【正文】 司經(jīng)理任職資格：①必備條件：大專以上學(xué)歷；②技能：具有較強(qiáng)的敬業(yè)精神和一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)；具有較好的組織協(xié)調(diào)能力，在團(tuán)隊(duì)中能有效發(fā)揮其“個人魅力”引導(dǎo)成員共同協(xié)作，辦事認(rèn)真并注重時效。③個性特征：熱情向上、腳踏實(shí)地、具有較強(qiáng)的組織號召力。工作職責(zé)：公司發(fā)展中后期，負(fù)責(zé)管理本區(qū)域分公司的業(yè)務(wù)拓展及內(nèi)部員工管理工作，同時與總公司及其他區(qū)域的分公司保持緊密聯(lián)系與合作。本公司著眼發(fā)展以下幾個方面的創(chuàng)新：l 機(jī)制創(chuàng)新：采用期權(quán)制，將給公司經(jīng)營管理或技術(shù)研究開發(fā)的關(guān)鍵人員適當(dāng)?shù)钠跈?quán)；給員工優(yōu)先參股權(quán)；采用全員質(zhì)量管理（TQM）；建立公司人才資源庫，為員工提供接受培訓(xùn)和再教育的機(jī)會；l 技術(shù)創(chuàng)新：利用社會現(xiàn)有的人才資源，通過與高校、研究機(jī)構(gòu)等合作的形式，設(shè)立虛擬Ramp。D部門，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新；l 觀念創(chuàng)新：技術(shù)是第一生產(chǎn)力，搞好技術(shù)創(chuàng)新，樹立整合營銷觀念，形成“產(chǎn)、銷、研”一體化；搞好企業(yè)內(nèi)部、外部、分銷商和各層客戶之間的合作關(guān)系；l 文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識。 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊資金50萬，股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下股本來源核心人物技術(shù)股創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)風(fēng)險投資金額（萬元）151916股份比例30%38%32%在本公司的股本機(jī)構(gòu)中我們將引進(jìn)風(fēng)險投資共同入股，可以是直接投資、提供貸款或貸款擔(dān)保，或是提供一部分貸款或擔(dān)保資金同時投入一部分風(fēng)險資本購買企業(yè)的股權(quán)，以此來增加我們項(xiàng)目的啟動資金，降低投資風(fēng)險；核心人物技術(shù)股占30%共15萬，創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)投資19萬。 建立初期：（12年）（1） 直接投資① 核心人物投資：15萬② 創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)投資：19萬③ 風(fēng)險投資：16萬（2） 間接投資① 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款：第一年自主創(chuàng)業(yè)貸款審批額度最高可達(dá)人民幣5萬元，貸款期限最長不超過2年，貸款期間的利息由國家財(cái)政和地方財(cái)政共同進(jìn)行貼息。 成長期（1） 公司融資、信用擔(dān)保貸款（2） 銀行貸款（3） 風(fēng)險投資（4） 民間借貸（5） 加強(qiáng)內(nèi)部融資力度,組建股份合作制企業(yè)。 投資回報 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的30%。各股東按出資比例分紅?！裼糜谫徺I固定資產(chǎn)和基本辦公用品費(fèi) 專業(yè)拓展設(shè)備：100000元電 腦：7臺*3000元/臺=21000元 打印機(jī)：1000元 傳真機(jī)：500元 桌 椅：500元/套*7套=3500元 其 他：10000元 ●用于路線開發(fā)費(fèi)用 （車費(fèi)、食宿、門票等） 5000元/路線●租賃辦公場所 5000元/月 ●用于人工費(fèi)用 職位年薪CEO5萬/年項(xiàng)目總設(shè)計(jì)師5萬/ 年素質(zhì)拓展專業(yè)培訓(xùn)師5萬/ 年財(cái)務(wù)部經(jīng)理3萬/年市場部經(jīng)理3萬/年生產(chǎn)運(yùn)營經(jīng)理3萬/年人力資源部經(jīng)理3萬/年● 用于營業(yè)費(fèi)用 廣告費(fèi)：10萬/年 差旅費(fèi)：5000元/月●用于管理費(fèi)用 3000元/月拓展培訓(xùn)成本、報價對比單（以單次活動為例） 單位：元/人序號費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用子項(xiàng)成本報價數(shù)量利潤備注　