【正文】 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目建成后，要建立健全各種運(yùn)行和管理制度，制定完善的運(yùn)行管理制度、工藝流程和技術(shù)規(guī)范，保證項(xiàng)目正常運(yùn)行，長(zhǎng)期發(fā)揮效益。主要措施：企業(yè)嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)制度要求運(yùn)行，各級(jí)管理人員和職工責(zé)、權(quán)、利明確。管理人員實(shí)行專業(yè)化，并一專多能，競(jìng)爭(zhēng)上崗，建立崗位責(zé)任制度，員工實(shí)行定崗、定員、定編。協(xié)調(diào)好各方面關(guān)系，既要確保公司的利益，同時(shí)也要將客戶的利益擺在重要地位，用合同管理方式將公司與客戶有機(jī)地結(jié)合起來，共同發(fā)展。2 、財(cái)務(wù)管理在資金運(yùn)行中按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等規(guī)定使用和管理資金。做到精心組織，定期審核，杜絕浪費(fèi)，確保資金的安全運(yùn)行和合理使用。3 、營(yíng)銷管理建立完善的營(yíng)銷管理制度，做好市場(chǎng)調(diào)研，準(zhǔn)確了解產(chǎn)銷信息，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略，保證并擴(kuò)大產(chǎn)品銷路，保持穩(wěn)定的客服關(guān)系，建立良好的企業(yè)聲譽(yù)。8 . 3 技術(shù)培徹11 在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)全體員工進(jìn)行設(shè)備操作及維護(hù)技術(shù)等方面的培訓(xùn)。通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，達(dá)到崗位操作規(guī)程的要求，具備獨(dú)立工作能力，經(jīng)全面考試考核合格后，方能持證上崗。通過扎實(shí)的職工技術(shù)和安全生產(chǎn)知識(shí)等培訓(xùn)，提高職工的技術(shù)水平和安全生產(chǎn)意識(shí)，以保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。第九章投資估算與資金籌措9 . 1 投資估算依據(jù)9 . 1 . 1 定額依據(jù)1 、（( 2 005 年云南省建設(shè)工程消耗量定額》 2 、《 2005 年云南省消耗量定額基價(jià)》 3 、《 云南省建筑安裝費(fèi)用項(xiàng)目組成及計(jì)算規(guī)則》 （2006 ) 9 . 1 . 2 其它費(fèi)用前期工作費(fèi)按國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格（2002 ) 1283 號(hào)執(zhí)行；勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部?jī)r(jià)格（2002 ) 10 號(hào)執(zhí)行；工程監(jiān)理費(fèi)按發(fā)改委，建設(shè)部發(fā)改價(jià)格（2007 ) 670 號(hào)執(zhí)行；環(huán)評(píng)費(fèi)按國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格（2002 ) 125 號(hào)執(zhí)行。并結(jié)合本工程實(shí)際情況估列。9 . 2 投資估算9 . 2 . 1 總投資項(xiàng)目估算總投入1078 . 43 元，其中：建設(shè)投資1028 . 43 萬元，占總投資的95 . 4 % ；流動(dòng)資金50 . 00 萬元，占總投資的4 . 6 ％。1 、工程費(fèi)用( 1 ）建筑工程費(fèi)99 . 71 萬元。（表9 一2 ) ( 2 ）項(xiàng)目購置設(shè)備16 臺(tái)（套），估算投資6003 萬元（表9 一l ) 項(xiàng)目資金必須按照項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃完全投入。項(xiàng)目單位自籌資金嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目計(jì)劃予以管理和使用。資金主要用于流動(dòng)資金、生產(chǎn)線建設(shè)、防護(hù)設(shè)施、綠化工程建設(shè)及設(shè)備購置等。第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)10 . 1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《 建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。項(xiàng)目產(chǎn)出物價(jià)格根據(jù)其目標(biāo)市場(chǎng)確定：項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市價(jià)格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。10 . 2 成本估算10 . 2 . 1 估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)( 1 ）原材料：項(xiàng)目所用原材料為炸藥，雷管、導(dǎo)火繩、按有關(guān)定額測(cè)算，正常年消耗炸藥41 噸，雷管6 . 2 萬發(fā)，合計(jì)70 . 66 萬元。( 2 ）油料、動(dòng)力電、水，費(fèi)用合計(jì)112 . 55 萬元。油料主要是生產(chǎn)用柴油及汽油，全年用燃油6 . 5 萬升；電力：生產(chǎn)及生活用電89 . 6 萬kw . h ，包括損耗按0 . 6 元瓜w . h 計(jì)；合計(jì)：53 . 76 萬元。水：生產(chǎn)用水（含除塵、洗砂），生活用水合計(jì)500Om3 , 每m34 . 8 元／m3 ，合計(jì)2 . 