【正文】 科學(xué)管理模式。技術(shù)培訓(xùn)。通過定期外聘技術(shù)專家等方式，對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行先進(jìn)技術(shù)的高標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)，使技術(shù)人員時(shí)刻緊跟國內(nèi)及國際先進(jìn)技術(shù)，提高產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)水平；通過定期對(duì)各類技術(shù)工人進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高技術(shù)工人的技術(shù)水平、操作技能和創(chuàng)新能力，從而不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量水平。70第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與招標(biāo) 項(xiàng)目建設(shè)工期：2012年11月2013年11月。 分月進(jìn)度安排 2012年11月12月前期工作； 2013年1月3月勘察設(shè)計(jì)； 2013年4月—2012年10月土建施工； 2013年5月—2013年10月設(shè)備購置安裝； 2013年11月竣工驗(yàn)收。 工程建設(shè)進(jìn)度表 詳見項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表表9－1。 表9－1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)項(xiàng) 目建設(shè)期2012年2013年11121234567891011一前期工作二勘察設(shè)計(jì)三土建施工四設(shè)備購置、安裝五竣工驗(yàn)收 招標(biāo)管理依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，本項(xiàng)目工程建設(shè)實(shí)施階段的勘察設(shè)計(jì)和施工等均采取招標(biāo)。根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)第九號(hào)令，本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制工程招標(biāo)內(nèi)容。承包方式有總承包和單項(xiàng)工作內(nèi)容承包二種，相應(yīng)的發(fā)包方式也有兩種。本項(xiàng)目發(fā)包方式根據(jù)工程建設(shè)實(shí)施階段的工作內(nèi)容分別采取單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式。招標(biāo)的組織形式有自行招標(biāo)和委托招標(biāo)兩種形式。本項(xiàng)目業(yè)主擬委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。招標(biāo)方式分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)二種類型。由于本項(xiàng)目擬采用單項(xiàng)工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對(duì)不同的單項(xiàng)工程所采取的招標(biāo)方式如下：①勘察設(shè)計(jì)擬采用邀請(qǐng)招標(biāo)或直接委托方式。②建筑安裝工程及工程監(jiān)理采用公開招標(biāo)方式。第十章 投資估算及資金籌措 （1）固定資產(chǎn)投資估算范圍包括主要生產(chǎn)車間、原材料及成品庫、給排水工程、動(dòng)力、供電、環(huán)境、消防、總圖及運(yùn)輸工程、廠區(qū)管線、其他工程和費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息等； （2）輕工業(yè)部1996年5月頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》、《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及國家的有關(guān)法規(guī)。（1）建筑工程依據(jù)建筑面積及結(jié)構(gòu)形式按同類型工程預(yù)、決算的綜合平均造價(jià)分別為估算依據(jù)；（2）設(shè)備購置費(fèi)按工藝提供主要設(shè)備一覽表依現(xiàn)行市場價(jià)格和廠家詢價(jià)估算，并包括運(yùn)雜費(fèi)在內(nèi)；非標(biāo)設(shè)備根據(jù)設(shè)備材質(zhì)、技術(shù)要求和有關(guān)資料進(jìn)行估算； （3）設(shè)備安裝費(fèi)中，生產(chǎn)設(shè)備參考輕工行業(yè)綜合記取標(biāo)準(zhǔn)，按設(shè)備價(jià)格的10%計(jì)算； （4）其他費(fèi)用按《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》估算； ① 建設(shè)單位管理費(fèi)：包括建設(shè)期的項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)、設(shè)備考察調(diào)研、工程質(zhì)檢、工程招標(biāo)代理、施工圖審核等相關(guān)費(fèi)用，%記取；② 職工培訓(xùn)費(fèi)按每人500元計(jì)列；③ %計(jì)列；④ 預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和價(jià)差預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)為直接工程費(fèi)和間接工程費(fèi)之和的10%，價(jià)差預(yù)備費(fèi)根據(jù)xx維吾爾自治區(qū)計(jì)劃委員會(huì)轉(zhuǎn)發(fā)《國家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的通知》的通知（新計(jì)設(shè)標(biāo)【1999】008號(hào)），價(jià)差預(yù)備費(fèi)為零。，其中:、鋪底流動(dòng)資金50萬元?？偼顿Y估算見表91。