【正文】 (4)營銷管理：根據市場變化動態(tài)趨勢制定產品的銷售計劃，按照銷售計劃安排生產。成立銷售隊伍，完善銷售網絡，實行訂單銷售。落實經費包干，按銷售額完成比例提成。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹立企業(yè)形象，及時回攏貨款。培訓人數：根據生產和技術要求，計劃對公司員工全員進行技術業(yè)務培訓200人次，并對項目帶動種植戶培訓3000人次。培訓內容：對員工，主要是速凍蔬菜(食品)生產技術規(guī)程、衛(wèi)生要求、安全生產等，以提高標準化生產水平和質量安全意識。對農戶主要是無公害蔬菜標準化生產技術規(guī)范，包括新品種推廣、模式化栽培技術、科學施肥技術、病蟲害綜合防治技術、適期收獲等。培訓方法、措施：聘請農業(yè)、農產品加工方面專家授課，播放科教專題片，現場技術指導、技術咨詢，印發(fā)技術資料。選派技術骨干到大專院校、國內先進地區(qū)和知名企業(yè)進行考察、學習。、衛(wèi)生與消防為了貫徹“安全第一，預防為主”的方針，確保投產后符合職業(yè)安全衛(wèi)生的要求，保障職工在勞動中的安全和健康，本工程設計職業(yè)安全衛(wèi)生設施和主體工程同時考慮的原則，執(zhí)行“中華人民共和國工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準”和勞動部“關于生產性建設項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定”以及國際GBl269490食品加工廠衛(wèi)生規(guī)范。安全措施如下：(1)車間生產有關的蒸汽、壓縮空氣、燃氣、氨氣等閥門、儀表在安裝前要進行檢測、校對； (2)蒸汽管路和氨氣管路應有石棉保溫層，一方面能起到絕緣作用，另一方面可防止生產人員觸及到燙傷或凍傷；(3)各機械設備的傳動部分均需要保護裝置，防止機械損壞和人員傷害事故的發(fā)生；(4)為保證良好的操作條件，白天必須有良好的采光，晚上有適當的照明，便于生產安全。(1)本項目為農產品的速凍加工、儲藏保鮮項目，工業(yè)衛(wèi)生也很重要。要求從業(yè)人員每年進行健康檢查，取得健康證方可上崗。生產線設備每天生產前后均徹底打掃衛(wèi)生，清洗場所。(2)生產設備應保持完好無損，干凈整潔衛(wèi)生，無灰塵、無雜質、無油泥。(3)對有可能產生廢氣的場所及時通氣換氣，除巡檢工作時均在封閉環(huán)境中工作，凡有噪聲產生的場所，均要有隔音消音處理。嚴格執(zhí)行《建筑設計防火規(guī)范》GBJl687和《建筑滅火器配置設計規(guī)范》GBJ14090。加強生活區(qū)、鍋爐車間和倉庫等重要場所的消防工作，配備必要的消防設備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設施，電氣設備采用接零保護和防靜電措施。消防設施配備齊全，指定專人負責管理，定期檢查維修，保證完整好用。生產裝置和生產廠房之間保證足夠的防火間距，危險較大的區(qū)域盡量安排布置在下風方向，冷庫周圍形成環(huán)形消防通道。在廠區(qū)內完善消防措施，循環(huán)水池兼作消防水池、消防水管網和消火栓。室外消防采用低壓消防制，控制半徑80米計。針對對防火有較高要求的場所，配備足夠的消防沙和化學滅火器材。確保重要部門的消防安全。第八章 投資估算與資金來源土建工程指標采用近期同類工程造價指標，設備價格采用市場詢價，設備安裝費按設備購置費的5％。其它與工程建設有關的費用及與未來生產經營有關的費用，按照建筑工程規(guī)定提取相關費用。建設單位管理費按工程費用的1％提取，％提取，工程監(jiān)理費按建筑工程費用的1％提取。 項目總投資886萬元，其中建設投資696萬元，鋪底流動資金190萬元。(詳見附表2：建設投資估算表) 項目建設投資696萬元。按概算法：，工程建設其他費用34．6萬元。其中：。 建筑工程包括： (1)750t低溫冷庫，； (2)1000t果蔬保鮮庫，投資505萬元； (3)深水井，投資3萬元。 