總報價　350750　400利潤率=%1用車　　　　　　　桂林到基地（往返）3050240　2住宿　80180160四星級賓館3用餐　　　　0　　　白天1530230　4項(xiàng)目成本費(fèi)：1）團(tuán)隊(duì)破冰 2050　30　　　2）鄉(xiāng)野追風(fēng)2050　30　　　3）漓江竹筏漂流2040　20　　　4）戶外瑜伽1020　10　　　5）山野徒步 530　20　　　6）定向越野2550　25　　　7) 智慧攻關(guān)520　10　　其他　120150　30培訓(xùn)師、攝影師、服務(wù)費(fèi)第一年月經(jīng)營成本費(fèi)用表辦公場所租賃費(fèi)5000人工費(fèi)用22500營業(yè)費(fèi)用13500管理費(fèi)用3000合計(jì)44000說明: 經(jīng)過預(yù)算分析假設(shè)第一年參與每人花費(fèi)700元，基于我們多次成功的案例分析可按50%的利潤率可得利潤為350元/人（1） 每月保本經(jīng)營126人*350元/人=44100元（2） 如果每月少于126人，則出現(xiàn)虧損（3） 如果每月多于126人， 則有盈利① 若每月200人 則盈利 （200人126人）*350元/人=25900元② 若每月300人 則盈利 （300人126人）*350元/人=60900元③ 若每月500人 則盈利 （500人126人）*350元/人=130900元 風(fēng)險資金退出策略“夢想征途”團(tuán)體素質(zhì)拓展公司以極為負(fù)責(zé)的態(tài)度對待風(fēng)險投資資本。當(dāng)公司發(fā)展到一定階段，資金規(guī)模、收益狀況、信譽(yù)程度都良好不錯時，公司將回購股東手中的股權(quán)，風(fēng)險投資在公司發(fā)展中促進(jìn)資本增值，并在退出時實(shí)現(xiàn)收益變現(xiàn)。 根據(jù)我公司的財(cái)務(wù)分析及發(fā)展前景，退出風(fēng)險資本的時間在34年后。通過公司的成功運(yùn)作，公司的創(chuàng)建者能夠獲得較高的創(chuàng)業(yè)利潤和較高的社會聲譽(yù)，從而能夠鼓勵更多的風(fēng)險投資活動和為風(fēng)險投資帶來更大的收益。 主要財(cái)務(wù)假設(shè) （1）財(cái)務(wù)主體假設(shè)： 公司董事會擁有所有權(quán) 公司管理層擁有獨(dú)立經(jīng)營權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)（2）持續(xù)經(jīng)營假設(shè)： 如果不存在明顯的表明企業(yè)的經(jīng)營將在可以預(yù)計(jì)的時刻結(jié)束，如合同規(guī)定的經(jīng)營期滿、企業(yè)資不抵債而瀕臨破產(chǎn)清算，都假定企業(yè)在可以預(yù)見的將來持續(xù)經(jīng)營下去。（3） 有效市場假設(shè)：市場有效性假設(shè)是基于理財(cái)環(huán)境的價格因素提出的。有效市場假設(shè)是指財(cái)務(wù)管理所依據(jù)的資金市場是健全和有效的。只有在有效市場上，財(cái)務(wù)管理才能正常進(jìn)行，財(cái)務(wù)管理理論體系才能建立。 （4）理性財(cái)務(wù)假設(shè)： 理性理財(cái)假設(shè)是指從事財(cái)務(wù)管理工作的人員都是理性的理財(cái)人員，因而，他們的理財(cái)行為也是理性的。理性理財(cái)?shù)牡谝粋€表現(xiàn)就是理財(cái)是一種有目的的行為，第二個表現(xiàn)是理財(cái)人員會在眾多方案中選擇一個最佳方案，第三個表現(xiàn)是當(dāng)理財(cái)人員發(fā)現(xiàn)正在執(zhí)行的方案是錯誤的方案時，都會及時采取措施進(jìn)行糾正，以便使損失降至最低，第四個表現(xiàn)是財(cái)務(wù)管理人員都能吸取以往工作的教訓(xùn)，總結(jié)以往工作的經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)新的理論，合理應(yīng)用新的方法，使得理財(cái)行為由不理性變?yōu)槔硇?，由理性變得更加理性。理性理?cái)行為是確立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，建立財(cái)務(wù)管理原則，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理方法的理論前提。 （5）資本增值假設(shè)： 資金的增殖假設(shè)是指通過財(cái)務(wù)管理人員的合理營運(yùn)，企業(yè)資金的價值可以不斷增加。這一假設(shè)實(shí)際上指明了財(cái)務(wù)管理存在的現(xiàn)實(shí)意義。