【正文】 給水設(shè)備以達(dá)到節(jié)能的目的。在本廠區(qū)各生產(chǎn)車間的男、女衛(wèi)生間設(shè)置的高水箱式蹲式大便器、拖布盆、小便器蹲等衛(wèi)生設(shè)備選用節(jié)能型衛(wèi)生設(shè)備。第十一章 組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu)與現(xiàn)代化生產(chǎn)相適應(yīng)，以人本管理為基礎(chǔ)，以質(zhì)量管理為核心，全面提高企業(yè)人員的素質(zhì)和強(qiáng)化質(zhì)量意識(shí)，嚴(yán)格遵守工藝規(guī)程。企業(yè)最高管理部門XX制蓋有限公司項(xiàng)目建成后，分為以下幾個(gè)部門：物料管理部門生產(chǎn)管理部門工程部門市場(chǎng)營(yíng)銷部門質(zhì)量管理部門 勞動(dòng)定員與培訓(xùn)項(xiàng)目定員90人，其中管理人員16人，技術(shù)人員6人，工人68人。培訓(xùn)教育可采用廠內(nèi)外相結(jié)合的方式。企業(yè)可選派骨干參加廠外有關(guān)培訓(xùn)班、研討班，以推動(dòng)本企業(yè)的培訓(xùn)。廠內(nèi)培訓(xùn)可采用全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)以及現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的形式，針對(duì)本企業(yè)實(shí)施的現(xiàn)狀，對(duì)員工采取專門技術(shù)與方法的培訓(xùn)。對(duì)培訓(xùn)效果要進(jìn)行考試考核、評(píng)價(jià)。每次培訓(xùn)，都應(yīng)填寫培訓(xùn)記錄，并納入文檔管理。第十二章 項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目管理工程建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一。本項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制。項(xiàng)目由單位主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，選派專業(yè)會(huì)計(jì)和工程技術(shù)人員參與，并由有關(guān)部門抽出人員組成項(xiàng)目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作。主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)可以相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，保證按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)，并順利投入使用。 項(xiàng)目施工前進(jìn)度項(xiàng)目前期工作包括項(xiàng)目備案報(bào)告，根據(jù)項(xiàng)目的審批程序及工作量大小，預(yù)計(jì)需1個(gè)月時(shí)間。 設(shè)計(jì)及施工準(zhǔn)備在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)的同時(shí)，建設(shè)單位可著手進(jìn)行施工前準(zhǔn)備，如拆遷工作，做到“三通一平”；到城建部門辦理各種施工許可手續(xù)；準(zhǔn)備組織施工招投標(biāo)等。 施工進(jìn)度建筑工程施工及安裝約需八個(gè)月時(shí)間。設(shè)備安裝工程在土建工程完工后進(jìn)行。 總圖工程道路、綠化和其它輔助設(shè)施可在土建施工進(jìn)入后期階段時(shí)開始全面施工。 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃備案報(bào)告編制及環(huán)評(píng) 2010年10月施工圖設(shè)計(jì)及前期準(zhǔn)備 2010年10月2010年11月土建工程 2010年12月2011年8月生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、安裝 2011年4月2011年9月總圖工程 2011年5月2011年10月試運(yùn)行 2011年10月工程驗(yàn)收交付使用 2011年10月第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算(1)投資估算依據(jù)①國(guó)家發(fā)改委、住建部頒布的有關(guān)文件②現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度③XX省建設(shè)廳頒布的有關(guān)文件④定額站發(fā)布的有關(guān)定額信息⑤現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)、政策(2)投資估算范圍①GMP生產(chǎn)車間、辦公設(shè)施，配套設(shè)施等建筑工程費(fèi)用。②生產(chǎn)、生活用設(shè)備及用具等購(gòu)置與安裝工程費(fèi)。③勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、開辦費(fèi)等其它費(fèi)用。④預(yù)備費(fèi)用。(3)投資估算方法①采用概算指標(biāo)法進(jìn)行估算。②有關(guān)其它費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(4)投資估算，詳見表131《建設(shè)投資估算表》。項(xiàng)目流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，均為自籌，詳見第十四章。 資金籌措本項(xiàng)目總資金1500萬(wàn)元,，所需資金全部自籌。第十四章 綜合效益評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?、咆?cái)務(wù)價(jià)格項(xiàng)目所取財(cái)務(wù)價(jià)格按照目前市場(chǎng)價(jià)格。產(chǎn)品及原材料價(jià)格具體可見成本及收入估算部分。⑵計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)計(jì)算期共16年, 生產(chǎn)負(fù)荷生產(chǎn)期第1年為90%,第2年為100%。⑶財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為8%。⑷其他計(jì)算參數(shù)如涉及其他計(jì)算參數(shù)按照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定。 銷售收入估算項(xiàng)目建成后，設(shè)計(jì)年生產(chǎn)能力為7000萬(wàn)只。項(xiàng)目建成投入運(yùn)營(yíng)后，銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，以近幾年國(guó)內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)不含稅出廠價(jià)格,項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份各項(xiàng)收入合計(jì)為3850萬(wàn)元。