總投資估算匯總表表101 單位：萬元序號(hào)費(fèi)用名稱金額投資占比（%）一建設(shè)投資1直接工程費(fèi)(1)建筑工程費(fèi)(2)設(shè)備購置費(fèi)(3)安裝工程費(fèi)912間接工程費(fèi)1053預(yù)備費(fèi)120二鋪底流動(dòng)資金50三建設(shè)期貸款利息00　總投資%，其中：；間接工程費(fèi)105萬元；預(yù)備費(fèi)120萬元。建設(shè)投資估算詳見下表。建設(shè)投資估算表表102 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1直接工程費(fèi)主體工程廠房辦公室宿舍及食堂鍋爐房倉庫配氣室磅房輔助工程供電及電訊供排水圍墻及警衛(wèi)室道路堆場綠化2間接工程費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)勘探設(shè)計(jì)、咨詢費(fèi)工程監(jiān)理聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)職工培訓(xùn)費(fèi)其他3預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4建設(shè)投資合計(jì)按照項(xiàng)目投資后的各項(xiàng)流動(dòng)資金使用情況測算，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)營業(yè)能力年，需流動(dòng)資金150萬元，鋪底流動(dòng)資金按30%計(jì)，為50萬元。 資金來源 自籌資金及來源 政府財(cái)政配套資金本項(xiàng)目申請(qǐng)xxxxxx專項(xiàng)資金100萬元。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用范圍 設(shè)備投資90萬元；科技投資（培訓(xùn)費(fèi)）5萬元；前期工作費(fèi)5萬元。項(xiàng)目資金實(shí)行專人管理，專帳核算，專款專用。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度管理，按規(guī)定用途使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。認(rèn)真實(shí)行報(bào)帳制，嚴(yán)格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報(bào)賬。第十一章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)、方法和依據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參照國家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進(jìn)行。 項(xiàng)目建設(shè)期和計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期確定為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算項(xiàng)目產(chǎn)品為加氣混凝土砌塊。年產(chǎn)量15萬立方米，每立方米售價(jià)200元?？紤]到項(xiàng)目實(shí)際情況，按設(shè)計(jì)能力的90%計(jì)算，項(xiàng)目正常年份營業(yè)收入可達(dá)2700萬元。正常年增值稅245萬元，營業(yè)稅金及附加為22萬元。項(xiàng)目正常年(第3年)總成本費(fèi)用為2013萬元。其中：固定成本：805萬元?？勺兂杀荆?208萬元。項(xiàng)目經(jīng)營成本合計(jì)：。原材料項(xiàng)目原料為粉煤灰、石灰、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算，原材料年需費(fèi)用1043萬元。燃料、動(dòng)力消耗費(fèi)按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。共計(jì)75萬元。工資及職工福利費(fèi)項(xiàng)目定員100人，職工年工資福利費(fèi)504萬元。維修費(fèi)根據(jù)調(diào)查同類企業(yè)生產(chǎn)消耗，修理費(fèi)用約為折舊費(fèi)用的22%。銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)和其他銷售服務(wù)費(fèi)用，按銷售收入的4%計(jì)算，為96萬元。其他費(fèi)用包括制造費(fèi)用和管理費(fèi)用，制造費(fèi)用包括車間經(jīng)費(fèi)、車間辦公費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用，管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞保費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、招待費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目其他費(fèi)用以銷售收入的3%計(jì)取，估算每年約為72萬元。折舊按平均年限法計(jì)算。建筑物、設(shè)備折舊期限按10年，每年折舊費(fèi)120萬元，殘值率取5%為60萬元 。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析經(jīng)測算，可以分別計(jì)算出全部投資的以下幾項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：表111項(xiàng) 目 名 稱稅前稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)(萬元)24241700項(xiàng)目投資回收期(含建設(shè)期)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率(ic=12%)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明本項(xiàng)目盈利能力大大高于預(yù)期最低要求，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的息稅前利潤與項(xiàng)目總投資的比率為總投資收益率，%。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的凈利潤與項(xiàng)目資本金的比率為項(xiàng)目資本金利潤率，%。