【正文】 昆蟲研究所某縣實驗站協(xié)助向有資質(zhì)企業(yè)購進。（五）施工準備 前期籌備工作（1）項目可行性研究編制工作，于2010年6月30日前完成。（2）項目環(huán)境影響評價審批工作，于2010年7月30日前完成。（3）項目工程初設(shè)工作，于2010年8月30日前完（六）施工和生產(chǎn)準備土建工程項目原料、倉庫、廠房和輔助公用設(shè)施及供排水工程于2010年8月1日開始建設(shè)，2010年20月前建成并交付。設(shè)備安裝項目原料、倉庫、廠房和輔助公用設(shè)施工程和機器設(shè)備安裝工作，于2010年10月30日前安裝完工，并調(diào)試交付投入使。項目建設(shè)初期的生產(chǎn)準備內(nèi)容（1）可行性研究階段的生產(chǎn)準備：選配適當數(shù)量的熟悉本行業(yè)和本項目的生產(chǎn)工藝專家與技術(shù)人員，參與可行性研究和項目評估等項目前期的相關(guān)工作，對建設(shè)項目的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案的確定、產(chǎn)品的質(zhì)量要求、工藝技術(shù)的選擇、關(guān)鍵設(shè)備的選型等，從生產(chǎn)運營的角度提出意見。（2）工程設(shè)計階段的生產(chǎn)準備：參與工程設(shè)計招標文件的編制和審定，選擇設(shè)計單位；參與重大設(shè)計方案的比選和工藝技術(shù)參數(shù)的確定；參加設(shè)計審查，從生產(chǎn)的角度提出合理的意見；協(xié)助做好設(shè)計聯(lián)絡(luò)和工程設(shè)計管理工作；根據(jù)工程設(shè)計選定的工藝技術(shù)和流程的成熟程度，進行必要的技術(shù)調(diào)研，以便及早發(fā)現(xiàn)問題，參與工程招標文件的編制和審定。生產(chǎn)管理準備（1）制定生產(chǎn)運營和經(jīng)濟效益的目標體系。即根據(jù)同行業(yè)對口企業(yè)的經(jīng)驗，項目工程設(shè)計和建設(shè)項目的實際情況，制定建設(shè)項目投產(chǎn)后分階段的生產(chǎn)運營和技術(shù)經(jīng)濟指標。（2）建立科學管理的基礎(chǔ)，實行經(jīng)濟責任制；建立產(chǎn)品質(zhì)量管理體系；建立成本控制和檢驗體系；建立安全生產(chǎn)管理體系。生產(chǎn)人員準備（1）人員招聘：制定人員招聘計劃、招聘辦法，招聘30人。（2）人員培訓：經(jīng)過培訓的人員都能勝任將要承擔的工作。（七）產(chǎn)品試產(chǎn)讓新員了解規(guī)章制度,組織結(jié)構(gòu),使其更快適應工作環(huán)境，讓新員工熟悉新崗位職責,工作流程,與工作相關(guān)的安全,衛(wèi)生知識以及服務(wù)行業(yè)應具備的基本素質(zhì)。經(jīng)過培訓的人員都能勝任將要承擔的工作。項目產(chǎn)品試產(chǎn)按日生產(chǎn)量3噸試產(chǎn)，預計成品在2噸，廢品1噸。（八）竣工驗收 項目水保、環(huán)保設(shè)施單項驗收于2010年9月前完成，項目總驗收于2010年10月10日前完成。 二、項目實施費用 （一）建設(shè)單位管理費 建設(shè)單位管理費按總投資4%提取得24萬元，主要用于辦公費及人員工資、差旅費等支出。（二）生產(chǎn)籌備費 項目提前1個月招聘50名員工進行培訓，培訓費和工資人均為2000元/月，需投資10萬元。（三）生產(chǎn)職工培訓費 50人上崗前培訓，人均按1000元計，共需5萬元。（四）辦公和生活家具購置費 辦公用車10萬元、辦公用品3萬元、生活家具2萬元，三項合計15萬元。第十二部分　項目投資估算與資金籌措 一、項目總投資估算 （一）總投資估算建設(shè)項目總投資1100萬元，其中：建筑物投資510萬元，設(shè)備及安裝90萬元，流動資金500萬元。（二）流動資金估算 項目流動資金估算表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)年周轉(zhuǎn)次數(shù)年份23456101流動資產(chǎn)1000應收賬款1002存 貨100原輔材料6002備品備件2在產(chǎn)品1002產(chǎn)成品1002周轉(zhuǎn)現(xiàn)金22流動負債應付賬款5003流動資金(1－2)5004流動資金增加額二、資金籌措 （一）資金來源 項目總投資公司自有600萬元，向銀行貸款500萬元。（二）項目籌資方案 項目資金由股東出資，具體是：股東1出資250萬元，股東2出資250萬元，股東3出資50萬元，股東4出資50萬元。三、投資使用計劃 （一）投資使用計劃 項目資金使用建設(shè)期間投資600萬元，流動資金按比例出資。（二）借款償還計劃 該項目固定資產(chǎn)總投資600萬元，%，通過測算，（含建設(shè)期）清償完畢，所以該項目的還款能力較強。