【正文】 科學(xué)管理模式。技術(shù)培訓(xùn)。通過定期外聘技術(shù)專家等方式，對技術(shù)人員進行先進技術(shù)的高標準培訓(xùn)，使技術(shù)人員時刻緊跟國內(nèi)及國際先進技術(shù)，提高產(chǎn)品研發(fā)和創(chuàng)新能力，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)水平；通過定期對各類技術(shù)工人進行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高技術(shù)工人的技術(shù)水平、操作技能和創(chuàng)新能力，從而不斷提高產(chǎn)品的質(zhì)量水平。70第九章 項目實施進度與招標 項目建設(shè)工期：2012年11月2013年11月。 分月進度安排 2012年11月12月前期工作； 2013年1月3月勘察設(shè)計； 2013年4月—2012年10月土建施工； 2013年5月—2013年10月設(shè)備購置安裝； 2013年11月竣工驗收。 工程建設(shè)進度表 詳見項目實施進度表表9－1。 表9－1 項目實施進度表序號項 目建設(shè)期2012年2013年11121234567891011一前期工作二勘察設(shè)計三土建施工四設(shè)備購置、安裝五竣工驗收 招標管理依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》規(guī)定，本項目工程建設(shè)實施階段的勘察設(shè)計和施工等均采取招標。根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，本項目可行性研究報告編制工程招標內(nèi)容。承包方式有總承包和單項工作內(nèi)容承包二種，相應(yīng)的發(fā)包方式也有兩種。本項目發(fā)包方式根據(jù)工程建設(shè)實施階段的工作內(nèi)容分別采取單項工作內(nèi)容發(fā)包方式。招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。本項目業(yè)主擬委托具有相應(yīng)資質(zhì)證書的建設(shè)工程招標代理機構(gòu)代理招標。招標方式分為公開招標、邀請招標二種類型。由于本項目擬采用單項工作內(nèi)容發(fā)包方式，針對不同的單項工程所采取的招標方式如下：①勘察設(shè)計擬采用邀請招標或直接委托方式。②建筑安裝工程及工程監(jiān)理采用公開招標方式。第十章 投資估算及資金籌措 （1）固定資產(chǎn)投資估算范圍包括主要生產(chǎn)車間、原材料及成品庫、給排水工程、動力、供電、環(huán)境、消防、總圖及運輸工程、廠區(qū)管線、其他工程和費用、預(yù)備費和建設(shè)期利息等； （2）輕工業(yè)部1996年5月頒發(fā)的《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》、《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及國家的有關(guān)法規(guī)。（1）建筑工程依據(jù)建筑面積及結(jié)構(gòu)形式按同類型工程預(yù)、決算的綜合平均造價分別為估算依據(jù)；（2）設(shè)備購置費按工藝提供主要設(shè)備一覽表依現(xiàn)行市場價格和廠家詢價估算，并包括運雜費在內(nèi)；非標設(shè)備根據(jù)設(shè)備材質(zhì)、技術(shù)要求和有關(guān)資料進行估算； （3）設(shè)備安裝費中，生產(chǎn)設(shè)備參考輕工行業(yè)綜合記取標準，按設(shè)備價格的10%計算； （4）其他費用按《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》估算； ① 建設(shè)單位管理費：包括建設(shè)期的項目前期經(jīng)費、設(shè)備考察調(diào)研、工程質(zhì)檢、工程招標代理、施工圖審核等相關(guān)費用，%記?。虎?職工培訓(xùn)費按每人500元計列；③ %計列；④ 預(yù)備費包括基本預(yù)備費和價差預(yù)備費，基本預(yù)備費為直接工程費和間接工程費之和的10%，價差預(yù)備費根據(jù)xx維吾爾自治區(qū)計劃委員會轉(zhuǎn)發(fā)《國家計委關(guān)于加強對基本建設(shè)大中型項目中“價差預(yù)備費”管理有關(guān)問題的通知》的通知（新計設(shè)標【1999】008號），價差預(yù)備費為零。，其中:、鋪底流動資金50萬元?？偼顿Y估算見表91?？偼顿Y估算匯總表表101 單位：萬元序號費用名稱金額投資占比（%）一建設(shè)投資1直接工程費(1)建筑工程費(2)設(shè)備購置費(3)安裝工程費912間接工程費1053預(yù)備費120二鋪底流動資金50三建設(shè)期貸款利息00　總投資%，其中：；間接工程費105萬元；預(yù)備費120萬元。