4 萬元。( 3 ）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)包括房屋及機(jī)械設(shè)備700 . 01 萬元，按8 年折舊完畢，不留殘值，每年提取折舊費(fèi)87 . 50 萬元。( 4 ）修理費(fèi)及易損材料，零件維修等，按折舊費(fèi)的40 % 計(jì)提，年需43 . 75 萬元；( 5 ）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)包括礦山資源費(fèi)、征地費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)等270 . 2 萬元，按5 年攤銷完畢，每年攤銷54 . 04 萬元；( 6 ）工資及附加費(fèi)，“五險(xiǎn)”一金：項(xiàng)目計(jì)劃用工：領(lǐng)導(dǎo)3 人，年薪5x3 = 15 萬元；管理人員6 人，年薪6 x 2 . 4 年＝14 , 4 萬元；工人：技工12 人xs 萬元＝60 萬元，普工20xl . 8 萬元＝36 萬元，基本工資合計(jì)125 . 40 萬元。工資附加費(fèi)按國(guó)家規(guī)定，按基本工資的14 ％計(jì)提，“五險(xiǎn)”一金共提36 . 570 ，工資附加費(fèi)及“五險(xiǎn)一金”全年合計(jì)：63 . 33 萬元。項(xiàng)目全年需工資及附加費(fèi)188 . 73 萬元。( 7 ）管理費(fèi)按銷售收入的270 計(jì)算，年管理費(fèi)22 . 12 萬元。( 8 ）銷售費(fèi)用：綜合考慮產(chǎn)品為工業(yè)園區(qū)定向供應(yīng)，不再計(jì)算銷售費(fèi)用。10 . 2 . 2 成本估算經(jīng)估算按正常年產(chǎn)碎石巧萬m ，人工砂8 . 0 萬m3 ，年生產(chǎn)成本575 . 35 萬元，單位成本砂、石綜合25 . 02 元／m3 。其中固定成本396 . 14 萬元，可變成本179 . 21 萬元，經(jīng)營(yíng)成本390 . 06 萬元。（詳見表10 一1 . 10 一3 ) 10 . 3 銷售收入和銷售稅金及附加費(fèi)估算( 1 ）產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)為提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，綜合近三年來市場(chǎng)行情，參考同類產(chǎn)品價(jià)格，產(chǎn)品銷售價(jià)格預(yù)測(cè)為：出廠價(jià)：碎石（綜合）46 元／m3 ，人工砂：52 元／m3 , 正常達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)碎石巧萬m3 ，人工砂8 萬m3 ，年銷售收入15 萬m3 火46 元／m3 + 5 . 0 萬m3 只52 元／m3 = 1106 萬元( 2 ）銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按國(guó)家有關(guān)規(guī)定：營(yíng)業(yè)稅率5q0 ，城市建設(shè)維護(hù)稅按營(yíng)業(yè)稅的5y0 ，教育附加費(fèi)按營(yíng)業(yè)稅的3ry0 ，地方教育稅按營(yíng)業(yè)稅的1y0 計(jì)。稅金及附加估算表單位：萬元表10 一3 序號(hào)稅種稅率｝計(jì)算依據(jù)｝基數(shù)｝金額｝備注營(yíng)業(yè)稅銷售收入｝1106 } 55 . 30 21 城市維護(hù)稅營(yíng)業(yè)稅｝553 } 2 . 77 呢一％叮J 一gJ 3 ｝教育費(fèi)附加｝3 % 營(yíng)業(yè)稅｝55 . 3 } 1 . 66 4 ｝地方教育稅｝1 % 營(yíng)業(yè)稅｝55 . 3 } 0 . 55 2 火言牛IJ FI 60 . 28 項(xiàng)目正常達(dá)標(biāo)年交納銷售稅金及附加60 . 28 萬元10 . 4 利潤(rùn)總額及分配所得稅按25 ％計(jì)算，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10 % ，公益金按稅后利潤(rùn)的5W0 計(jì)提，正常生產(chǎn)年利潤(rùn)總額352 . 78 萬元，提取公積金和公益金后，年未可分配利潤(rùn)為299 . 86 萬元，（詳見表10 一3 ) 10 . 5 盈利能力分析根據(jù)現(xiàn)金流量表，計(jì)算得出財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（工RRR ) 40 . 2 % ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1501 . 60 萬元（iC = 1290 時(shí)），全部投資回收期3 . 5 年，小于礦產(chǎn)品加工行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期年限，能按時(shí)收回投資，由損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算出的投資利潤(rùn)率和投資利稅率分別為34 . 3 ％和17 . 3cy0 。投資利潤(rùn)率％= 年利潤(rùn)總額建設(shè)總投資x 100 % = 352 . 78 1028 . 43 x100 % = 34 . 3 % （所得稅后）投資利稅率％= 年利稅總額建設(shè)總投資．八八～60 . 28 + 117 . 59 ．八八，x 100 % ＝二二二二二二全州～? x1OO % In ，只連飛= 17 . 3 % （所得稅后）10 . 6 不確定分析( 1 ）盈虧平衡分析項(xiàng)目總成本費(fèi)用575 . 35 萬元，其中固定成本3 % . 14 萬元，經(jīng)營(yíng)成本390 . 06 萬元，年銷售收入1106 萬元，交納稅金及附加60 . 28 萬元，盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率：BEP ＝固定成本／（年銷售收入一經(jīng)營(yíng)成本一稅金及附加）x100 % = 396 . 14 ( 1106 一390 . 06 一60 . 