具體可見后附表銷售收入、稅金及附加估算表 成本費(fèi)用估算項(xiàng)目成本主要有原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、工資及福利費(fèi)、其他費(fèi)用等。原材料費(fèi)主要是外購(gòu)的用于滿足項(xiàng)目正常生產(chǎn)的各種材料費(fèi)。項(xiàng)目建成后,需要相應(yīng)的原材料、包裝材料及其他材料等等。外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)主要是指水、電、煤的消耗。折舊費(fèi)是指固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，其中房屋、建筑物類按20年計(jì)提折舊，設(shè)備按10年計(jì)提折舊，凈值率均為5%。項(xiàng)目修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的一定比例計(jì)提。無(wú)形資產(chǎn)按不同類別攤銷，遞延資產(chǎn)按五年攤銷。項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)按比例分別打入固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)中計(jì)提折舊和攤銷。其他費(fèi)用主要為其他管理費(fèi)用、其他銷售費(fèi)用、其他制造費(fèi)用。工資及福利費(fèi)估算中，勞動(dòng)定員可見前章節(jié)，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。具體可見后附表《總成本費(fèi)用估算表》、《固定資產(chǎn)折舊表》、《無(wú)形、遞延資產(chǎn)攤銷表》。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本報(bào)表項(xiàng)目相關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基本報(bào)表為:(1)表《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》(2)表《損益表》(3)表《資金來(lái)源與運(yùn)用表》 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，具體見后附表《流動(dòng)資金估算表》。 項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資回收期、貸款償還期等財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算相關(guān)指標(biāo)計(jì)算如下：⑴盈利能力分析①項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）： n∑ (CICO)t(1+FIRR)t=0t=1經(jīng)測(cè)算，％, ％。②財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV： n FNPV=∑（CICO）t（1+iC）t t=1 CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量(CICO)t—第t年的凈現(xiàn)金流量n—計(jì)算期ic—設(shè)定折現(xiàn)率經(jīng)測(cè)算，,。③投資回收期 累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始 |上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量| 投資回收期= 1+ —————————— 出現(xiàn)正值的年份數(shù) 當(dāng)年現(xiàn)金凈流量=(年含建設(shè)期) 經(jīng)測(cè)算，,。① 投資利潤(rùn)率 年均利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率=——————————100% 總資金 =%② 投資利稅率 年均利稅總額投資利稅率=——————————100% 總資金 =% 風(fēng)險(xiǎn)分析盈虧平衡分析主要是測(cè)算項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)行后正常生產(chǎn)年份的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)（BEP），用以衡量項(xiàng)目適應(yīng)生產(chǎn)或銷售情況變化的能力，考察項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。在生產(chǎn)期正常生產(chǎn)年份，當(dāng)銷售額等于總生產(chǎn)成本費(fèi)用和銷售稅金及附加之和時(shí)，最低需要達(dá)到的產(chǎn)量或生產(chǎn)能力利用率，稱為保本點(diǎn)或盈虧平衡點(diǎn)。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)；反之，項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的可能性就越小。 年固定成本BEP(生產(chǎn)能力利用率)=———————————————100% 年收入年可變總成本年稅金及附加=%%，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。經(jīng)測(cè)算，%,％。, 。%，%，(含建設(shè)期), (含建設(shè)期)。%，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論通過(guò)對(duì)XX制蓋有限公司年產(chǎn)7000萬(wàn)只高檔瓶蓋生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目的分析,可以看出:(1)開發(fā)高檔瓶蓋等包裝材料，不僅有利于中國(guó)白酒事業(yè)的發(fā)展，而且有利于帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。(2)，%,％。, 。%，%，(含建設(shè)期), (含建設(shè)期)。%，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 建議本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，建議上級(jí)單位予以備案；承辦單位抓緊時(shí)間進(jìn)行項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，以使項(xiàng)目能夠早日建成投產(chǎn)。年產(chǎn)7000萬(wàn)只高檔瓶蓋生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)