【正文】 昆蟲研究所某縣實(shí)驗(yàn)站協(xié)助向有資質(zhì)企業(yè)購(gòu)進(jìn)。（五）施工準(zhǔn)備 前期籌備工作（1）項(xiàng)目可行性研究編制工作，于2010年6月30日前完成。（2）項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批工作，于2010年7月30日前完成。（3）項(xiàng)目工程初設(shè)工作，于2010年8月30日前完（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備土建工程項(xiàng)目原料、倉(cāng)庫(kù)、廠房和輔助公用設(shè)施及供排水工程于2010年8月1日開始建設(shè)，2010年20月前建成并交付。設(shè)備安裝項(xiàng)目原料、倉(cāng)庫(kù)、廠房和輔助公用設(shè)施工程和機(jī)器設(shè)備安裝工作，于2010年10月30日前安裝完工，并調(diào)試交付投入使。項(xiàng)目建設(shè)初期的生產(chǎn)準(zhǔn)備內(nèi)容（1）可行性研究階段的生產(chǎn)準(zhǔn)備：選配適當(dāng)數(shù)量的熟悉本行業(yè)和本項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝專家與技術(shù)人員，參與可行性研究和項(xiàng)目評(píng)估等項(xiàng)目前期的相關(guān)工作，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案的確定、產(chǎn)品的質(zhì)量要求、工藝技術(shù)的選擇、關(guān)鍵設(shè)備的選型等，從生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的角度提出意見。（2）工程設(shè)計(jì)階段的生產(chǎn)準(zhǔn)備：參與工程設(shè)計(jì)招標(biāo)文件的編制和審定，選擇設(shè)計(jì)單位；參與重大設(shè)計(jì)方案的比選和工藝技術(shù)參數(shù)的確定；參加設(shè)計(jì)審查，從生產(chǎn)的角度提出合理的意見；協(xié)助做好設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)和工程設(shè)計(jì)管理工作；根據(jù)工程設(shè)計(jì)選定的工藝技術(shù)和流程的成熟程度，進(jìn)行必要的技術(shù)調(diào)研，以便及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，參與工程招標(biāo)文件的編制和審定。生產(chǎn)管理準(zhǔn)備（1）制定生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)體系。即根據(jù)同行業(yè)對(duì)口企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)和建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后分階段的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（2）建立科學(xué)管理的基礎(chǔ)，實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制；建立產(chǎn)品質(zhì)量管理體系；建立成本控制和檢驗(yàn)體系；建立安全生產(chǎn)管理體系。生產(chǎn)人員準(zhǔn)備（1）人員招聘：制定人員招聘計(jì)劃、招聘辦法，招聘30人。（2）人員培訓(xùn)：經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的人員都能勝任將要承擔(dān)的工作。（七）產(chǎn)品試產(chǎn)讓新員了解規(guī)章制度,組織結(jié)構(gòu),使其更快適應(yīng)工作環(huán)境，讓新員工熟悉新崗位職責(zé),工作流程,與工作相關(guān)的安全,衛(wèi)生知識(shí)以及服務(wù)行業(yè)應(yīng)具備的基本素質(zhì)。經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的人員都能勝任將要承擔(dān)的工作。項(xiàng)目產(chǎn)品試產(chǎn)按日生產(chǎn)量3噸試產(chǎn)，預(yù)計(jì)成品在2噸，廢品1噸。（八）竣工驗(yàn)收 項(xiàng)目水保、環(huán)保設(shè)施單項(xiàng)驗(yàn)收于2010年9月前完成，項(xiàng)目總驗(yàn)收于2010年10月10日前完成。 二、項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用 （一）建設(shè)單位管理費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi)按總投資4%提取得24萬(wàn)元，主要用于辦公費(fèi)及人員工資、差旅費(fèi)等支出。（二）生產(chǎn)籌備費(fèi) 項(xiàng)目提前1個(gè)月招聘50名員工進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)和工資人均為2000元/月，需投資10萬(wàn)元。（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 50人上崗前培訓(xùn)，人均按1000元計(jì)，共需5萬(wàn)元。（四）辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 辦公用車10萬(wàn)元、辦公用品3萬(wàn)元、生活家具2萬(wàn)元，三項(xiàng)合計(jì)15萬(wàn)元。第十二部分　項(xiàng)目投資估算與資金籌措 一、項(xiàng)目總投資估算 （一）總投資估算建設(shè)項(xiàng)目總投資1100萬(wàn)元，其中：建筑物投資510萬(wàn)元，設(shè)備及安裝90萬(wàn)元，流動(dòng)資金500萬(wàn)元。（二）流動(dòng)資金估算 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)年周轉(zhuǎn)次數(shù)年份23456101流動(dòng)資產(chǎn)1000應(yīng)收賬款1002存 貨100原輔材料6002備品備件2在產(chǎn)品1002產(chǎn)成品1002周轉(zhuǎn)現(xiàn)金22流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款5003流動(dòng)資金(1－2)5004流動(dòng)資金增加額二、資金籌措 （一）資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資公司自有600萬(wàn)元，向銀行貸款500萬(wàn)元。