【正文】 ，使員工自身價(jià)值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)4．是否重視并購重組后的企業(yè)文化建設(shè)，平等對待被并購方的員工，促進(jìn)并購雙方的文化融合內(nèi)部控制評價(jià)核心指標(biāo)核心指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)文化評估具有客觀性、實(shí)效性，重點(diǎn)對董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況、全體員工對企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感、企業(yè)經(jīng)營管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會影響力、參與企業(yè)并購重組各方文化的融合度，以及員工對企業(yè)未來發(fā)展的信心做出評估，進(jìn)而研究影響企業(yè)文化建設(shè)的不利因素，分析深層次的原因，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)二、風(fēng)險(xiǎn)評估目標(biāo)設(shè)定1．企業(yè)層面是否有明確的目標(biāo)、目標(biāo)是否具有廣泛的認(rèn)識基礎(chǔ)、企業(yè)戰(zhàn)略是否與企業(yè)目標(biāo)相匹配2．業(yè)務(wù)層面，各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否與企業(yè)目標(biāo)一致、各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否銜接一致、各業(yè)務(wù)層面目標(biāo)是否具有操作指導(dǎo)性3．是否結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)識別1．目標(biāo)是否層層分解并確立關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)2．是否持續(xù)性的收集相關(guān)信息，內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制是否健全，是否識別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)3．是否根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)分析關(guān)鍵成功因素4．是否識別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、企業(yè)文化的一致性三、控制活動（一）控制活動的設(shè)計(jì)控制措施足以覆蓋企業(yè)重要風(fēng)險(xiǎn)，不存在控制缺失、控制過度 1．是否針對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境設(shè)立了相應(yīng)的控制措施2．各項(xiàng)控制措施的設(shè)計(jì)是否與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略相適應(yīng)3．各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)控制措施是否完整、恰當(dāng)4．是否針對非常規(guī)性、非系統(tǒng)性業(yè)務(wù)事項(xiàng)制定相應(yīng)的控制措施，并定期對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析5．是否建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，相關(guān)應(yīng)急預(yù)案的處置程序和處理結(jié)果是否有效（二）控制活動的運(yùn)行控制活動運(yùn)行符合控制措施規(guī)定針對各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)所制定的各類控制方法和控制措施是否得以有效實(shí)施四、信息與溝通信息收集處理和傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、適用是否有透明高效的信息收集、處理、傳遞程序，合理篩選、核對、整合與經(jīng)營管理和內(nèi)部控制相關(guān)信息反舞弊機(jī)制健全1．是否建立鍵全并有效實(shí)施反舞弊機(jī)制2．舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度是否及時(shí)準(zhǔn)確傳達(dá)至企業(yè)全體員工3．對舞弊事件和舉報(bào)所涉及的問題是否及時(shí)、妥善地作出處理內(nèi)部控制評價(jià)核心指標(biāo)核心指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)溝通順暢1．信息在企業(yè)內(nèi)部各層級之間、企業(yè)與外部有關(guān)方面之間的溝通是否有效2．董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層是否能夠及時(shí)掌握經(jīng)營管理和內(nèi)部控制的重要信息并進(jìn)行應(yīng)對3．員工訴求是否有順暢的反映渠道利用信息化程度1．企業(yè)是否建立與經(jīng)營管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)提高對業(yè)務(wù)事項(xiàng)的自動控制水平2．在信息系統(tǒng)的開發(fā)過程中，是否對信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和防范3．信息系統(tǒng)的一般控制是否涵蓋信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全、硬件設(shè)備、操作人員等方面，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行4．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制是否緊密結(jié)合業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行，利用信息技術(shù)固化流程、提高效率、減少或消除人為操縱因素5．信息系統(tǒng)是否建立并保持相關(guān)信息交流與溝通的記錄 五、內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督能夠覆蓋并監(jiān)控企業(yè)日常業(yè)務(wù)活動1．管理層是否定期與內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)溝通評價(jià)結(jié)果，并積極整改2．是否落實(shí)職能部門和所屬單位在日常監(jiān)督中的責(zé)任，及時(shí)識別環(huán)境和業(yè)務(wù)變化3．日常監(jiān)督的內(nèi)容是否為經(jīng)過分析確認(rèn)的關(guān)鍵控制并有效控制，是否按重要程度將發(fā)現(xiàn)問題如實(shí)反饋給內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，是否積極采取整改措施4．日常監(jiān)督用以證明內(nèi)部控制有效性的信息是否適當(dāng)和充分，監(jiān)督人員是否具有勝任能力和客觀性5．內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性是否得以保障，審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立、充分地履行監(jiān)督職責(zé)，審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制溝通是否順暢6．是否開展了必要的專項(xiàng)監(jiān)督7．內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否追蹤重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)，是否制定內(nèi)部控制自我評價(jià)辦法和考核獎(jiǎng)懲辦法，明確評價(jià)主體、職責(zé)權(quán)限、工作程序和有關(guān)要求，定期組織開展內(nèi)部控制自我評價(jià)，報(bào)送自我評價(jià)報(bào)告，合理認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷并分析原因，提出整改方案建議內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定科學(xué)、客觀、合理且報(bào)送機(jī)制健全1．