【正文】 (二)人員培訓該生產線機械化及自動化程度較高，因此，對干部管理水平及工人的文化素質、技術等級有一定的要求，應在投產前對工人進行短期培訓，幫助工人盡快提高設備操作水平和故障排除能力。重要崗位如成型、熱工、機修、電器等工種的技術工人應提前進行重點培訓，使其具有解決較大技術難題和突發(fā)事件的能力。為使該生產線能夠正常運轉，生產出優(yōu)質產品，要求在生產中的每一個工藝環(huán)節(jié)，都要實行科學管理，建立一套嚴格的質量保證體系，實行標準化作業(yè)、規(guī)范化操作。該生產線的管理人員就自始至終參與該線的建設與調試，熟悉生產工藝，掌握主要質量控制點，主要負責人應進行較高層次的培訓，以便在未來的生產中實施全面質量管理。本項目專列職工培訓費5萬元。十一、項目實施計劃本項目建設工期18個月，分二期完成。項目（一期）實施進度安排如下：2012年,10月，項目可行性研究、評估及審批；2012年1012月，施工圖設計及審批；2013年12月，施工招標；2013年4月—2013年8月，各建筑物建設、裝修，道路修建，場地綠化；2013年7月—8月，設備采購及安裝、調試及聯(lián)合試生產；2013年9月，竣工驗收，投入使用。具體實施進度（一期）詳見下表。建設進度表（一期）年月項目2012年2013年101112123456789可研、評估及審批施工圖設計及審批施工招標各建筑物施工設備采購及安裝竣工驗收及投產十二、投資估算和資金籌措 (一)概述本估算包括聯(lián)合車間的工藝、土建、電氣、給排水，采暖等總體部分，不包括浴室、食堂等生活福利設施和倒班宿舍、辦公樓、理化室、機修、水泵房、變電所等一些輔助設施?；A數(shù)據(jù)及效益參數(shù)(1)生產規(guī)模：10萬m3/年高密度纖維板(2)建設期：18個月(3)生產負荷：第一期12個月完成能力的80%，以后100%(4)計算期：11年(5)固定資產投資：13000萬元(6)折舊：一般設備15年，土建40年(7)殘值：5%(二)項目總投資項目總投資由建設投資、建設期利息和流動資金三部分組成。建設投資估算：建設投資由工程費用、其他費用、基本預備費、固定資產投資方向調節(jié)稅組成。①建筑工程：包括房屋建筑、給水排水、采暖、道路、綠化等，均按照有關定額進行估算，并按照現(xiàn)行材料價格及人工費進行調整。②工藝及電氣設備：a、標準設備按現(xiàn)行出廠價格確定；d、定型及非標設備主要參考有關建材機械廠現(xiàn)行出廠價格；c、設備購置雜費 設備運雜費：按外購設備總值的4%確定；備品備件費：按外購設備購置費的2%計?。还て骶呒吧a設備購置費：%確定。d、設備基礎及安裝費設備基礎費：按需作基礎設備總值的5%確定；設備安裝費：按需安裝設備總值的4%確定。(2)土地征用費：740萬元(3)其他費用：根據(jù)國家建材局建材綜計發(fā)(2002)395號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設其他費用定額》結合實際情況計算的下列費用。①生產職工培訓費：10萬元②電力增容費：不計③聯(lián)合試運費：9萬元④辦公及生活用品購置費：15萬元⑤工具及備品各件購置費：30萬元⑥設計費：50萬元(三)資金籌措根據(jù)可行性研究設計方案估算，項目總投資13000萬元，資金籌措方式為：企業(yè)自籌13000萬元。十三、效 益 估 算 (一)基礎數(shù)據(jù)年產量10萬m3建設進度及計算期本項目擬用一年時間進行建設，第二年邊投產邊修建，生產期暫定為10年，計算期11年。項目達產期及達產系數(shù)項目達產期為1年，設定達產系數(shù)為80%。財務評價的基準收益率為10%。(二)項目財務評價總成本費用①原材料及動力的單價所有外購原材料及動力的單價，均以現(xiàn)行市場價格為基礎，考慮今后兩年的物價上漲因素。②工資及福利費按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費為8400元(含14%福利費)。全部工資總額為320萬元。③折舊費。根據(jù)中/高密度纖維板生產線的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。折舊年限為15年，殘值按固定資產原值的5%計，%。④修理費修理費按固定資產折舊值的30%計?、萜渌圃熨M按直接成本的6%計?、逕o形資產和遞延資產攤銷。無形資產按10年攤銷，遞延資產按5年攤銷。⑦其他管理費(含土地使用稅，各類基金等)按直接成本的8%計取。⑧銷售費用按銷售收入的1%計取。⑨財務費用包括長期借款利息，%計算。