第十三部分　項目經(jīng)濟和社會效益評價一、評價依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取（一）評價依據(jù)根據(jù)國家計委計辦〔2002〕15號文件發(fā)布的“國家計委辦公廳關(guān)于出版《投資項目可行性研究指南（試用版）》的通知”、《投資項目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定和《云南省建筑工程概算定額》以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。（二）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取計算期與生產(chǎn)負荷：項目計算期設(shè)定11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年。項目第2年、3年和第4年（含建設(shè)期）分別達到設(shè)計生產(chǎn)能力的50％、60％和80％負荷。財務(wù)基準收益率設(shè)定:設(shè)定財務(wù)基準收益率為12％。其它參數(shù)設(shè)定:基準投資回收期設(shè)定10年。（三）生產(chǎn)成本和銷售收入估算 生產(chǎn)總成本費用估算表 　　　　　　　　　　　　　單位：元序號年份項目名稱項目達產(chǎn)期單位成本23451150%60%80%100%1原料（平均）140007000840011200140002藥劑（平均）1537504500600075003能耗（水、電）110275003300440055004廢水處理費20500060008000100005工資及福利費100250003000040000500006固定資產(chǎn)折舊費28571250855001140001425007遞延資產(chǎn)攤銷費105262503150042000525008修理費512501500200025009財務(wù)費用501250015000200002500010其他費用10250030004000500011總成本費147003675000441000058800007350000　單位成本 單位成本估算表序號名稱單 價噸漿需用量總造價1原料（平均）1萬元/噸14000元2藥劑（平均）15元3能耗（水、電）110元4廢水處理費1元/噸20噸20元五工資及福利費50元/噸100元六固定資產(chǎn)折舊費147萬元5000噸285元七遞延資產(chǎn)攤銷費53萬元5000噸105元八修理費5元/噸5元九財務(wù)費用500噸50元十其他費用500噸10元十一總成本費14700元銷售收入估算 產(chǎn)品銷售及稅金估算表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元序號年份項目項目達產(chǎn)期23456101生產(chǎn)負荷（％）50%60%80%100%100%2銷售收入500600800100010003單價（元/噸）20000200002000020000200004增值稅銷項稅額85102136170170進項稅額5銷售稅金及附加城市維護建設(shè)稅教育費附加項目投產(chǎn)后損益和利潤分配表單位：萬元序 號年份達到設(shè)計能力生產(chǎn)期合計23456101生產(chǎn)負荷（%）50%60%80%100%100%2銷售收入500600800100010003增值稅4銷售稅金及附加5總成本費用4415887357356利潤總額（2345）6所得稅（33％）7稅后利潤（56）8盈余公積金（15％）9公益金（10%）11未分配利潤（710）12應分配利潤二、項目財務(wù)和經(jīng)濟評價財務(wù)現(xiàn)金流量由該計算可知：財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=16%；財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV=500萬元；投資回收期Pt=（含建設(shè)期）；三、技術(shù)經(jīng)濟總評價通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。 四、項目風險因素識別（一）政策法規(guī)風險分析以天然再生性動物為原料，生產(chǎn)顆粒紫膠和色素，項目用水量較小，對環(huán)境影響較小，因而成本低、安全、無毒、無污染，是國際目前倡導的環(huán)保項目，也是我國家重點發(fā)展和支持項目，因此，投資政策環(huán)境較好。（二）市場風險　紫膠產(chǎn)品軍、民工廠都需要，市場潛力大，深加工的產(chǎn)品是重復消費品，加工工藝簡單，且運營資本較小，投入可大可小，銷售技術(shù)含量低，便于操作，因此，具有一定的市場風險。