建設(shè)投資估算詳見下表。建設(shè)投資估算表表102 單位：萬元序號項目建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計1直接工程費主體工程廠房辦公室宿舍及食堂鍋爐房倉庫配氣室磅房輔助工程供電及電訊供排水圍墻及警衛(wèi)室道路堆場綠化2間接工程費建設(shè)單位管理費勘探設(shè)計、咨詢費工程監(jiān)理聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費職工培訓(xùn)費其他3預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費4建設(shè)投資合計按照項目投資后的各項流動資金使用情況測算，項目達到設(shè)計營業(yè)能力年，需流動資金150萬元，鋪底流動資金按30%計，為50萬元。 資金來源 自籌資金及來源 政府財政配套資金本項目申請xxxxxx專項資金100萬元。 資金使用和管理 財政資金使用范圍 設(shè)備投資90萬元；科技投資（培訓(xùn)費）5萬元；前期工作費5萬元。項目資金實行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ谩栏癜凑諘嬛贫裙芾?，按規(guī)定用途使用資金，嚴禁擠占挪用。認真實行報帳制，嚴格按規(guī)定的程序和手續(xù)辦理報賬。第十一章 財 務(wù) 評 價、方法和依據(jù)項目的財務(wù)評價主要參照國家發(fā)展改革委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的原則和要求進行。 項目建設(shè)期和計算期項目計算期確定為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算項目產(chǎn)品為加氣混凝土砌塊。年產(chǎn)量15萬立方米，每立方米售價200元。考慮到項目實際情況，按設(shè)計能力的90%計算，項目正常年份營業(yè)收入可達2700萬元。正常年增值稅245萬元，營業(yè)稅金及附加為22萬元。項目正常年(第3年)總成本費用為2013萬元。其中：固定成本：805萬元?？勺兂杀荆?208萬元。項目經(jīng)營成本合計：。原材料項目原料為粉煤灰、石灰、水泥、石膏、鋁粉膏等。經(jīng)估算，原材料年需費用1043萬元。燃料、動力消耗費按當?shù)貙嶋H價格計算。共計75萬元。工資及職工福利費項目定員100人，職工年工資福利費504萬元。維修費根據(jù)調(diào)查同類企業(yè)生產(chǎn)消耗，修理費用約為折舊費用的22%。銷售費用包括運輸費、廣告費、差旅費和其他銷售服務(wù)費用，按銷售收入的4%計算，為96萬元。其他費用包括制造費用和管理費用，制造費用包括車間經(jīng)費、車間辦公費等項費用，管理費用包括辦公費、差旅費、勞保費、工會經(jīng)費、保險費、招待費等項費用。本項目其他費用以銷售收入的3%計取，估算每年約為72萬元。折舊按平均年限法計算。建筑物、設(shè)備折舊期限按10年，每年折舊費120萬元，殘值率取5%為60萬元 。 財務(wù)效益評價、財務(wù)現(xiàn)金流量分析經(jīng)測算，可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標：表111項 目 名 稱稅前稅后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(%)項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)(萬元)24241700項目投資回收期(含建設(shè)期)財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準收益率(ic=12%)，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明本項目盈利能力大大高于預(yù)期最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。投資回收期小于預(yù)期投資回收期，表明項目投資能按時收回。項目達到設(shè)計能力后正常年份的息稅前利潤與項目總投資的比率為總投資收益率，%。項目達到設(shè)計能力后正常年份的凈利潤與項目資本金的比率為項目資本金利潤率，%。利潤總額=營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加總成本增值稅=420萬元企業(yè)所得稅=利潤總額25%=105萬元凈利潤=利潤總額所得稅=315萬元項目正常年利潤總額420萬元，所得稅按25%計取。公積金與公益金按稅后利潤的10%計取?？紤]到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入作變動正負10%，對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進行敏感性分析。