【正文】 議解決程序以及批準(zhǔn)變更所需的審批層次。 （2）執(zhí)行報(bào)告執(zhí)行報(bào)告提供合同執(zhí)行情況信息，施工企業(yè)應(yīng)建立合同執(zhí)行情況信息定期報(bào)告制度和合同執(zhí)行中發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告機(jī)制。（3）推廣使用成本管理信息系統(tǒng)。（七）合同資料管理，項(xiàng)目部各職能部門(mén)應(yīng)按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)收集、保管合同基礎(chǔ)資料并建立臺(tái)賬。、實(shí)地考察報(bào)告、各類(lèi)會(huì)議紀(jì)要、補(bǔ)充合同（協(xié)議）、來(lái)往信函（電報(bào)、電傳、電話記錄、信函、圖表、電子數(shù)據(jù)交換及電子郵件）及簽收記錄，以及為履行項(xiàng)目合同與相關(guān)方訂立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的其它合同等反映合同履行、變更情況的書(shū)面文件以及影像錄音資料等。、工程完工、部門(mén)的職能實(shí)際終結(jié)時(shí)，責(zé)任人應(yīng)將部門(mén)履行合同的基礎(chǔ)資料和臺(tái)賬所列清單移交給下一任責(zé)任人，個(gè)人不得自行保存、遺棄或者銷(xiāo)毀。（八）合同監(jiān)督管理合同履行監(jiān)管實(shí)質(zhì)上就是對(duì)合同履行異常的一種監(jiān)督和管理。合同履行監(jiān)管的主體是施工企業(yè)的合同管理部門(mén)或合同管理員，監(jiān)管的內(nèi)容是合同履行與合同約定的符合性，監(jiān)管的對(duì)象是合同履行責(zé)任單位、部門(mén)或責(zé)任人。合同履行監(jiān)管的方式有兩種，一種是例行管理，一種是檢查監(jiān)督。例行管理是將監(jiān)管主體審查處理合同履行異常情況和審核合同履行情況嵌入合同管理業(yè)務(wù)流程，使其成為管理必經(jīng)環(huán)節(jié)的一種監(jiān)管方式。檢查監(jiān)督是監(jiān)管主體根據(jù)監(jiān)管計(jì)劃，對(duì)定時(shí)定量隨機(jī)抽取的合同的履行情況，按一定的方法進(jìn)行檢查核對(duì)的一種監(jiān)管方式。監(jiān)管主體每季度按照類(lèi)別分別隨機(jī)抽取一定數(shù)量開(kāi)始履行或履行期限到期合同，形成具體合同履行監(jiān)管計(jì)劃，按計(jì)劃抽查核對(duì)合同履行情況，依據(jù)抽查情況形成合同履行監(jiān)管記錄，并將監(jiān)管情況同績(jī)效考核掛鉤。例行管理和檢查監(jiān)督的具體方法，如表843所示。 表843 例行管理和檢查監(jiān)督的具體方法名稱(chēng)分類(lèi)說(shuō) 明例行管理情勢(shì)異常管理當(dāng)合同履行出現(xiàn)情勢(shì)異常，我方或?qū)Ψ疆?dāng)事人提出要變更或解除合同時(shí)，監(jiān)管對(duì)象須將異常情況、原因分析、初步判斷及擬處理意見(jiàn)等形成合同變更或解除申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)監(jiān)管主體審核后予以處理或?qū)嵤?，變更或解除協(xié)議經(jīng)監(jiān)管主體審核后簽訂。合同當(dāng)事人產(chǎn)生變更或解除合同訴求，往往是因?yàn)榘l(fā)生不可抗力或合同當(dāng)事人不可預(yù)見(jiàn)并不可克服的客觀情況不能達(dá)到合同預(yù)期目的，并且一般會(huì)給一方甚至雙方或多方合同當(dāng)事人帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。在這種情況下，監(jiān)管主體審核合同變更或解除內(nèi)容和形式的合法性，對(duì)較少甚至避免損失、消除糾紛隱患就顯得尤為重要。人為異常管理當(dāng)合同履行出現(xiàn)人為異常，監(jiān)管對(duì)象須將異常情況、原因分析、初步判斷及擬處理意見(jiàn)等形成合同履行異常報(bào)告，報(bào)經(jīng)監(jiān)管主體審核后予以處理或?qū)嵤?。