【正文】 二、人員培訓為了適應新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項目投運前需認真加強對人員的培訓以提高員工的生產管理水平和技術水平。本項目操作工人需在達到要求后，方能正式上崗。投資方**********************技術力量和管理能力有較好基礎，有著系統(tǒng)的人員培訓計劃，本項目上崗人員將在上崗前接受良好的技術培訓和崗前學習。第十一章 項目實施計劃與招標第一節(jié) 項目實施進度項目建成后，項目投產后第1年生產負荷60%，第2年生產負荷80%，第3年生產負荷達到100%。項目建設期限本項目的可行性研究報告獲批后，應與引進設備的廠方進行商務談判，簽訂引進技術合同；同時提出工藝參數供設計單位工藝設計，與設計有關的資料應在設計開始前提供給設計單位。工藝設計周期本工程工藝設計在可研報告獲批后3個月內完成。土建工程本工程土建工程及水電、道路配套設施約需要15個月完成設備安裝、調試和試生產本工程設備安裝調試約需3個月。調試合格后，進行試生產工作，約需2個月。共約2年時間。第二節(jié) 項目管理本項目擬實行項目法人責任制進行管理。只有嚴格管理才能達到投資節(jié)約、工期縮短，經濟效益顯著的目的。根據國家產業(yè)政策及市場需求情況，籌劃項目建設，組織調查研究，邀請咨詢、研究單位對項目進行評估論證。委托有資格的專業(yè)規(guī)劃設計研究單位編制項目可行性研究報告，進行工程設計，并按有關規(guī)定逐級上報國家主管部門審批。落實項目資本金、固定資產投資及相應流動資金。根據項目建設進度需要，保證自籌資金足額到位。加強工程設計和施工管理，做到項目工程質量達到設計規(guī)范、驗收評定標準的要求。加強企業(yè)內部生產、管理和工程技術人員的崗前和崗位培訓工作，做好投產前的準備工作，保證投資試產一次成功。及時向有關部門報告項目實施進行安排、進展情況和存在主要問題，并按有關部門做出的決定予以落實。項目達到設計要求，通過企業(yè)各項技術鑒定，及時組織驗收，初步驗收中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行調整和糾正，并向有關部門提出竣工驗收申請。項目建成后，加強經營管理，提高經濟效益，實現(xiàn)資產保值和增值，并確定按期償還債務。在項目建設管理中認真履行職責，對做出顯著成績的單位和個人要給予表彰獎勵，對違反有關規(guī)定，在項目建設中造成經濟損失的予以行政處分，構成犯罪的由司法機關追究刑事責任。第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項目新增固定資產投資總額1530萬元，鋪底流動資金470萬元。一、項目新增固定資產投資總額新增固定資產投資本項目新增固定資產投資為1530萬元，其中：1）設備購置費用為752萬元；2）土建工程費用為560萬元；3）公用輔助工程費用為34萬元。4）其他費用72萬元，其中土地費用60萬元，工程監(jiān)理費2萬元，咨詢調查費2萬元，人員培訓3萬元，籌備費5萬元。5）預備費用只列基本預備費，按第一部分費用和第二部分費用總值的8%計算，基本預備費為112萬元。詳見投資估算表。建設期新增固定資產投資借款利息本項目總投資2000萬元，全部由項目承擔單位自籌，故沒有建設期利息。二、流動資金估算根據企業(yè)現(xiàn)有流動資金周轉情況和新增產品的生產特點，本項目流動資金估算按分項詳細估算法進行估算。鋪底流動資金按全額流動資金30%左右計約為470萬元，詳見流動資金估算表。三、總投資估算據上述估算，項目新增固定資產投資總額為1530萬元，根據本行業(yè)實際情況，鋪底流動資金為470萬元。本項目總投資為2000萬元。第二節(jié)　資金籌措一、資金來源本項目總投資為2000萬元，其中固定資產投資總額為1530萬元，鋪底流動資金470萬元，資金來源：企業(yè)自籌。第十三章 財務分析與評價第一節(jié) 產品銷售收入和成本估算本項目工程建設期為2年，財務評價計算期為12年。根據項目具體情況，項目投產后第1年生產負荷60%，第2年生產負荷80%，第3年生產負荷達到100%。一、產品銷售收入和銷售稅金本項目正常生產年銷售收入為13000萬元（含稅）。表131 產品銷售收入表序號產品名稱單位年產量單價（元）銷售收入（萬元）1商品混凝土M350萬26013000合 計50萬26013000根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，本項目產品銷項稅率為17%，原輔材料進項稅率為17%。根據1985年國務院發(fā)布的《城市維護建設稅暫行條例》規(guī)定，本項目產品的城市維護建設稅按應交增值稅的7%計繳。根據當地的規(guī)定，教育費附加按應交增值稅的3%計繳。詳見銷售收入和銷售稅金估算表。二、產品成本估算本產品成本估算按費用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動力、工資及福利費、折舊攤銷費、大修理費等。產品成本估算依據《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》及當地的有關規(guī)定進行。本項目產品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見總成本表。固定資產折舊按照國家有關規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，本項目新增土建原值560萬元，按15年折舊，殘值率為5%，新增設備及其他原值898萬元，按15年折舊，殘值率為5%。本項目勞動定員為110人，按年人均工資按15000元估算，福利費按工資總額的14%估算。，其中：可變成本11529萬元。詳見總成本費表。第二節(jié) 財務評價一、項目盈利能力分析根據《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關規(guī)定，項目產品所得稅稅率為25%，稅后利潤提取5%的法定公積金和5%的公益金。，，詳見損益表。%，%。二、財務現(xiàn)金流量和資金來源運用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設本項目建設所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎，計算項目本身的盈利能力。本項目全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果見表132。表132 全部投資財務現(xiàn)金流量分析結果表指標名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財務內部收益率%全部投資回收期年全部投資財務凈現(xiàn)值萬元ic=10%本項目在財務上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產負債分析通過對資產、負債的計算，從每年資產負債率、流動比率、速動比率指標看，本項目資產負債狀況是合理的。詳見資產負債表。四、不確定性分析盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 = %以上說明，%，企業(yè)即可保本，因此項目抗風險能力較強。五、財務評價經綜合測算，本項目財務經濟指標見附表。財務評價指標表明，本項目實施后在達到預期投入產出效果的情況下，項目的全部投資財務內部收益率為（所得稅后）%，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項目在財務上可以接受，能較快收回投資，有較好的經濟效益。第45頁