利潤總額=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加總成本增值稅=420萬元企業(yè)所得稅=利潤總額25%=105萬元凈利潤=利潤總額所得稅=315萬元項(xiàng)目正常年利潤總額420萬元，所得稅按25%計(jì)取。公積金與公益金按稅后利潤的10%計(jì)取?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入作變動(dòng)正負(fù)10%，對(duì)稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。見下表：表112 財(cái)務(wù)敏感性分析表指 標(biāo)基本方案建設(shè)資產(chǎn)經(jīng)營成本營業(yè)收入+10%10%+10%10%+10%10%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感。經(jīng)估算，本項(xiàng)目以營業(yè)利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，%時(shí)，即能保本，所以本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 結(jié)論從上述財(cái)務(wù)盈利能力分析看，項(xiàng)目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，借款償還期能滿足貸款機(jī)構(gòu)要求；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目是可行的。第十二章　社會(huì)效益分析符合規(guī)劃要求和國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)保效果明顯。由于墻體改革的需要和加氣混凝土制品所具有的優(yōu)點(diǎn)，加氣混凝土將是近年大力發(fā)展的一種新型輕質(zhì)建筑材料。粉煤灰加氣混凝土是一粉煤灰為主要材料的產(chǎn)品，可以替代粘土磚，成為建筑工程的新型維護(hù)結(jié)構(gòu)，因此本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。加氣混凝土是一種良好的保溫隔熱材料，它的導(dǎo)熱系數(shù)僅是粘土磚的1/4，按《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)算,加氣混凝土砌體作圍護(hù)結(jié)構(gòu)的建筑物,在寒冷采暖區(qū),相對(duì)粘土磚用圍護(hù)結(jié)構(gòu)建筑節(jié)約率40%.生產(chǎn)耗能比粘土磚減少42kg/m3，是一種較好的節(jié)能產(chǎn)品.粉煤灰加氣混凝土重量輕，僅為粘土磚的三分之一，可以降低建筑物自重15%，降低工程綜合造價(jià)20%。由于加氣混凝土塊形大，重量輕，可以提高建筑物的抗震能力。比相同結(jié)構(gòu)的建筑物可以提高一個(gè)抗震等級(jí)。加氣混凝土的勞動(dòng)生產(chǎn)率高。，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展 項(xiàng)目實(shí)施后，可以形成年產(chǎn)15萬立方米加氣混凝土砌塊的生產(chǎn)能力，該項(xiàng)目不但可帶動(dòng)xx地區(qū)新型墻體材料行業(yè)發(fā)展，而且可提供90個(gè)就業(yè)崗位，緩解社會(huì)就業(yè)壓力。不僅能有效地提高企業(yè)競爭力，而且還會(huì)帶來良好的社會(huì)效益，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)可為xx當(dāng)?shù)厥袌鎏峁﹥?yōu)質(zhì)新型環(huán)保節(jié)能建材，保證重點(diǎn)工程建設(shè)，同時(shí)拉動(dòng)資源、電力、就業(yè)、運(yùn)輸、稅收等多方面的發(fā)展，對(duì)xx地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展將起到推動(dòng)作用，更符合經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的長遠(yuǎn)需要。第十三章　結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目產(chǎn)品為蒸壓加氣混凝土砌塊，項(xiàng)目產(chǎn)品具有容重輕、保溫性能高、吸音效果好，有一定的強(qiáng)度和可加工等優(yōu)點(diǎn)，且生產(chǎn)原料豐富，特別是使用粉煤灰為原料，即能綜合利用、不破壞耕地，又能創(chuàng)造良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是一種替代傳統(tǒng)實(shí)心粘土磚理想的新型墻體材料，產(chǎn)品生產(chǎn)符合國家墻改政策、稅收政策和環(huán)保政策，加氣混凝土制品已成為新型建筑材料的一個(gè)重要組成部分，具有廣闊的市場發(fā)展前景。本項(xiàng)目的建設(shè)條件是具備的，企業(yè)完全有能力承擔(dān)該項(xiàng)目。本項(xiàng)目的建設(shè)方案，結(jié)合該企業(yè)的實(shí)際，盡可能采用新技術(shù)、新工藝及節(jié)能高效的工藝及設(shè)備，體現(xiàn)了技術(shù)進(jìn)步原則和發(fā)展的要求，因而技術(shù)方案先進(jìn)、合理，可操作性強(qiáng)。鋪底流動(dòng)資金50萬元，主要用于廠房建設(shè)和設(shè)備購置。經(jīng)財(cái)務(wù)分析，本項(xiàng)目完成達(dá)產(chǎn)后，企業(yè)新增就業(yè)90人，銷售收入2700萬元，利潤總額420萬元，各項(xiàng)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。項(xiàng)目可行。企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步拓展產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域，開拓市場，穩(wěn)定客戶，提高市場占有率，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流。建議政府相關(guān)部門給予大力支持，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施。附圖1 項(xiàng)目位置圖2 平面布置圖3 廠房設(shè)計(jì)