比較常見(jiàn)的處理方式有催告和異議兩種。催告一般是用來(lái)催促對(duì)方按合同履行，也是進(jìn)一步采取某些行動(dòng)的必備前置程序。而異議一般是在接受對(duì)方交付的情況下，發(fā)現(xiàn)對(duì)方的交付不符合合同約定，如接受對(duì)方交付的貨物后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不符合合同約定，則應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ教岢鰰?shū)面異議。催告和異議的書(shū)面形式必須經(jīng)監(jiān)管主體審核把關(guān)。監(jiān)管對(duì)象必須妥善保管處理異常情況過(guò)程中的相關(guān)書(shū)證，針對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與合同對(duì)方協(xié)商解決方案并形成備忘錄，簽收對(duì)方送達(dá)的函件或者其他書(shū)面文件并做出相應(yīng)的回應(yīng)，及時(shí)將信息反饋給監(jiān)管主體，以便盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，做出相應(yīng)的處理，減少乃至消除糾紛隱患。審結(jié)管理合同對(duì)方履行完結(jié)合同主要義務(wù)與我方結(jié)算前，監(jiān)管對(duì)象須填報(bào)合同履行報(bào)告，經(jīng)監(jiān)管主體審核。監(jiān)管主體“四做四看四核對(duì)”合同履行情況：做形式審查，看結(jié)算業(yè)務(wù)合同，核對(duì)該筆結(jié)算業(yè)務(wù)有無(wú)合同依據(jù)；做實(shí)質(zhì)審查，看結(jié)算內(nèi)容與合同主要條款約定的符合性，核對(duì)與合同是否一致；做內(nèi)部程序?qū)彶?，看?yàn)收及復(fù)核程序的完備性，核對(duì)是否與相關(guān)規(guī)定相符合；做外部實(shí)體審查，看對(duì)方當(dāng)事人履行合同的全面適當(dāng)性，核對(duì)是否與法律原則相一致，進(jìn)行外部的法律風(fēng)險(xiǎn)判斷。無(wú)監(jiān)管主體的審核，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予結(jié)算。檢查監(jiān)督書(shū)面審核抽查監(jiān)管主體隨機(jī)抽取履行期限到期的合同，向承辦單位或部門(mén)調(diào)取相關(guān)履行資料，核對(duì)履行情況是否與合同約定相一致?，F(xiàn)場(chǎng)穿行測(cè)試抽查監(jiān)管主體隨機(jī)抽取履行期限到期的合同，查找合同文本和合同履行報(bào)告，按照合同約定和合同履行報(bào)告中填寫(xiě)的合同履行信息，查看發(fā)票、實(shí)物或成果等，核對(duì)是否與合同約定相一致，合同履行情況是否與合同履行報(bào)告中的履行信息相一致，把合同履行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地監(jiān)管作為監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)。全程跟蹤抽查監(jiān)管主體隨機(jī)抽取已成立生效并開(kāi)始履行的合同，對(duì)其履行全過(guò)程進(jìn)行跟蹤檢查，檢查方式分為見(jiàn)證點(diǎn)、仿站點(diǎn)和停止點(diǎn)。見(jiàn)證點(diǎn)應(yīng)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，察看資料，資料是否齊全、合規(guī)；仿站點(diǎn)對(duì)合同履行過(guò)程進(jìn)行跟蹤、盯緊目標(biāo)點(diǎn)，有問(wèn)題不能進(jìn)入下一程序；停止點(diǎn)對(duì)合同履行有問(wèn)題，停止進(jìn)行。該方法實(shí)際上是一種合同履行實(shí)地監(jiān)管方法。