銷售收入、銷售稅金及附加①銷售價格根據(jù)財務價的定價原則，預測到生產初期的產品銷售價格平均為1200元/m3。②銷售收入投產期年銷售收入為12000萬元。③銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護建設稅、增長率費附加。根據(jù)財政部國家稅務總局財稅字(96)20號文《關于對部分資源綜合利用產品免征增值稅》的通知燒結煤矸石磚免征增值稅。增值稅；銷售收入 6%(僅作計算基礎)城市維護建設稅：增值稅額 5%教育附加費；增值稅額 3%利潤總額及分配利潤總額等于產品銷售收入減去總成本費用及銷售稅金。所得稅按國家稅務總局(財稅字[94]001號)文件規(guī)定：“企業(yè)利用本企業(yè)以外的林業(yè)副產品為主要原料，生產建材產品的所得稅，自生產經營之日起，免征所得稅3年”。本項目自投產第4年起，按利潤總額的33%交納所得稅。盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的10%和6提取。僅在還清借款后提留。不確定性分析盈虧平衡點分析用生產能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定成本BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入—年變動成本—年銷售稅金及附加%，%。%時，企業(yè)可保本。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風險能力。敏感性分析本項目選擇銷售收入、建設投資、經營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。（1）建設投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；（2）經營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素。（3）銷售收入的增減變化，對FIRR的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠，變化幅度最大，是最敏感的因素。當此因素增加15%時，%，當此因素減少15%時，%，低于基準收益率（ic=10%），F(xiàn)NPV減至—，小于零，方案變?yōu)椴豢尚?。經濟技術指標分析項目投資總額13000萬元項目建成達產后年銷售收入12000萬元總成本8800萬元利稅總額3200萬元年利潤額2000萬元%%%靜態(tài)投資回收期8年（含建設期）從以上計算結果可以看出，本項目所得稅后財務內部收益率高于設定的基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務上是可以接受的。項目投資回收期為8年，小于建材行業(yè)基準回收期，這表明項目投資能按期收回。十四、工 程 招 標根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會第九號令，建設項目可行性研究報告增加招標內容，本工程項目應按國家有關文件和政策進行工程招標。（一）發(fā)包方式招標的工作范圍是指招標文件中約定承包方完成的工作內容，工作內容可以由一個承包方完成包括勘察設計、施工、試運等全部工程內容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內容。前者稱為工程項目的建設全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項工作內容承包。何種發(fā)包方式最適合項目的投標，取決于項目的性質和復雜程度、投資來源、業(yè)主的技術和管理能力。（二）招標組織形式招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。具備編制相應招標文件和標底，組織開標、評標的能力的業(yè)主可以自行招標；凡不具備條件的業(yè)主應委托具有相應資質證書的建設工程招標投標機構代理招標。本項目的業(yè)主擬自行招標，這需要按照《工程建設項目招標試行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會第5號令）的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料。（三）招標方式招標方式可分為公開招標、邀請招標和議標。公開招標公開招標又稱無限競爭性招標。