【正文】 項目建成后，要建立健全各種運行和管理制度，制定完善的運行管理制度、工藝流程和技術(shù)規(guī)范，保證項目正常運行，長期發(fā)揮效益。主要措施：企業(yè)嚴格按現(xiàn)代企業(yè)制度要求運行，各級管理人員和職工責(zé)、權(quán)、利明確。管理人員實行專業(yè)化，并一專多能，競爭上崗，建立崗位責(zé)任制度，員工實行定崗、定員、定編。協(xié)調(diào)好各方面關(guān)系，既要確保公司的利益，同時也要將客戶的利益擺在重要地位，用合同管理方式將公司與客戶有機地結(jié)合起來，共同發(fā)展。2 、財務(wù)管理在資金運行中按照有關(guān)財務(wù)會計制度等規(guī)定使用和管理資金。做到精心組織，定期審核，杜絕浪費，確保資金的安全運行和合理使用。3 、營銷管理建立完善的營銷管理制度，做好市場調(diào)研，準(zhǔn)確了解產(chǎn)銷信息，及時調(diào)整營銷策略，保證并擴大產(chǎn)品銷路，保持穩(wěn)定的客服關(guān)系，建立良好的企業(yè)聲譽。8 . 3 技術(shù)培徹11 在項目建設(shè)的同時，制定員工培訓(xùn)計劃，對全體員工進行設(shè)備操作及維護技術(shù)等方面的培訓(xùn)。通過系統(tǒng)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)后，達到崗位操作規(guī)程的要求，具備獨立工作能力，經(jīng)全面考試考核合格后，方能持證上崗。通過扎實的職工技術(shù)和安全生產(chǎn)知識等培訓(xùn)，提高職工的技術(shù)水平和安全生產(chǎn)意識，以保證項目順利進行。第九章投資估算與資金籌措9 . 1 投資估算依據(jù)9 . 1 . 1 定額依據(jù)1 、（( 2 005 年云南省建設(shè)工程消耗量定額》 2 、《 2005 年云南省消耗量定額基價》 3 、《 云南省建筑安裝費用項目組成及計算規(guī)則》 （2006 ) 9 . 1 . 2 其它費用前期工作費按國家計委計價格（2002 ) 1283 號執(zhí)行；勘察、設(shè)計費按國家計委、建設(shè)部價格（2002 ) 10 號執(zhí)行；工程監(jiān)理費按發(fā)改委，建設(shè)部發(fā)改價格（2007 ) 670 號執(zhí)行；環(huán)評費按國家計委計價格（2002 ) 125 號執(zhí)行。并結(jié)合本工程實際情況估列。9 . 2 投資估算9 . 2 . 1 總投資項目估算總投入1078 . 43 元，其中：建設(shè)投資1028 . 43 萬元，占總投資的95 . 4 % ；流動資金50 . 00 萬元，占總投資的4 . 6 ％。1 、工程費用( 1 ）建筑工程費99 . 71 萬元。（表9 一2 ) ( 2 ）項目購置設(shè)備16 臺（套），估算投資6003 萬元（表9 一l ) 項目資金必須按照項目建設(shè)進度計劃完全投入。項目單位自籌資金嚴格按照有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財務(wù)制度及項目計劃予以管理和使用。資金主要用于流動資金、生產(chǎn)線建設(shè)、防護設(shè)施、綠化工程建設(shè)及設(shè)備購置等。第十章財務(wù)評價10 . 1 財務(wù)評價依據(jù)項目財務(wù)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《 建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版）及現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)制度等規(guī)定的原則與方法進行。項目產(chǎn)出物價格根據(jù)其目標(biāo)市場確定：項目主要投入物是以現(xiàn)行市價格為依據(jù)，并根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。10 . 2 成本估算10 . 2 . 1 估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)( 1 ）原材料：項目所用原材料為炸藥，雷管、導(dǎo)火繩、按有關(guān)定額測算，正常年消耗炸藥41 噸，雷管6 . 2 萬發(fā)，合計70 . 66 萬元。( 2 ）油料、動力電、水，費用合計112 . 55 萬元。油料主要是生產(chǎn)用柴油及汽油，全年用燃油6 . 5 萬升；電力：生產(chǎn)及生活用電89 . 6 萬kw . h ，包括損耗按0 . 6 元瓜w . h 計；合計：53 . 76 萬元。