【正文】 00萬3000萬2500萬2000萬1500萬1000萬500萬100萬生產(chǎn)能力（%）銷售量（萬只）（圖8—1） 土豆全粉項目投資盈虧平衡分析圖 敏感性分析本項目分別對建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本單因素作了177。5%的變動以測定這些不利因素對內(nèi)部收益率的敏感性。敏感性分析見下表，敏感性分析表明：投資變化對財務內(nèi)部收益率影響較?。讳N售收入降低和經(jīng)營成本上升，對財務內(nèi)部回收率影響較大。同時根據(jù)敏感性分析表繪制了敏感性分析圖（附后），明確了不確定因素的臨界點和敏感度系數(shù)。敏感性分析表明該項目的經(jīng)濟效益對經(jīng)營成本和銷售收入較為敏感，項目承擔的風險較大，因此，在經(jīng)濟中要特別注重市場價格的變化，采取有措施降低生產(chǎn)成本確保項目實施。表82 敏感性分析表（不利因素）序號不確定因素不確定因素變化率項目財務內(nèi)部收益率敏感度系靈敏臨界點1基本方案%2建設(shè)投資變化5%%%—5%%3銷售收入變化5%%—5%%%4經(jīng)營成本變化5%%%—5%%注：表中的建設(shè)投資不含建設(shè)期利息 臨界點的基礎(chǔ)率為12%收益率(%)銷售收入基準收益率（12%） 10% 5% % 0 % 5% 10%8075706560555045403530252015105經(jīng)營成本建設(shè)投資（圖8—2） 敏感性分析圖 經(jīng)分析，項目對建設(shè)投資變化不敏感，%時，項目仍然可保持12%的財務內(nèi)部收益率。項目對銷售收入和經(jīng)營成本的升降很敏感，、當銷售收入下降5%、經(jīng)營成本上升5%時，財務內(nèi)部收益率將低于ic=12。 財務評價結(jié)論 由以上財務分析看，本項目以全部投資計算的財務內(nèi)部收益率，均高于行業(yè)基準值，財務凈值遠大于零，投資回收期較短。同時，其它財務分析指標也可以看出本項目的盈利能力，故此在財務上是可行的。第九章 環(huán)境影響評價第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 項目所在地環(huán)境狀況:本項目所在地位于某市臨河區(qū)烏蘭鄉(xiāng)，空氣新鮮，環(huán)境優(yōu)美，地下水質(zhì)優(yōu)良，項目所在地周圍沒有污染性企業(yè)，適宜建食品加工企業(yè)。 環(huán)境保護與治理措施 項目排放物對環(huán)境質(zhì)量的影響:本項目主要排放物為原料沖洗菜水，均不含有污染成分，達到排放標準，不存在三廢治理。 評價與審批 新建項目:本項目在某市臨河區(qū)烏蘭鄉(xiāng)新建,所有防護措施均由施工方負責實施,解釋公司經(jīng)邀請有關(guān)環(huán)保專家進行評估,并取得環(huán)保部門驗收合格后方可開工建設(shè)。 新建項目:本項目所有有關(guān)環(huán)保指標已向環(huán)保部門申報,并已取得批準。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 為適應農(nóng)業(yè)國際化和加入WTO的需要，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)格局,本項目達到了“做強龍頭”，擴展基地的目標，強化宏睿公司對脫水菜產(chǎn)業(yè)的牽動作用,實現(xiàn)農(nóng)企雙贏的利益聯(lián)合機制，做到了“龍頭強則產(chǎn)業(yè)興”，該項目的實施將提高土豆全粉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的速度。從項目的高起點和高科技入手，體現(xiàn)了基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)改造、營銷服務、財政支持等方面給予扶持。福瑞德食品有限公司已經(jīng)具備發(fā)展能力的龍頭企業(yè)，有能力在財政的扶持下加強生產(chǎn)基地建設(shè)，擴大生產(chǎn)能力，提高工藝技術(shù)水平等方面將成為蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展的中堅。進一步擴大國際市場貿(mào)易。已經(jīng)形成了“產(chǎn)業(yè)—企業(yè)—市場—菜農(nóng)”的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)鏈共同體，建立了穩(wěn)定的供需關(guān)系，使農(nóng)民成為最大的受益者。 農(nóng)民增收評價 臨河區(qū)是項目蔬菜種植生產(chǎn)基地的主體，在種植6萬畝蔬菜原料中將占到3萬畝以上。臨河區(qū)經(jīng)濟實力及科學種植蔬菜的優(yōu)勢強,，農(nóng)民家家戶戶經(jīng)濟增收，畝產(chǎn)值達1500—2300元，農(nóng)民人均支配收入4410元。農(nóng)民人均收入2525元，比全區(qū)農(nóng)民人均收入高218元。本項目實施后，要增加蔬菜種植面積2萬畝左右，菜農(nóng)新增收入1000元以上。 