【導(dǎo)讀】設(shè)備19臺(tái)（套）、水電配套系統(tǒng)、科技研發(fā)設(shè)施等。建投資萬元，設(shè)備及安裝投資496萬元，安裝工程費(fèi)25萬元，土地及其它投資98萬元。項(xiàng)目總投資萬元，用于固定資產(chǎn)投資萬元。金來源主要于企業(yè)自籌。噸，年均實(shí)現(xiàn)銷售收入萬元。投資利潤(rùn)率%,內(nèi)部收益率%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬。元,靜態(tài)投資回收期年。

　　

【正文】 生產(chǎn)成本為 345元 /噸；車間作業(yè)成本、產(chǎn)品生產(chǎn)成本詳見附表 。 年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ３８ 成本估算依據(jù)如下： 、燃料及動(dòng)力消耗根據(jù)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)確定。 、燃料、動(dòng)力價(jià) 格均不含稅，原材料到廠不含稅價(jià) 1200元 /噸，煤 650元 /噸，電力 /千瓦時(shí)。 ,職工年平均工資額 20xx0元 /人年，包括職工福利基金。 ，建筑物折舊年限為 20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限為 10年 ,凈殘值率為 10％，無形資產(chǎn)攤銷年限為 10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限 5年。 詳見附表“固定資產(chǎn)折舊表” 、 “無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表”。 。約按固定資產(chǎn)投資的 3％估算 。 ，參照國(guó)內(nèi)同類企業(yè)資料及本項(xiàng)目實(shí)際情況估算。 銷售費(fèi)用，按銷售收入 3％估算，工廠交貨，產(chǎn)品包裝費(fèi)計(jì)入輔助材料費(fèi)中計(jì)算。 經(jīng)濟(jì)效益 銷售收入、銷售稅金及附加 產(chǎn)品定價(jià)原則，以 目前采購(gòu)該種原料的實(shí)際 到廠價(jià)扣除運(yùn)費(fèi)反推出廠價(jià)， 項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)模 5000噸 /年 , 出廠不含稅價(jià) 4200元 /噸。建 設(shè)期 8個(gè)月 ，投產(chǎn)期 1年，投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷 70%，年平均銷售收年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ３９ 入為 。年平均銷售稅金及附加 。 銷售 增值稅稅率 17%，城建稅 及教育附加分別為增值稅的 5%和3%。 每年的銷售收入及銷售稅金詳見 附 表 “產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金及附加計(jì)算表”。 利潤(rùn)計(jì)算 所得稅稅率 25%，投產(chǎn)后自從獲利年份開始免稅 2年，減半 3年，稅率 =15%。 年平均利潤(rùn)總額 。 年平均上繳所得稅 萬元。 年平均稅后利潤(rùn) 。 詳見 附 表“利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表”、 “財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指表匯總表”。 企業(yè)借款償還能力分析 折舊攤銷 50%用于還款，稅后利潤(rùn)留 10%公積金后全部用于還款。詳見 “財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量 表”、 “項(xiàng)目貸款償還期計(jì)算表”。 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析 詳見表 “資產(chǎn)負(fù)債表”。資產(chǎn)負(fù)債率最高值為 31％。 現(xiàn)金流量分析 全投資稅后指標(biāo)如下： 內(nèi)部收益率為 % 投資回收期為 凈現(xiàn)值 (i= 0%)為 年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４０ 自有資金指標(biāo)如下： 內(nèi)部收益率為 % 詳見表 “項(xiàng)目現(xiàn)金流量表”、表“權(quán)益投資財(cái) 務(wù)現(xiàn)金流量表”。 不確定性分析 盈虧平衡分析 分別計(jì)算生產(chǎn)能力及價(jià)格的盈虧平衡點(diǎn)，由計(jì)算機(jī)計(jì)算后匯總于 “財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表”。 生產(chǎn)能力利用率為 %，價(jià)格平衡點(diǎn)為 ％，盈虧平衡點(diǎn)很低，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)單因素敏感性分析 主要就價(jià)格、投資、成本、產(chǎn)量等四個(gè)主要因素進(jìn)行分析，分析結(jié)果詳見表“單因素敏感性分析表”。 盈虧平衡分析圖05101520250 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（% ）金額：（千萬元）固定成本銷售收入總成本費(fèi)用年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４１ 、評(píng)價(jià)與結(jié)論 經(jīng)濟(jì)分析表明， 本項(xiàng)目需項(xiàng)目總投資 ，全投資內(nèi)部收益率達(dá) %(稅后 )，投資回收期 (稅后 )，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，借款有償還能力。 不確定性分析也表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合上述，認(rèn)為本項(xiàng)目可行。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 單因素分析曲線圖0130 20 10 0 10 20 30不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）新增投資銷售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本銷售量基本方案的內(nèi)部收益率年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４２ 、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況。 該項(xiàng)目的實(shí)施可加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)速度，有力地推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。通過對(duì) 脫水 蔬菜加工生產(chǎn)銷售，可需要 3萬噸作為生產(chǎn)原料。企業(yè)將不斷地建立生產(chǎn)基地 ，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。輻射帶動(dòng) 脫水 蔬菜生產(chǎn)基地 10 萬畝，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)性發(fā)展。 產(chǎn)、加、銷服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況。 項(xiàng)目采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營(yíng)的管理模式，加工企業(yè)通過產(chǎn)品出口，與客戶簽訂供應(yīng)合同，再安排基地生產(chǎn)，與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)銷合同，實(shí)行訂單生產(chǎn)。由企業(yè)統(tǒng)一供應(yīng)種苗、肥料、藥品、技術(shù)，統(tǒng)一收購(gòu)蔬菜 ,實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民雙贏。 輻射帶動(dòng)作用。 項(xiàng)目輻射 XX 縣 及周邊地市，可帶動(dòng)農(nóng)民 萬戶，安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和安置就業(yè)人員 1萬人。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況。 通過項(xiàng)目的實(shí)施，企業(yè)依據(jù) 市場(chǎng)情況，有組織、有計(jì)劃地安排基地生產(chǎn)，農(nóng)民種植不再受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的影響，規(guī)避了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，大大提高蔬菜生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和市場(chǎng)化水平。 