（二）項(xiàng)目籌資方案 項(xiàng)目資金由股東出資，具體是：股東1出資250萬(wàn)元，股東2出資250萬(wàn)元，股東3出資50萬(wàn)元，股東4出資50萬(wàn)元。三、投資使用計(jì)劃 （一）投資使用計(jì)劃 項(xiàng)目資金使用建設(shè)期間投資600萬(wàn)元，流動(dòng)資金按比例出資。（二）借款償還計(jì)劃 該項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資600萬(wàn)元，%，通過(guò)測(cè)算，（含建設(shè)期）清償完畢，所以該項(xiàng)目的還款能力較強(qiáng)。第十三部分　項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)辦〔2002〕15號(hào)文件發(fā)布的“國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知”、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定和《云南省建筑工程概算定額》以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)期10年。項(xiàng)目第2年、3年和第4年（含建設(shè)期）分別達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的50％、60％和80％負(fù)荷。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定:設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12％。其它參數(shù)設(shè)定:基準(zhǔn)投資回收期設(shè)定10年。（三）生產(chǎn)成本和銷售收入估算 生產(chǎn)總成本費(fèi)用估算表 　　　　　　　　　　　　　單位：元序號(hào)年份項(xiàng)目名稱項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期單位成本23451150%60%80%100%1原料（平均）140007000840011200140002藥劑（平均）1537504500600075003能耗（水、電）110275003300440055004廢水處理費(fèi)20500060008000100005工資及福利費(fèi)100250003000040000500006固定資產(chǎn)折舊費(fèi)28571250855001140001425007遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)105262503150042000525008修理費(fèi)512501500200025009財(cái)務(wù)費(fèi)用501250015000200002500010其他費(fèi)用10250030004000500011總成本費(fèi)147003675000441000058800007350000　單位成本 單位成本估算表序號(hào)名稱單 價(jià)噸漿需用量總造價(jià)1原料（平均）1萬(wàn)元/噸14000元2藥劑（平均）15元3能耗（水、電）110元4廢水處理費(fèi)1元/噸20噸20元五工資及福利費(fèi)50元/噸100元六固定資產(chǎn)折舊費(fèi)147萬(wàn)元5000噸285元七遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)53萬(wàn)元5000噸105元八修理費(fèi)5元/噸5元九財(cái)務(wù)費(fèi)用500噸50元十其他費(fèi)用500噸10元十一總成本費(fèi)14700元銷售收入估算 產(chǎn)品銷售及稅金估算表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期23456101生產(chǎn)負(fù)荷（％）50%60%80%100%100%2銷售收入500600800100010003單價(jià)（元/噸）20000200002000020000200004增值稅銷項(xiàng)稅額85102136170170進(jìn)項(xiàng)稅額5銷售稅金及附加城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加項(xiàng)目投產(chǎn)后損益和利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序 號(hào)年份達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期合計(jì)23456101生產(chǎn)負(fù)荷（%）50%60%80%100%100%2銷售收入500600800100010003增值稅4銷售稅金及附加5總成本費(fèi)用4415887357356利潤(rùn)總額（2345）6所得稅（33％）7稅后利潤(rùn)（56）8盈余公積金（15％）9公益金（10%）11未分配利潤(rùn)（710）12應(yīng)分配利潤(rùn)二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量由該計(jì)算可知：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR=16%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV=500萬(wàn)元；投資回收期Pt=（含建設(shè)期）；三、技術(shù)經(jīng)濟(jì)總評(píng)價(jià)通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤(rùn)率均優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。 四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別（一）政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分析以天然再生性動(dòng)物為原料，生產(chǎn)顆粒紫膠和色素，項(xiàng)目用水量較小，對(duì)環(huán)境影響較小，因而成本低、安全、無(wú)毒、無(wú)污染，是國(guó)際目前倡導(dǎo)的環(huán)保項(xiàng)目，也是我國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展和支持項(xiàng)目，因此，投資政策環(huán)境較好。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)　紫膠產(chǎn)品軍、民工廠都需要，市場(chǎng)潛力大，深加工的產(chǎn)品是重復(fù)消費(fèi)品，加工工藝簡(jiǎn)單，且運(yùn)營(yíng)資本較小，投入可大可小，銷售技術(shù)含量低，便于操作，因此，具有一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)顆粒紫膠和色素料生產(chǎn)工藝技術(shù)已成熟，隨著科技開發(fā)力度的加大，行業(yè)發(fā)展較快，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)十分激烈 ,因此具有一定風(fēng)險(xiǎn)性。