其它影響評價 項目的特色在于按照產(chǎn)業(yè)化推進戰(zhàn)略，強化區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)、科學化管理、設(shè)備自動化的創(chuàng)新思路，通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)進生產(chǎn)規(guī)模的擴大，推動縣城經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的積極作用。第十一章 項目組織與管理第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)和與職能劃分 組織機構(gòu)及職責 該項目實施后，還將按照福瑞德食品有限公司的管理體系不變，仍然實行股份經(jīng)營，即董事會領(lǐng)導下的全權(quán)經(jīng)理負責制?？偨?jīng)理為項目總指揮,掌管項目的一切事宜，重大事項由董事會做出決策。具土部門及職責如下: 指揮部：總經(jīng)理人總指揮,負責項目工程的人員配給,資源配置,外部協(xié)調(diào),方案的實施與修改,工程進度安排等工作. 財務部：負責項目工程的資金物資帳務的監(jiān)督核算管理工作,要求嚴守財務紀律,認真執(zhí)行專款專用規(guī)定,杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生,做到賬目清楚,帳帳,帳物相符,手續(xù)齊全. 工程部：由公司招標,具備相關(guān)資質(zhì)的中標者方可成為項目工程施工單位,負責本項目的全程施工,公司委派一名副部長參與工程建設(shè)指揮. 監(jiān)事會：負責工程進度,工程質(zhì)量,工程安全,財產(chǎn)物資保管等事項的日常監(jiān)理監(jiān)督工作. 勞動定員：引入先進的企業(yè)管理制度，行政人員與生產(chǎn)人員的比例控制在最合理的比例上，每一個工作生產(chǎn)環(huán)節(jié)都有責任到位的領(lǐng)班，每一個員工都有十分具體的工作職責。 在精選工序上可招收350人崗位，解決下崗人員再就業(yè)。 經(jīng)營管理模式 不改變公司原有的組織機構(gòu)及管理模式,項目建成后,即納入公司日常管理中。 經(jīng)營管理措施 根據(jù)工作性質(zhì)，管理部門的人員實行崗位責任制；生產(chǎn)車間執(zhí)行計件崗位制，連續(xù)生產(chǎn)的工作人員執(zhí)行四班三運轉(zhuǎn)工作制。執(zhí)行崗位制工資制，對貢獻突出的予以獎金報酬制，對完不成任務或造成生產(chǎn)損失的予以處罰。 技術(shù)培訓 所有在崗人員都得進行技術(shù)培訓，培訓一定要對工藝技術(shù)和操作方面進行獨立操作的培訓，使在崗人員懂得蔬菜栽培技術(shù)、熟悉設(shè)備安裝、使用及排除故障的基本知識。還要進行考試方可上崗工作。 勞動保護和安全衛(wèi)生 制定各工種各崗位各機器設(shè)備的操作規(guī)范化管理制度,確保人員機器設(shè)備的安全生產(chǎn)。并制定有效的獎罰制度，鼓勵工人安全生產(chǎn)。毒庫事故的發(fā)生。 強化培訓制度,凡未經(jīng)培訓或培訓不合格者一律杜絕上崗,鎖培訓內(nèi)容與實際工作不相符者須重新培訓,合格后方可上崗。 引入保險制度,為每位從事第一線存在危險性的職工購買一份人身保險,已解決突發(fā)事故造成的人身及財產(chǎn)損失。 項目建設(shè)開工后，衛(wèi)生控制全部納入公司質(zhì)量管理體系中進行控制，做好記錄，妥善保管。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 該項目建設(shè)是國際市場的需要，使得當?shù)鬲毺氐墓鉄豳Y源而孕育出的特色，無污染土豆全粉得以打出拳頭產(chǎn)品，從國際市場看，發(fā)達國家恩格爾系統(tǒng)即使下降到40%，農(nóng)產(chǎn)品加工仍是名列前茅的產(chǎn)品，這也還是臨河區(qū)經(jīng)濟充滿智力的增長亮點。發(fā)展規(guī)模是適度的，把土豆全粉出口產(chǎn)業(yè)做大做強也是可行的。 本項目原料供應有保證，產(chǎn)品銷售有市場，主要設(shè)備均達到國內(nèi)先進水平，市場銷路暢通，90%的產(chǎn)品銷往國際市場。對推動少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟有著十分美好而又可靠的前景，為西部大開發(fā)做出積極的貢獻，使優(yōu)質(zhì)蔬菜食品打出國外，其經(jīng)濟效益非常好，投資回收期短，投資風險小，是非常可行的。 問題與建議 存在的問題 由于土豆全粉生產(chǎn)的特點是季節(jié)性的,所以如何延長蔬菜的生產(chǎn)期,從而擴大生產(chǎn)規(guī)模,解決工人長期就業(yè)成為目前項目的困難之一。 建議 開發(fā)新品種,尤其是適合夏季生產(chǎn)的早期蔬菜加工,可有效地解決上述問題。開發(fā)新項目,有利于市場的開發(fā)和先進設(shè)備的引進； 開拓新的國際市場，加強現(xiàn)有產(chǎn)品的深加工,走精品高效、出口創(chuàng)匯的路子。