【正文】 二、人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項(xiàng)目投運(yùn)前需認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項(xiàng)目操作工人需在達(dá)到要求后，方能正式上崗。投資方**********************技術(shù)力量和管理能力有較好基礎(chǔ)，有著系統(tǒng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃，本項(xiàng)目上崗人員將在上崗前接受良好的技術(shù)培訓(xùn)和崗前學(xué)習(xí)。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招標(biāo)第一節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷60%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第3年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。項(xiàng)目建設(shè)期限本項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告獲批后，應(yīng)與引進(jìn)設(shè)備的廠方進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂引進(jìn)技術(shù)合同；同時(shí)提出工藝參數(shù)供設(shè)計(jì)單位工藝設(shè)計(jì)，與設(shè)計(jì)有關(guān)的資料應(yīng)在設(shè)計(jì)開始前提供給設(shè)計(jì)單位。工藝設(shè)計(jì)周期本工程工藝設(shè)計(jì)在可研報(bào)告獲批后3個(gè)月內(nèi)完成。土建工程本工程土建工程及水電、道路配套設(shè)施約需要15個(gè)月完成設(shè)備安裝、調(diào)試和試生產(chǎn)本工程設(shè)備安裝調(diào)試約需3個(gè)月。調(diào)試合格后，進(jìn)行試生產(chǎn)工作，約需2個(gè)月。共約2年時(shí)間。第二節(jié) 項(xiàng)目管理本項(xiàng)目擬實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制進(jìn)行管理。只有嚴(yán)格管理才能達(dá)到投資節(jié)約、工期縮短，經(jīng)濟(jì)效益顯著的目的。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)需求情況，籌劃項(xiàng)目建設(shè)，組織調(diào)查研究，邀請(qǐng)咨詢、研究單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證。委托有資格的專業(yè)規(guī)劃設(shè)計(jì)研究單位編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定逐級(jí)上報(bào)國家主管部門審批。落實(shí)項(xiàng)目資本金、固定資產(chǎn)投資及相應(yīng)流動(dòng)資金。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度需要，保證自籌資金足額到位。加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，做到項(xiàng)目工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范、驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的要求。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、管理和工程技術(shù)人員的崗前和崗位培訓(xùn)工作，做好投產(chǎn)前的準(zhǔn)備工作，保證投資試產(chǎn)一次成功。及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行安排、進(jìn)展情況和存在主要問題，并按有關(guān)部門做出的決定予以落實(shí)。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)要求，通過企業(yè)各項(xiàng)技術(shù)鑒定，及時(shí)組織驗(yàn)收，初步驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和糾正，并向有關(guān)部門提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值和增值，并確定按期償還債務(wù)。在項(xiàng)目建設(shè)管理中認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)做出顯著成績(jī)的單位和個(gè)人要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，在項(xiàng)目建設(shè)中造成經(jīng)濟(jì)損失的予以行政處分，構(gòu)成犯罪的由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額1530萬元，鋪底流動(dòng)資金470萬元。一、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為1530萬元，其中：1）設(shè)備購置費(fèi)用為752萬元；2）土建工程費(fèi)用為560萬元；3）公用輔助工程費(fèi)用為34萬元。4）其他費(fèi)用72萬元，其中土地費(fèi)用60萬元，工程監(jiān)理費(fèi)2萬元，咨詢調(diào)查費(fèi)2萬元，人員培訓(xùn)3萬元，籌備費(fèi)5萬元。5）預(yù)備費(fèi)用只列基本預(yù)備費(fèi)，按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用總值的8%計(jì)算，基本預(yù)備費(fèi)為112萬元。詳見投資估算表。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息本項(xiàng)目總投資2000萬元，全部由項(xiàng)目承擔(dān)單位自籌，故沒有建設(shè)期利息。二、流動(dòng)資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。鋪底流動(dòng)資金按全額流動(dòng)資金30%左右計(jì)約為470萬元，詳見流動(dòng)資金估算表。三、總投資估算據(jù)上述估算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為1530萬元，根據(jù)本行業(yè)實(shí)際情況，鋪底流動(dòng)資金為470萬元。本項(xiàng)目總投資為2000萬元。第二節(jié)　資金籌措一、資金來源本項(xiàng)目總投資為2000萬元，其中固定資產(chǎn)投資總額為1530萬元，鋪底流動(dòng)資金470萬元，資金來源：企業(yè)自籌。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品銷售收入和成本估算本項(xiàng)目工程建設(shè)期為2年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為12年。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷60%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第3年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。一、產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷售收入為13000萬元（含稅）。表131 產(chǎn)品銷售收入表序號(hào)產(chǎn)品名稱單位年產(chǎn)量單價(jià)（元）銷售收入（萬元）1商品混凝土M350萬26013000合 計(jì)50萬26013000根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%。根據(jù)1985年國務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。詳見銷售收入和銷售稅金估算表。二、產(chǎn)品成本估算本產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷費(fèi)、大修理費(fèi)等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見總成本表。固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增土建原值560萬元，按15年折舊，殘值率為5%，新增設(shè)備及其他原值898萬元，按15年折舊，殘值率為5%。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為110人，按年人均工資按15000元估算，福利費(fèi)按工資總額的14%估算。，其中：可變成本11529萬元。詳見總成本費(fèi)表。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取5%的法定公積金和5%的公益金。，，詳見損益表。%，%。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來源運(yùn)用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表132。表132 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產(chǎn)負(fù)債分析通過對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見資產(chǎn)負(fù)債表。四、不確定性分析盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 = %以上說明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)綜合測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見附表。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目實(shí)施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項(xiàng)目的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。第45頁