五、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析（一）項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)卣愂帐找娴挠绊戫?xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，公司年可實(shí)現(xiàn)銷售收入1000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利稅 ，。項(xiàng)目可解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和部分下崗職工就業(yè)50人。（二）項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲挠绊戫?xiàng)目實(shí)施后，可解決就業(yè)人員30人，對(duì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民年增加收入700萬(wàn)元。六、不確定性分析（一）敏感性分析（二）盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=產(chǎn)品總成本（TFC）/產(chǎn)品售價(jià)（P）產(chǎn)品可變成本（VC）14700/2000014200=25噸。經(jīng)計(jì)算分析，項(xiàng)目生產(chǎn)25噸，就達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。第十四部分　項(xiàng)目可行性結(jié)論與建議 一、結(jié)論該項(xiàng)目選項(xiàng)準(zhǔn)確，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合某縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，符合行業(yè)發(fā)展要求。項(xiàng)目投資見效快，回報(bào)率高，投資回收期短，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)環(huán)境效益，發(fā)展前景廣闊。該項(xiàng)目工程建成后，對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和有效保護(hù)、合理開發(fā)林副產(chǎn)品資源產(chǎn)生積極作用。尤其是將更好地拉動(dòng)資源開發(fā)，打造地方優(yōu)勢(shì)品牌，做大做強(qiáng)我縣生物資源開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)，將其培育成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，壯大縣域經(jīng)濟(jì)，具有很好的推動(dòng)作用。該項(xiàng)目還有利于生態(tài)環(huán)境保護(hù)，能夠帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目實(shí)施后能使林農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財(cái)政增稅。社會(huì)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)效益顯著。二、項(xiàng)目存在的問(wèn)題和解決辦法（一）項(xiàng)目存在問(wèn)題項(xiàng)目的能耗主要是電力、水資源。電力、水受外部資源影響較大，在供應(yīng)緊張的情況下，將對(duì)正常生產(chǎn)產(chǎn)生一定程度的影響。項(xiàng)目占用土地資源較大，受土地資源和征地費(fèi)用影響，將對(duì)項(xiàng)目投資影響較大。顆粒膠市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，低檔的對(duì)本公司產(chǎn)品有一定沖擊力。產(chǎn)品銷售受生活發(fā)展水平和下游加工企業(yè)的能力的影響較大。下游行業(yè)不景氣可能會(huì)使銷售資金回籠困難。利用可再生的自然資源生產(chǎn)顆粒紫膠。在以銷定產(chǎn)的市場(chǎng)條件下，原料品種及質(zhì)量在很大程度上決定了產(chǎn)品的市場(chǎng)，因此產(chǎn)品具有嚴(yán)重依賴自然資源的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，顆粒紫膠加工發(fā)展較快，行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)十分激烈 。產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一定廢水，處理不好，對(duì)周圍環(huán)境具有一定程度的影響。（二）解決方法供排水方面，采用自循環(huán)凈化系統(tǒng)合理使用循環(huán)用水，使耗水量保持較低水平，排水量較少和達(dá)標(biāo)。在供電方面，與本地供電部門簽訂用電協(xié)議，優(yōu)先保證正常生產(chǎn)所需電量。項(xiàng)目原料、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)房用地安排盡量從節(jié)約土地資源的角度考慮，合理布局。依托先進(jìn)的設(shè)備及加工工藝，充分發(fā)揮設(shè)備、人員及資源優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)格控制產(chǎn)品制造成本，減少損耗，提高出漿率，提高產(chǎn)品檔次及質(zhì)量，同時(shí)不斷開發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)需求的新品種。針顆粒紫膠一年兩季的生產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)，合理安排生產(chǎn)及庫(kù)存，盡量減少資金占?jí)?，盡量減少賒銷，加大貨款回籠力度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)環(huán)保政策，加大環(huán)保投入，加強(qiáng)職工勞動(dòng)保護(hù)，生產(chǎn)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。為加快某縣林業(yè)建設(shè)步伐，建設(shè)龍頭加工企業(yè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民脫貧致富奔小康，要求上級(jí)有關(guān)部門給予高度重視，盡快給予立項(xiàng)審批建設(shè)。59