是指招標單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標廣告，凡具備相應資質，符合投標條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標。這種招標方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以在較廣的范圍內選擇承包實施單位，投標競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設任務交于可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。但其缺點是，由于申請投標人的數(shù)量多，一般要設置資格預審程序，而且評標的工作量也較大，因此招標的時間長、費用高。邀請招標邀請招標亦稱有限競爭性招標，是指業(yè)主向預先選擇的若干家具備相應資質、符合投標條件的單位發(fā)出邀請函，將招標工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要說明，請他們參加投標競爭，被邀請單位同意參加投標后，從招標單位獲取招標文件，并按規(guī)定要求進行投標報價。邀請投標對象是項目法人對其資質信譽、技術水平、過去承擔過類似工程的實踐經驗、管理能力等方面比較了解，信任他有能力完成所委托任務的單位。議標議標是指招標單位與兩家或兩家以上具備相應資質，符合投標件的單位，分別就承包范圍內的有關事宜進行協(xié)商，直到與某一單位達成協(xié)議，將合同工程委托他去完成。議標與前兩種招標方式比較，招標程序簡單、靈活，但由于投標的競爭性較差，往往導致合同條件和合同價格對承包方較為有利。議標方式僅適用于不宜公開招標或邀請招標的特殊工程或限定條件下的工作內容，而且必須報請建設行政主管部門批準后才能采用。本工程勘察設計、監(jiān)理、建筑安裝等工程均宜采用公開招標方式，可以根據(jù)不同路段、不同工程類別，分成多個標段，分別招標。這樣業(yè)主能取得有競爭力的合同。（四）本項目招標形式和招標內容根據(jù)本項目的規(guī)模和性質，建議采取公開招標形式。招標范圍本項目招標內容主要是土建工程、設備采購與安裝，以及與之配套的管網(wǎng)工程、廠區(qū)道路、綠化工程等配套設施的勘察設計、施工、監(jiān)理。有關招標范圍和情況見下表131。表131 招標基本情況表招標范圍招標組織形式招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設備√√√重要材料√√√十五 、結論與建議近年來，我國高密度纖維板生產的發(fā)展，突飛猛進。安徽在生產規(guī)模和原材料基地建設方面都取得了令人矚目的成績。高密度板材用途極其廣泛，適用性能廣，成品外表華麗、美觀漂亮，可用于家居辦公室、公共娛樂場所的裝潢裝飾，既經濟又適用，受到消費者青瞇，是當前市場新崛起的新型裝潢適用綠色產品，是國內、國際市場暢銷產品之一。就目前中國經濟發(fā)展和人居環(huán)境的改善速度兩方面來看，我國市場對人造板市場需求極大。由于中高密度纖維板具有良好的物理力學性能和易于機械加工、表面加工及飾面性能，在家具、室內將修等領域應用廣泛，并得到逐步擴大。綜合以上因素，擬建生產10萬立方米/年產高密度纖維板項目，才能把資源優(yōu)勢轉化為現(xiàn)實的經濟優(yōu)勢，實現(xiàn)財稅增收，農民增收，擴大就業(yè)的目的。(一)結論本項目以林業(yè)副產品為原料生產高密度纖維板，符合國家產業(yè)政策，適應木板材料革新的需要，具有良好的經濟效益、社會效益和環(huán)境效益。據(jù)測算，本項目每年可利用樹枝等副產品20萬噸以上。利用企業(yè)自籌資金建一條高起點、高水平的高密度纖維板生產線，為*市高密度纖維板生產及林業(yè)副產品綜合利用起到促進與示范作用。根據(jù)市場預測及設備能力，確定年產10萬m3的生產規(guī)模是經濟合理的。本項目選擇技術工藝比較先進，產品質量可靠，在技術上是可行的。(二)建議項目建設要嚴格執(zhí)行國家招投標法的有關規(guī)定，建筑工程設備購置和安裝均應執(zhí)行公開招投標和工程技術監(jiān)理，以確保本項目高質量的建成。認真抓好內部管理，執(zhí)行“質量保證”體系的各項要求，確保中/高密度纖維板的產品質量，創(chuàng)造品牌形象。項目建設投資較大，資金籌措要有強力措施，確保建設資金及到位，確保項目按期建成，盡快產生經濟效益，以降低投資風險。年產10萬立方米高密度纖維板項目可行性研究報告