見下表：表112 財務(wù)敏感性分析表指 標基本方案建設(shè)資產(chǎn)經(jīng)營成本營業(yè)收入+10%10%+10%10%+10%10%財務(wù)內(nèi)部收益率(%)投資回收期(年)從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感。經(jīng)估算，本項目以營業(yè)利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%，%時，即能保本，所以本項目風險較小。 結(jié)論從上述財務(wù)盈利能力分析看，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務(wù)評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，借款償還期能滿足貸款機構(gòu)要求；從敏感性分析看，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務(wù)角度評價，本項目是可行的。第十二章　社會效益分析符合規(guī)劃要求和國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)保效果明顯。由于墻體改革的需要和加氣混凝土制品所具有的優(yōu)點，加氣混凝土將是近年大力發(fā)展的一種新型輕質(zhì)建筑材料。粉煤灰加氣混凝土是一粉煤灰為主要材料的產(chǎn)品，可以替代粘土磚，成為建筑工程的新型維護結(jié)構(gòu)，因此本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。加氣混凝土是一種良好的保溫隔熱材料，它的導(dǎo)熱系數(shù)僅是粘土磚的1/4，按《民用建筑節(jié)能設(shè)計標準》計算,加氣混凝土砌體作圍護結(jié)構(gòu)的建筑物,在寒冷采暖區(qū),相對粘土磚用圍護結(jié)構(gòu)建筑節(jié)約率40%.生產(chǎn)耗能比粘土磚減少42kg/m3，是一種較好的節(jié)能產(chǎn)品.粉煤灰加氣混凝土重量輕，僅為粘土磚的三分之一，可以降低建筑物自重15%，降低工程綜合造價20%。由于加氣混凝土塊形大，重量輕，可以提高建筑物的抗震能力。比相同結(jié)構(gòu)的建筑物可以提高一個抗震等級。加氣混凝土的勞動生產(chǎn)率高。，促進地方經(jīng)濟發(fā)展 項目實施后，可以形成年產(chǎn)15萬立方米加氣混凝土砌塊的生產(chǎn)能力，該項目不但可帶動xx地區(qū)新型墻體材料行業(yè)發(fā)展，而且可提供90個就業(yè)崗位，緩解社會就業(yè)壓力。不僅能有效地提高企業(yè)競爭力，而且還會帶來良好的社會效益，促進地方經(jīng)濟發(fā)展的需要。綜上所述，該項目的建設(shè)可為xx當?shù)厥袌鎏峁﹥?yōu)質(zhì)新型環(huán)保節(jié)能建材，保證重點工程建設(shè)，同時拉動資源、電力、就業(yè)、運輸、稅收等多方面的發(fā)展，對xx地區(qū)經(jīng)濟和社會的發(fā)展將起到推動作用，更符合經(jīng)濟和社會發(fā)展的長遠需要。第十三章　結(jié)論與建議 結(jié)論本項目產(chǎn)品為蒸壓加氣混凝土砌塊，項目產(chǎn)品具有容重輕、保溫性能高、吸音效果好，有一定的強度和可加工等優(yōu)點，且生產(chǎn)原料豐富，特別是使用粉煤灰為原料，即能綜合利用、不破壞耕地，又能創(chuàng)造良好的社會效益和經(jīng)濟效益，是一種替代傳統(tǒng)實心粘土磚理想的新型墻體材料，產(chǎn)品生產(chǎn)符合國家墻改政策、稅收政策和環(huán)保政策，加氣混凝土制品已成為新型建筑材料的一個重要組成部分，具有廣闊的市場發(fā)展前景。本項目的建設(shè)條件是具備的，企業(yè)完全有能力承擔該項目。本項目的建設(shè)方案，結(jié)合該企業(yè)的實際，盡可能采用新技術(shù)、新工藝及節(jié)能高效的工藝及設(shè)備，體現(xiàn)了技術(shù)進步原則和發(fā)展的要求，因而技術(shù)方案先進、合理，可操作性強。鋪底流動資金50萬元，主要用于廠房建設(shè)和設(shè)備購置。經(jīng)財務(wù)分析，本項目完成達產(chǎn)后，企業(yè)新增就業(yè)90人，銷售收入2700萬元，利潤總額420萬元，各項指標表明，本項目具有較好的經(jīng)濟效益及社會效益。項目可行。企業(yè)應(yīng)進一步拓展產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域，開拓市場，穩(wěn)定客戶，提高市場占有率，增強企業(yè)現(xiàn)金流。建議政府相關(guān)部門給予大力支持，以保證項目順利實施。附圖1 項目位置圖2 平面布置圖3 廠房設(shè)計