、農(nóng)民增收情況 項(xiàng)目選擇在 XX 縣 的 XX 城鎮(zhèn)、長(zhǎng)溝鎮(zhèn)、草廟鎮(zhèn) 建立 脫水 蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。目前，全 縣農(nóng)民 人均純收入 4156 元。項(xiàng)目實(shí)施后，年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４３ 直接受益農(nóng)民 萬戶 ，項(xiàng)目區(qū)人均增加純收入 960 元。 、其它社會(huì)影響 通過項(xiàng)目實(shí)施，建立 脫水 蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地，農(nóng)民可進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)代化，對(duì)增加農(nóng)民收入，提高人民生活水平，增加財(cái)政收入具有積極的推動(dòng)作 用，可增加蔬菜產(chǎn)品出口創(chuàng)匯，提升全 縣 農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯能力。 第十 一 章 可行性研究結(jié)論與建議 項(xiàng)目區(qū)自然、生態(tài)和社會(huì)條件優(yōu)越，基礎(chǔ)設(shè)施完備，而且資源年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４４ 豐富，生產(chǎn)與開發(fā)能力強(qiáng)，產(chǎn)品市場(chǎng)潛力大，持續(xù)性發(fā)展后勁足，具有良好的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模主要立足于 XX縣 資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)圍繞提高蔬菜產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，增加產(chǎn)品附加值和產(chǎn)品出口創(chuàng)匯能力而確定的。產(chǎn)品設(shè)計(jì)方案、技術(shù)路線科學(xué)合理，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益顯著。 整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)主要圍繞 XX 縣 蔬菜產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)這一優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，以市場(chǎng) 為導(dǎo)向，以科技創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新為主線，以龍頭企業(yè)為核心，以基地建設(shè)為依托，全面提高蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)品科技含量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)蔬菜種植產(chǎn)業(yè)化、現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)性發(fā)展為目標(biāo)，符合XX 縣 當(dāng)前的實(shí)際和今后農(nóng)業(yè)發(fā)展的方向。項(xiàng)目建成后，不僅拉動(dòng) XX縣 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且將輻射帶動(dòng) 皖北 地區(qū)乃至交界地區(qū)蔬菜業(yè)的發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)增收、財(cái)政增長(zhǎng)的目標(biāo)。該項(xiàng)目效益明顯，項(xiàng)目可行，建議 盡快建設(shè) 。 建設(shè)投資估算表 表 1 單位：萬元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 比例 1 固定資產(chǎn)投資費(fèi)用 496 25 10 年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４５ 工程費(fèi)用 496 25 0 主要生產(chǎn)項(xiàng)目 90 260 25 0 375 0 .1 90 260 25 0 375 0 輔助生產(chǎn)項(xiàng)目 180 180 0 0 360 0 .1 180 180 0 0 360 0 公用工程項(xiàng)目 12 56 0 0 68 0 .1 12 56 0 0 68 0 服務(wù)性工程項(xiàng)目 0 0 0 0 .1 0 0 0 0 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 0 0 0 10 10 建設(shè)管理費(fèi) 0 0 0 2 2 0 可行性研究費(fèi) 0 0 0 1 1 0 設(shè)計(jì)費(fèi) 0 0 0 2 2 0 場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 0 0 0 5 5 0 2 無形資產(chǎn) 0 0 0 56 56 土地使用權(quán) 0 0 0 56 56 0 3 其他資產(chǎn)費(fèi)用 0 0 0 12 12 開辦費(fèi) 0 0 0 12 12 0 人員培訓(xùn)費(fèi) 0 0 0 2 2 0 籌建人員工資 0 0 0 5 5 0 前期工程費(fèi) 0 0 0 5 5 0 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 4 預(yù)備費(fèi) 0 0 0 20 20 基本 預(yù)備費(fèi) 0 0 0 20 20 0 5 建設(shè)投資合計(jì) 496 25 98 100 比例 (%) 100 0 年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４６ 投資計(jì)劃與資金籌措表 表 2 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 合計(jì) 1 2 3 1 投資合計(jì) 建設(shè)投資 0 0 建設(shè)期利息 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 2 資金籌措 項(xiàng)目資本金 0 用于建設(shè)投資 0 0 股本投資 0 0 用于流動(dòng)資金 0 0 股本投資 0 0 債務(wù)資金 0 用于建設(shè)投資 0 0 0 0 用于建設(shè)期利息 0 0 0 0 用于流動(dòng)資金 0 流動(dòng)資金借款 0 其他資金 0 0 0 0 .. 年加工 5000 噸脫水蔬菜 和速凍食品 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ４７ 流動(dòng)資金估算表 表 3 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0 生產(chǎn)負(fù)荷 0 0 0 70 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 流動(dòng)資產(chǎn) 0 0 0 499.73 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 681.18 應(yīng)收賬款 60 6 0 198.4 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 263.83 存貨 0 0 0 252.95 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 352.6 .1 原材料 60 6 0 100.72 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 145.52 .2 輔助材料 60 6 0 1 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 .4 包裝物 60 6 0 18.77 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12 .5 其它直接材料 60 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 .6 直接燃料及動(dòng)力 60 6 0 15.59 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 22.53 .7 在產(chǎn)品 5 72 0 14.97 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 20.15 .8 產(chǎn)成品 30 12 0 99.19 131.92 131