資本增值假設(shè)是財(cái)務(wù)管理的基本前提，財(cái)務(wù)管理主體認(rèn)為資本會增值，所以存在理財(cái)?shù)目陀^需求。 會計(jì)報表 本公司執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《公司會計(jì)制度》 （1）會計(jì)年度：采用采用公歷制，即自公歷1月1日起至12月31日止為個會計(jì)年度 （2）記賬本位幣：以人民幣作為記賬本位幣（3）記賬原則和計(jì)價基礎(chǔ)：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價原則資 產(chǎn) 負(fù) 債 表單位：人民幣元資 產(chǎn)第一年第二年第三年 負(fù)債及所有者權(quán)益 第一年第二年第三年 流動資產(chǎn)： 　　　 流動負(fù)債： 　　　 貨幣資金 621, 1,023, 1,681, 短期借款 　　　 短期投資 　　　 應(yīng)付票據(jù) 　　　 應(yīng)收票據(jù) 　　　 應(yīng)付賬款 　　　 應(yīng)收賬款 　　　 預(yù)收賬款 　　　 減：壞賬準(zhǔn)備 　　　 其他應(yīng)付款 　　　 凈應(yīng)收賬款 　　　 應(yīng)付股利 　　　 預(yù)付賬款 　　　 應(yīng)付工資 　　　 其他應(yīng)收款 　　　 未交稅金 　　　 存貨 　　　 其他應(yīng)交 款 　　　 待攤費(fèi)用 　　　 預(yù)提費(fèi)用 　　　 待處理流動資產(chǎn)損失 　　　 應(yīng)付福利費(fèi) 　　　 流動資產(chǎn)合計(jì) 621, 1,023, 1,681, 流動負(fù)債合計(jì) 　　　 長期投資： 　　　　　　　 長期投資 　　　 長期負(fù)債： 　　　 固定資產(chǎn)： 　　　 長期借款 　　　 固定資產(chǎn)原價 136, 136, 136, 應(yīng)付債券 　　　 減：累計(jì)折舊 13, 27, 40, 其他長期負(fù)債 　　　 固定資產(chǎn)凈值 122, 108, 95, 長期負(fù)債合計(jì) 　　　 固定資產(chǎn)清理 　　　　　　　 在建工程 　　　 負(fù)債合計(jì) 　　　 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 　　　　　　　 無形資產(chǎn) 150, 135, 105, 　　　　 遞延資產(chǎn) 　　　　　　　 減：攤銷無形資產(chǎn) 15, 30, 45, 　　　　 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) 135, 105, 60, 所有者權(quán)益： 　　　 其他長期資產(chǎn)： 　　　 實(shí)收資本 500, 500, 500, 其他長期資產(chǎn) 　　　 資本公積 113, 294, 534, 遞延稅項(xiàng) 　　　 未分配利潤 265, 442, 802, 遞延稅款借項(xiàng) 　　　 所有者權(quán)益合計(jì) 　　　資產(chǎn)總計(jì)879, 1,237, 1,836, 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 879, 1,237, 1,836, 注：機(jī)器設(shè)備使用壽命為10年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算。 無形資產(chǎn)按10年攤銷。 公司前3年免征所得稅。收 益 表編制單位：“夢想征途”團(tuán)隊(duì)成長訓(xùn)練營 單位：萬元　第一年第二年第三年一、主營業(yè)務(wù)收入220500028000003780000減:主營業(yè)務(wù)成本110250014000001890000 主營業(yè)務(wù)稅金及附加110250140000189000 銷售費(fèi)用151000200000220000二、主營業(yè)務(wù)利潤84125010600001481000減:管理費(fèi)用405000445000500000 財(cái)務(wù)費(fèi)用　　　三、利潤總額436250615000981000減:所得稅000四、凈利潤436250615000981000現(xiàn) 金 流 量 表　　單位：人民幣元項(xiàng) 目第一年第二年第三年一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　　 凈利潤 加：記提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備　　　 固定資產(chǎn)折舊 遞延、無形資產(chǎn)攤銷 待攤費(fèi)用減少（減：增加）　　　 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）　　　 固定資產(chǎn)報廢損失　　　 投資損失（減：收益）　　　 遞延