水：生產(chǎn)用水（含除塵、洗砂），生活用水合計500Om3 , 每m34 . 8 元／m3 ，合計2 . 4 萬元。( 3 ）固定資產(chǎn)折舊費：固定資產(chǎn)包括房屋及機械設(shè)備700 . 01 萬元，按8 年折舊完畢，不留殘值，每年提取折舊費87 . 50 萬元。( 4 ）修理費及易損材料，零件維修等，按折舊費的40 % 計提，年需43 . 75 萬元；( 5 ）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)包括礦山資源費、征地費和建設(shè)管理費等270 . 2 萬元，按5 年攤銷完畢，每年攤銷54 . 04 萬元；( 6 ）工資及附加費，“五險”一金：項目計劃用工：領(lǐng)導(dǎo)3 人，年薪53 = 15 萬元；管理人員6 人，年薪6 2 . 4 年＝14 , 4 萬元；工人：技工12 人s 萬元＝60 萬元，普工20l . 8 萬元＝36 萬元，基本工資合計125 . 40 萬元。工資附加費按國家規(guī)定，按基本工資的14 ％計提，“五險”一金共提36 . 570 ，工資附加費及“五險一金”全年合計：63 . 33 萬元。項目全年需工資及附加費188 . 73 萬元。( 7 ）管理費按銷售收入的270 計算，年管理費22 . 12 萬元。( 8 ）銷售費用：綜合考慮產(chǎn)品為工業(yè)園區(qū)定向供應(yīng)，不再計算銷售費用。10 . 2 . 2 成本估算經(jīng)估算按正常年產(chǎn)碎石巧萬m ，人工砂8 . 0 萬m3 ，年生產(chǎn)成本575 . 35 萬元，單位成本砂、石綜合25 . 02 元／m3 。其中固定成本396 . 14 萬元，可變成本179 . 21 萬元，經(jīng)營成本390 . 06 萬元。（詳見表10 一1 . 10 一3 ) 10 . 3 銷售收入和銷售稅金及附加費估算( 1 ）產(chǎn)品銷售價格預(yù)測為提高產(chǎn)品市場占有率，綜合近三年來市場行情，參考同類產(chǎn)品價格，產(chǎn)品銷售價格預(yù)測為：出廠價：碎石（綜合）46 元／m3 ，人工砂：52 元／m3 , 正常達產(chǎn)年產(chǎn)碎石巧萬m3 ，人工砂8 萬m3 ，年銷售收入15 萬m3 火46 元／m3 + 5 . 0 萬m3 只52 元／m3 = 1106 萬元( 2 ）銷售稅金及附加年銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定：營業(yè)稅率5q0 ，城市建設(shè)維護稅按營業(yè)稅的5y0 ，教育附加費按營業(yè)稅的3ry0 ，地方教育稅按營業(yè)稅的1y0 計。稅金及附加估算表單位：萬元表10 一3 序號稅種稅率｝計算依據(jù)｝基數(shù)｝金額｝備注營業(yè)稅銷售收入｝1106 } 55 . 30 21 城市維護稅營業(yè)稅｝553 } 2 . 77 呢一％叮J 一gJ 3 ｝教育費附加｝3 % 營業(yè)稅｝55 . 3 } 1 . 66 4 ｝地方教育稅｝1 % 營業(yè)稅｝55 . 3 } 0 . 55 2 火言牛IJ FI 60 . 28 項目正常達標(biāo)年交納銷售稅金及附加60 . 28 萬元10 . 4 利潤總額及分配所得稅按25 ％計算，盈余公積金按稅后利潤的10 % ，公益金按稅后利潤的5W0 計提，正常生產(chǎn)年利潤總額352 . 78 萬元，提取公積金和公益金后，年未可分配利潤為299 . 86 萬元，（詳見表10 一3 ) 10 . 5 盈利能力分析根據(jù)現(xiàn)金流量表，計算得出財務(wù)內(nèi)部收益率（工RRR ) 40 . 2 % ，財務(wù)凈現(xiàn)值1501 . 60 萬元（iC = 1290 時），全部投資回收期3 . 5 年，小于礦產(chǎn)品加工行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期年限，能按時收回投資，由損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算出的投資利潤率和投資利稅率分別為34 . 3 ％和17 . 3cy0 。投資利潤率％= 年利潤總額建設(shè)總投資 100 % = 352 . 78 1028 . 43 100 % = 34 . 3 % （所得稅后）投資利稅率％= 年利稅總額建設(shè)總投資．八八～60 . 28 + 117 . 59 ．八八， 100 % ＝二二二二二二全州～? 1OO % In ，只連飛= 17 . 3 % （所得稅后）10 . 6 不確定分析( 1 ）盈虧平衡分析項目總成本費用575 . 35 萬元，其中固定成本3 % . 14 萬元，經(jīng)營成本390 . 