內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)是否制定科學(xué)的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并予以—貫的執(zhí)行2．是否對控制缺陷進(jìn)行全面、深入地研究分析，提出并實(shí)施整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會、監(jiān)事會或者經(jīng)理層報(bào)告，督促業(yè)務(wù)部門整改，重大缺陷并按規(guī)定予以披露3．對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，是否追究相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人的責(zé)任4．是否建立內(nèi)部控制缺陷信息數(shù)據(jù)庫，并對歷年發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其整改情況進(jìn)行跟蹤檢查內(nèi)部控制建設(shè)與評價(jià)文檔妥善保管1．是否采取書面或其他適當(dāng)方式對內(nèi)部控制的建立與實(shí)施情況進(jìn)行記錄2．是否妥善保存內(nèi)部控制相關(guān)記錄和資料，確保內(nèi)部控制建立與實(shí)施過程的可驗(yàn)證性3．對暫未建立健全的有關(guān)內(nèi)部控制文檔或記錄，是否有證據(jù)表明確已實(shí)施了有效控制或者替代控制措施附件2：股份有限公司20年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告股份有限公司全體股東：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，我們對本公司（下稱“公司”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：[一般包括合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略]。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況公司董事會授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)[或其他專門機(jī)構(gòu)]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對納入評價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)[描述評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。公司[是／否]聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱]實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，并編制內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告；公司[是／否]聘請會計(jì)事務(wù)所[會計(jì)師事務(wù)所名稱]對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。三、內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)本評價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(下稱“評價(jià)指引”)的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至20年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。四、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍內(nèi)部控制評價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果確定的前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]納入評價(jià)范圍的單位包括：[描述公司及其所屬單位的明確范圍]納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括(根據(jù)實(shí)際情況充實(shí)調(diào)整)： (一)組織架構(gòu)(二)發(fā)展戰(zhàn)略(三)人力資源(四)社會責(zé)任(五)企業(yè)文化(六)資金活動(七)采購業(yè)務(wù)(八)資產(chǎn)管理(九)銷售業(yè)務(wù)(十)研究與開發(fā)(十一)工程項(xiàng)目(十二)擔(dān)保業(yè)務(wù)(十三)業(yè)務(wù)外包(十四)財(cái)務(wù)報(bào)告(十五)全面預(yù)算(十六)合同管理(十七)內(nèi)部信息傳遞(十八)信息系統(tǒng)上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。(如存在重大遺漏)公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)(事項(xiàng))進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)：[逐條說明未納入評價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)(事項(xiàng))，包括單位、或業(yè)務(wù)(事項(xiàng))描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價(jià)指引及公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行[描述公司開展內(nèi)部控制檢查評價(jià)工作的基本流程]。評價(jià)過程中，我們采用了（個(gè)別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析）等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫評價(jià)工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷[說明評價(jià)方法的適當(dāng)性及證據(jù)的充分性]。六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價(jià)指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持了一致[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]，或作出了調(diào)整[描述具體調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)及原因]。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)．結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述，并說明其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響速度]。七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)作的證據(jù)）。經(jīng)過整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷．其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對重大缺陷進(jìn)行描述]。針對報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價(jià)。（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。（不存在重大缺的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間（是/否）發(fā)生對評價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對評價(jià)結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施]。我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查、促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。董事長：（簽名）股份有限公司20年月日19 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