設備購置：購置加工及附屬設備40臺套，投資267萬元。 (包括：，，技術培訓費16萬元)。按形成資產法，包括固定資產原值661萬元，無形資產原值35萬元。按分項法測算，項目運營共需流動資金500萬元。其中：第1年需投入190萬元(項目鋪底流動資金)，第2年需投入190萬元，第3年需投入120萬元。資金來源：企業(yè)自籌306萬元，銀行貸款300萬元，申請農業(yè)產業(yè)化發(fā)展專項補助資金280萬元。項目單位為AA信用等級，銀行同意貸款300萬元支持本項目建設。，經股東大會討論，同意籌集306萬元用于本擴建項目。第九章 財務評價 本項目財務評價根據《建設項目經濟評價方法與參數》(第二版)、《建設項目經濟評價方法實施細則》、《建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定》以及現行的財務制度進行。在進行充分市場調查的基礎上，以項目當地2009年市場價格為依據，參考2006～2008年三年當地及國內其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產出水平，并比照我國同期統計資料和預期市場狀況作為該項目財務估算的依據。估算中原材料及產品單價均為不含稅價格。 貼現率(i=8％)，項目建設期1年，計算期按10年計算。、營業(yè)稅金和附加估算 根據項目設計方案，計算期第1年、第2年、第31 O年生產負荷分別為38％、77％、100％，則計算期 第1年營業(yè)收入 ：789萬元； 第2年營業(yè)收入 ：1760萬元； 第31O年營業(yè)收入：2255萬元。 根據國家財稅制度，該項目按增值稅征收，稅率為13％，稅金及附加按照繳納增值稅的4％計算。 增值稅=銷項稅額(稅率為13％)進項稅額(稅率為11％) =98萬元(達產年份，下同)；城市建設維護稅=增值稅l％=981％=1萬元；教育費附加稅=增值稅3％=983％=；銷售稅金和附加=城市建設維護稅+教育費附加稅=。(：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表) 表9—1營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目稅率合計計算期(年)l2310生產負荷38％77％100％1營業(yè)收入2058978917602255甜玉米營業(yè)收入7215390585780糯玉米棒營業(yè)收入1008048120青豆營業(yè)收入3948252336420薺薺菜營業(yè)收入1974126168210線椒營業(yè)收入37800420420胡蘿卜丁營業(yè)收入9142153105果蔬保鮮營業(yè)收入175001502002營業(yè)稅金與附加363．O營業(yè)稅消費稅城市維護建設稅1％9教育費附加3％273增值稅894377598銷項稅額13％216791185236進項稅額10％127354111139根據單位產品生產期消耗定額和近期當地物料(原輔材料、燃料動力、工資福利)進行單位產品生產成本估算。本項目設計擴建6000速凍蔬菜和新建4000果蔬保鮮生產能力，根據這一生產規(guī)模和上節(jié)對單位生產成本的估算進行總成本估算。總成本的構成為：外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、固定資產修理費、固定資產折舊費、無形資產和遞延資產攤銷費以及其他費用（管理費用、營銷費用、制造費用）等。修理費：按工程資產原值的3％估算；新增固定資產折舊、無形和遞延資產攤銷：(1)房屋、建筑物折舊年限20年，殘值按5％，采取直線折舊法；(2)儀器設備折舊年限1 5年，殘值按5％，采取直線折舊法；(3)無形資產攤銷年限10年。由于擴建項目生產也需要利用原有固定資產，因此，原有固定資產折舊費也應計入總成本。原建筑物、設備折舊年限分別按15年和10年。 營銷費用：按營業(yè)收入的4％估算； 管理費用：按工資及福利費的10％估算。 達產年份，年總成本1997萬元，其中：固定成本141萬元，可變成本1856萬元。 