06 萬元，年銷售收入1106 萬元，交納稅金及附加60 . 28 萬元，盈虧平衡點的生產(chǎn)能力利用率：BEP ＝固定成本／（年銷售收入一經(jīng)營成本一稅金及附加）100 % = 396 . 14 ( 1106 一390 . 06 一60 . 28 ) 100 % = 60 . 4 % 由盈虧平衡分析得出：當(dāng)項目生產(chǎn)能力利用率達60 . 4cy0 時，即銷售收入為668 . 02 萬元年產(chǎn)量達到13 . 89 萬m3 時，達到盈虧平衡點。10 . 7 財務(wù)評價結(jié)論項目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公開、公正、公平的取得采石權(quán)，通過加大投入進行科學(xué)開采，在提高生產(chǎn)能力滿足市場需求的同時，為建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，從而促進建材市場的發(fā)展，建設(shè)單位具有良好的技術(shù)基礎(chǔ)及經(jīng)濟實力，隨著園區(qū)建設(shè)步供的加快，砂石的需求大幅度增加，面對砂石市場供不應(yīng)求的狀態(tài)，項目在運營的同時可以滿足其經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。根據(jù)市場調(diào)查，在某地區(qū)，砂石價格偏高，具有很大的大的經(jīng)濟市場，能夠創(chuàng)造較大利潤空間，是值得投入的項目，可以為企業(yè)創(chuàng)造足夠的盈利空間。第＋一章社會效益分析項目建設(shè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過加大投入進行科學(xué)開采，提高生產(chǎn)能力滿足市場需求。建設(shè)單位具有非常完善的管理系統(tǒng)、良好的技術(shù)基礎(chǔ)及雄厚的經(jīng)濟實力，力求打造具有市場競爭力的大規(guī)模砂石料生產(chǎn)企業(yè)。建設(shè)單位通過相關(guān)審核并取得合法的經(jīng)營權(quán)。能夠有效的遏止砂石資源的盜采、私自買賣等現(xiàn)象。進一步穩(wěn)定地的砂石市場。建設(shè)單位提供穩(wěn)定的砂石料供應(yīng)和服務(wù)，能促進建材及相關(guān)行業(yè)健康有序發(fā)展，推動地方小城鎮(zhèn)建設(shè)，也有利于砂石行業(yè)及社會的穩(wěn)定。作為某工業(yè)上山的試點開發(fā)企業(yè)，各級政府正在全力以付打造某工業(yè)園區(qū)，園區(qū)的各項建設(shè)正在全面推進，作為基本建設(shè)不可缺少的建筑材料，砂石的市場己經(jīng)供不應(yīng)求。因此本項目的建設(shè)可以滿足日益劇增的砂石量，保障了某砂石料市場的穩(wěn)定，也保證各地區(qū)建設(shè)項目的順利進行。同時，項目建成后，能有效增加地方財政收入，從而帶動社會各項目事業(yè)發(fā)展。項目建設(shè)還將增加固定就業(yè)崗位，有效促進地方各類人員就業(yè)和增收，有利于社會穩(wěn)定。綜上所述，項目建設(shè)社會效益顯著。第十二章結(jié)論與建議12 . 1 結(jié)論該項目建設(shè)符合國家和地方產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃，項目的建設(shè)內(nèi)容，投資規(guī)模適宜，建設(shè)方案合理，各項基礎(chǔ)條件基本具備，參與市場競爭有優(yōu)勢，管理措施得力，抗風(fēng)險能力較強，其發(fā)展前景良好，同時，項目建成投產(chǎn)后具有明顯的經(jīng)濟和社會效益，有利于環(huán)境保護和生態(tài)建設(shè)。項目建設(shè)十分必要而且可行。12 . 2 建議1 、本項目的建成將對某基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)各種工業(yè)、民用建設(shè)奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，建議項目單位及相關(guān)部門盡快落實項目資金，以保證項目早日建成投產(chǎn)見效。2 、該項目建設(shè)將對進一步規(guī)范采石行為產(chǎn)生積極影響，其社效益和環(huán)境效益不言而喻，因此建議當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門制定鼓勵性政策，以促使其能夠良性發(fā)展。3 、項目在實施過程中嚴格按照環(huán)?！叭龍@時，, ，確保生態(tài)環(huán)境不受影響。