驗(yàn)收抽查監(jiān)管主體隨機(jī)抽取合同對(duì)方履行完結(jié)合同主要義務(wù)但還未經(jīng)驗(yàn)收的合同，通過(guò)參加合同履行情況驗(yàn)收會(huì)或其他驗(yàn)收形式，核對(duì)履行情況是否與合同約定相一致。六、收尾階段的合同管理（一）合同結(jié)算根據(jù)國(guó)家、行業(yè)合同清算（概算清理）相關(guān)規(guī)定、施工合同約定和行業(yè)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目投資的批復(fù)等相關(guān)文件，認(rèn)真梳理施工項(xiàng)目合同執(zhí)行過(guò)程中的含補(bǔ)充合同、委托協(xié)議等、洽商、紀(jì)要等基礎(chǔ)資料，制定施工項(xiàng)目合同清算實(shí)施方案，明確合同清算目標(biāo)和責(zé)任人，積極與建設(shè)單位協(xié)商合同清算事宜，主動(dòng)配合第三方審價(jià)等工作，妥善處理合同履約過(guò)程中的遺留問(wèn)題。（二）固定資產(chǎn)移交合同結(jié)算前，施工企業(yè)應(yīng)與運(yùn)行接管單位辦理固定資產(chǎn)移交，配合建設(shè)單位按照要求編制竣工結(jié)算報(bào)表，竣工結(jié)算報(bào)表基本內(nèi)容，如表844所示。項(xiàng)目劃分主要內(nèi)容竣工工程概況表（1）根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)，列出有關(guān)概算的計(jì)劃數(shù)字；（2）分列批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)和竣工后實(shí)際形成的新增施工能力或效益；（3）實(shí)際完成的主要工程量；（4）反映施工項(xiàng)目從開(kāi)工到竣工的全部建設(shè)成本； (5)主要材料消耗； (6)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括單位生產(chǎn)能力投資、形成固定資產(chǎn)比例、單位產(chǎn)品成本及其他反映投資效果的指標(biāo)； (7)收尾工程，指全部驗(yàn)收投入使用以后遺留的少數(shù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容?？⒐へ?cái)務(wù)決算表（1）投資來(lái)源①?lài)?guó)家預(yù)算內(nèi)投資；②利用國(guó)內(nèi)貸款；③自籌資金；④利用外資。⑤證券市場(chǎng)籌集資金；⑥其他來(lái)源的投資。（2）投資支出①交付使用財(cái)產(chǎn)；②待攤投資；③在建工程； （3）結(jié)余資金。 交付使用財(cái)產(chǎn)表（1）交付使用固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)用和其他費(fèi)用；（2）流動(dòng)資產(chǎn)金額； （3）無(wú)形資產(chǎn)金額；（4）遞延資產(chǎn)金額。 交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表（1）建設(shè)工程按單位工程，分別填列交付使用的竣工工程及其價(jià)值；（2）設(shè)備安裝工程按設(shè)備、工具、器具等，逐臺(tái)、逐項(xiàng)填列名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量和價(jià)值；（3）流動(dòng)資產(chǎn)的名稱(chēng)、單位、數(shù)量、金額等；（4）無(wú)形資產(chǎn)的名稱(chēng)、金額；（5）遞延資產(chǎn)的名稱(chēng)、金額。 表844 竣工結(jié)算報(bào)表基本內(nèi)容（三）合同價(jià)款內(nèi)部結(jié)算分劈及確認(rèn)合同竣工結(jié)算完成后，依據(jù)合同結(jié)算的方式及結(jié)算價(jià)款，組織合同價(jià)款內(nèi)部結(jié)算分劈方案，簽訂施工承包（分包）結(jié)算書(shū)后辦理末次驗(yàn)工計(jì)價(jià)工作。