達產年份，年經營成本估算為1899萬元。其中：(1)外購原輔材料費1525萬元；(2)外購燃料及動力費(燃料費和水電費)132萬元；(3)工資及福利費109萬元；(4)修理費32萬元；(5)其他費用101萬元(管理費11萬元，銷售費用90萬元)。 上述財務效益分析和不確定性分析結果表明，該項目營業(yè)收入、利潤可觀，經濟效益顯著，抗風險能力強，因此該項目從財務角度是可行的。第十章 社會效益分析，促進結構調整分析項目擴建后，年生產速凍蔬菜6000t，需原料蔬菜10000t，能夠直接使8000畝蔬菜得到速凍加工升值。4500t果蔬保鮮冷藏庫，可滿足3300畝4000t果蔬產品的保鮮冷藏。這對壯大本地區(qū)蔬菜這一主導產業(yè)，促進農業(yè)結構調整具有十分顯著的帶動作用。同時，由于項目按照無公害、標準化生產，所需原料必須為優(yōu)質無公害農產品，這對促進畜牧業(yè)內部結構優(yōu)化升級具有重要作用。本項目采取“公司+合作社+基地+農戶”的運營模式，以合同和信譽實現利益聯結。公司統一為基地和農戶提供良種、生產資料、技術服務以及必要作業(yè)服務，農戶必須按照公司制定的技術規(guī)程進行管理。公司對農戶生產的合格蔬菜實行保護價合同收購，農戶必須按合同把生產的產品出售給公司。一方面，可以充分保證公司按計劃生產經營所需原料數量和質量，另一方面也將增強企業(yè)帶動基地和農戶的能力。目前，公司在宛城、社旗、新野、淅川等地已發(fā)展甜玉米、青豆等特色蔬菜示范基地8個，種植面積4000多畝。項目擴建后，年速凍蔬菜6000t，需原料l 0000t以上。按照“一村一品”、“一區(qū)一品”，可帶動基地發(fā)展到20個，蔬菜種植面積達到8000多畝。另外，新建的4500t果蔬保鮮庫，年可保鮮3000多畝果蔬產品。 項目可直接帶動示范戶2000戶，從業(yè)農民2000人，輻射帶動2500農戶。按近年來的示范情況計算，每畝地第一季(6月份以前收完)青豌豆1000kg，／kg，收入1160元；第二季種甜玉米，l000kg／畝，／kg，收入1440元；第三季種薺薺菜，2000kg／畝，／kg，收入2480元，三季共收入5080元(按中等產量計算)?？鄢a成本，每畝每年效益3500元左右，較常規(guī)麥棉、麥玉種植模式凈增收2000元左右。項目建成 后，可新增就業(yè)崗位57個，其中安排農民就業(yè)152人。同時，蔬菜生產很多環(huán)節(jié)難以實現機械化作業(yè)，本身就是勞動密集型產業(yè)，項目實施，在壯大蔬菜支柱產業(yè)的同時，必將為農村富裕勞動力提供更多的就業(yè)崗位。附 錄一．附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表2一l：土建工程投明細表附表2—2：設備投資明細表附表2—3：科技投入明細表附表3：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表5—1：單位產品生產成本估算表附表5—2：項目產品方案設計表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7—1：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現金流量表二、附圖：地理位置示意圖現狀圖總平面布罨圖其它附圖三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構代碼證、稅務登記證等附件2：項目單位財務審計報告(2002010年度)附件3：土地使用證附件4：銀行信用等級證，附件5：無公害農產品產地認定證書附件6：商標注冊證附件7：衛(wèi)生許可證附件8：河南省農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)文件([2007]61號)附件9：全國工業(yè)品許可證附件10：河南省排放污染物申報登記注冊證附件11：守合同重信用企業(yè)證書附件11：相關圖片55 /