28 ) X 100 % = 60 . 4 % 由盈虧平衡分析得出：當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率達(dá)60 . 4cy0 時(shí)，即銷售收入為668 . 02 萬元年產(chǎn)量達(dá)到13 . 89 萬m3 時(shí)，達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。10 . 7 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、公正、公平的取得采石權(quán)，通過加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求的同時(shí)，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進(jìn)建材市場(chǎng)的發(fā)展，建設(shè)單位具有良好的技術(shù)基礎(chǔ)及經(jīng)濟(jì)實(shí)力，隨著園區(qū)建設(shè)步供的加快，砂石的需求大幅度增加，面對(duì)砂石市場(chǎng)供不應(yīng)求的狀態(tài)，項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)的同時(shí)可以滿足其經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，在硯山地區(qū)，砂石價(jià)格偏高，具有很大的大的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，能夠創(chuàng)造較大利潤(rùn)空間，是值得投入的項(xiàng)目，可以為企業(yè)創(chuàng)造足夠的盈利空間。第＋一章社會(huì)效益分析項(xiàng)目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過加大投入進(jìn)行科學(xué)開采，提高生產(chǎn)能力滿足市場(chǎng)需求。建設(shè)單位具有非常完善的管理系統(tǒng)、良好的技術(shù)基礎(chǔ)及雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，力求打造具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的大規(guī)模砂石料生產(chǎn)企業(yè)。建設(shè)單位通過相關(guān)審核并取得合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)。能夠有效的遏止砂石資源的盜采、私自買賣等現(xiàn)象。進(jìn)一步穩(wěn)定地的砂石市場(chǎng)。建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，能促進(jìn)建材及相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動(dòng)地方小城鎮(zhèn)建設(shè)，也有利于砂石行業(yè)及社會(huì)的穩(wěn)定。作為硯山工業(yè)上山的試點(diǎn)開發(fā)企業(yè)，各級(jí)政府正在全力以付打造硯山工業(yè)園區(qū)，園區(qū)的各項(xiàng)建設(shè)正在全面推進(jìn)，作為基本建設(shè)不可缺少的建筑材料，砂石的市場(chǎng)己經(jīng)供不應(yīng)求。因此本項(xiàng)目的建設(shè)可以滿足日益劇增的砂石量，保障了硯山砂石料市場(chǎng)的穩(wěn)定，也保證各地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。同時(shí)，項(xiàng)目建成后，能有效增加地方財(cái)政收入，從而帶動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位，有效促進(jìn)地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會(huì)穩(wěn)定。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)社會(huì)效益顯著。第十二章結(jié)論與建議12 . 1 結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項(xiàng)基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有優(yōu)勢(shì)，管理措施得力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，其發(fā)展前景良好，同時(shí)，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，有利于環(huán)境保護(hù)和生態(tài)建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)十分必要而且可行。12 . 2 建議1 、本項(xiàng)目的建成將對(duì)硯山基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)各種工業(yè)、民用建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項(xiàng)目單位及相關(guān)部門盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，以保證項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)見效。2 、該項(xiàng)目建設(shè)將對(duì)進(jìn)一步規(guī)范采石行為產(chǎn)生積極影響，其社效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵(lì)性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。3 、項(xiàng)目在實(shí)施過程中嚴(yán)格按照環(huán)?！叭龍@時(shí)，, ，確保生態(tài)環(huán)境不受影響。