shè)期利息 3）流動資金借款 300萬元。第十四章 財務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評價（一）概述建設(shè)單位興建年產(chǎn)3萬m3中密度纖維板生產(chǎn)線項目。因此，項目按新建工程獨立進(jìn)行評價。（二）生產(chǎn)規(guī)模及投產(chǎn)進(jìn)度生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)3萬m3中密度纖維板產(chǎn)品規(guī)格：12202440(8～25)mm。投產(chǎn)進(jìn)度該項目工藝成熟可靠，設(shè)備性能先進(jìn)，根據(jù)本項目的具體情況，擬定的投產(chǎn)進(jìn)度為：a投產(chǎn)初期，生產(chǎn)負(fù)荷為60%；b投產(chǎn)第二月起滿負(fù)荷生產(chǎn)。c項目建設(shè)期4個月。成本估算1）成本估算依據(jù)①原輔材料及動力消耗，按工藝設(shè)計的技術(shù)指標(biāo)及當(dāng)?shù)夭少彽綇S價估算。②本項目定員81人。人均年工資810000元，含工資附加。費用計入生產(chǎn)成本。③折舊和攤銷l 建（構(gòu)）筑物的折舊年限取25年，殘值率均按45%計。為簡化計算，將預(yù)備費全部納入固定資產(chǎn)統(tǒng)一進(jìn)行折舊。l 土地使用費、專有技術(shù)、。l 修理費按固定資產(chǎn)額的2%估算。 2）進(jìn)項稅額：外購木質(zhì)原料、化工原料及電力按11%抵扣，汽及水按8%抵扣。3）其他制造費及其他管理費參照同類企業(yè)平均水平估算。4）銷售費用按銷售收入的2%估算。5）財務(wù)費用：‰（‰）計。（三）年總成本費用和單位產(chǎn)品成品費用項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力第一年，，年可變成本為2691萬元。（四）盈利能力分析銷售收入和銷售稅金估算A銷售價格本項目產(chǎn)品擬定綜合出廠價為：含增值稅為2150元／m3；／m3。B銷售稅率產(chǎn)品增值稅稅率為（不含稅）銷售收入17%；城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的5%；教育附加費費率為增值稅的3%。D年銷售收入和年銷售稅金達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年份，其含增值稅的年銷售收入為6450萬元，不含稅的年銷售收入為53535萬元。利潤估算所得稅稅率33%；根據(jù)國發(fā)[2000]33號文第三條第二款精神，暫按“企業(yè)所得稅實行兩年免征、三年減半征收”計算。盈余公積金為稅后利潤的10%；盈余公益金為稅后利潤的5 %。達(dá)到設(shè)計能力生產(chǎn)第一年時。據(jù)此計算的投資利潤指標(biāo)為： a投資利潤率： % b投資利稅率：100 % c工業(yè)成本利潤率： % d資金利稅率： 66%現(xiàn)金流量分析%和66%大大高于銀行貸款利率，亦均高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率（ic=15%）；財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=15%）均大于零；靜態(tài)投資回收期亦短。表明項目的財務(wù)效益好。（五）清償能力分析固定資產(chǎn)投資借款償還期項目投產(chǎn)后，償還借款的資金來源由未分配利潤、折舊費和攤銷費三項組成。經(jīng)計算，固定資產(chǎn)投資借款償還期為2年（從開始借款時起至還清款時止）。資金來源與運用分析 資金來源與運用計算。 每年均可做到收支總量平衡。資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債計算項目在計算，各年資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況。（六）不確定性分析盈虧平衡分析項目達(dá)產(chǎn)第一年，（不含增值稅，下同）；，年可變成本2691萬元；。結(jié)果表明，項目達(dá)產(chǎn)后，年生產(chǎn)能力利用率高，企業(yè)即可做到保本，由此可見，項目的抗風(fēng)險能力極強。敏感性分析項目當(dāng)產(chǎn)品銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量，經(jīng)營成本和固定資金投入等諸因素各自發(fā)生變化時，對項目所得稅前的財務(wù)內(nèi)部收益率所產(chǎn)生的影響。（根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r的不同而它的影響也不同）由此可以看出：產(chǎn)品銷售收入（銷售價格）是最敏感的因素，其每變動1%時。近年來由于受“天然林保護(hù)工程”啟動等諸因素的影響，MDF的銷售形勢正穩(wěn)步轉(zhuǎn)旺，本項目的銷售價格比目前市場售價低，對項目的啟動非常有利。經(jīng)營成本增加10%、產(chǎn)品產(chǎn)量降低10%、固定資產(chǎn)投資增加20%時，財務(wù)內(nèi)部收益率隨之降低，但均高于銀行貸款利率和行業(yè)的基準(zhǔn)收益率（ic=15%）。（七）評價本項目所用木質(zhì)原料為枝丫材料，越南地區(qū)中纖板生產(chǎn)原料來源充足、可靠，具備良好的建設(shè)條件。本項目生產(chǎn)工藝成熟，設(shè)備性能處于國內(nèi)先進(jìn)水平，技術(shù)上可行。本項目所得稅前和所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于銀行貸款利率和設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（ic=15%），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期和借款償還期短，經(jīng)濟(jì)上合理。綜上所述，本報告認(rèn)為項目是可行的。第十五章 結(jié) 論本技改項目投資風(fēng)險小、經(jīng)濟(jì)效益高、社會效益好，建設(shè)條件成熟。由于項目建設(shè)需要多方面，設(shè)備安裝調(diào)試及信息建設(shè)還需要完善，僅依靠企業(yè)自身的能力是有限的。為此，可向本地縣經(jīng)貿(mào)局對該項目給予備案，并向市經(jīng)委、省經(jīng)委申請備案，對該項目的實施給予政策和資金上的扶持，可以申請資金扶持。項目主要評價指標(biāo)匯總表