（三）技術(shù)風險顆粒紫膠和色素料生產(chǎn)工藝技術(shù)已成熟，隨著科技開發(fā)力度的加大，行業(yè)發(fā)展較快，行業(yè)內(nèi)部競爭十分激烈 ,因此具有一定風險性。五、社會效益和社會影響分析（一）項目對當?shù)卣愂帐找娴挠绊戫椖窟_產(chǎn)后，公司年可實現(xiàn)銷售收入1000萬元，實現(xiàn)利稅 ，。項目可解決農(nóng)村剩余勞動力和部分下崗職工就業(yè)50人。（二）項目對當?shù)鼐用袷杖氲挠绊戫椖繉嵤┖螅山鉀Q就業(yè)人員30人，對項目區(qū)農(nóng)民年增加收入700萬元。六、不確定性分析（一）敏感性分析（二）盈虧平衡分析盈虧平衡點（BEP）=產(chǎn)品總成本（TFC）/產(chǎn)品售價（P）產(chǎn)品可變成本（VC）14700/2000014200=25噸。經(jīng)計算分析，項目生產(chǎn)25噸，就達到盈虧平衡點。第十四部分　項目可行性結(jié)論與建議 一、結(jié)論該項目選項準確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，符合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展方向，符合某縣社會經(jīng)濟發(fā)展“十一五”規(guī)劃，符合行業(yè)發(fā)展要求。項目投資見效快，回報率高，投資回收期短，抗風險能力強，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)環(huán)境效益，發(fā)展前景廣闊。該項目工程建成后，對推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和有效保護、合理開發(fā)林副產(chǎn)品資源產(chǎn)生積極作用。尤其是將更好地拉動資源開發(fā)，打造地方優(yōu)勢品牌，做大做強我縣生物資源開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)，將其培育成新的經(jīng)濟增長點，壯大縣域經(jīng)濟，具有很好的推動作用。該項目還有利于生態(tài)環(huán)境保護，能夠帶動地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，擴大就業(yè)，促進社會經(jīng)濟發(fā)展。項目實施后能使林農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財政增稅。社會經(jīng)濟、生態(tài)效益顯著。二、項目存在的問題和解決辦法（一）項目存在問題項目的能耗主要是電力、水資源。電力、水受外部資源影響較大，在供應緊張的情況下，將對正常生產(chǎn)產(chǎn)生一定程度的影響。項目占用土地資源較大，受土地資源和征地費用影響，將對項目投資影響較大。顆粒膠市場競爭激烈，低檔的對本公司產(chǎn)品有一定沖擊力。產(chǎn)品銷售受生活發(fā)展水平和下游加工企業(yè)的能力的影響較大。下游行業(yè)不景氣可能會使銷售資金回籠困難。利用可再生的自然資源生產(chǎn)顆粒紫膠。在以銷定產(chǎn)的市場條件下，原料品種及質(zhì)量在很大程度上決定了產(chǎn)品的市場，因此產(chǎn)品具有嚴重依賴自然資源的風險。近年來，顆粒紫膠加工發(fā)展較快，行業(yè)內(nèi)部競爭十分激烈 。產(chǎn)品生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定廢水，處理不好，對周圍環(huán)境具有一定程度的影響。（二）解決方法供排水方面，采用自循環(huán)凈化系統(tǒng)合理使用循環(huán)用水，使耗水量保持較低水平，排水量較少和達標。在供電方面，與本地供電部門簽訂用電協(xié)議，優(yōu)先保證正常生產(chǎn)所需電量。項目原料、倉庫、生產(chǎn)房用地安排盡量從節(jié)約土地資源的角度考慮，合理布局。依托先進的設(shè)備及加工工藝，充分發(fā)揮設(shè)備、人員及資源優(yōu)勢，嚴格控制產(chǎn)品制造成本，減少損耗，提高出漿率，提高產(chǎn)品檔次及質(zhì)量，同時不斷開發(fā)適應市場需求的新品種。針顆粒紫膠一年兩季的生產(chǎn)行業(yè)特點，合理安排生產(chǎn)及庫存，盡量減少資金占壓，盡量減少賒銷，加大貨款回籠力度。嚴格執(zhí)行國家頒布的有關(guān)環(huán)保政策，加大環(huán)保投入，加強職工勞動保護，生產(chǎn)符合國家標準的產(chǎn)品。為加快某縣林業(yè)建設(shè)步伐，建設(shè)龍頭加工企業(yè)，實現(xiàn)農(nóng)民脫貧致富奔小康，要求上級有關(guān)部門給予高度重視，盡快給予立項審批建設(shè)。59