【正文】 公司前3年免征所得稅。 會(huì)計(jì)報(bào)表 本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司會(huì)計(jì)制度》 （1）會(huì)計(jì)年度：采用采用公歷制，即自公歷1月1日起至12月31日止為個(gè)會(huì)計(jì)年度 （2）記賬本位幣：以人民幣作為記賬本位幣（3）記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則資 產(chǎn) 負(fù) 債 表單位：人民幣元資 產(chǎn)第一年第二年第三年 負(fù)債及所有者權(quán)益 第一年第二年第三年 流動(dòng)資產(chǎn)： 　　　 流動(dòng)負(fù)債： 　　　 貨幣資金 621, 1,023, 1,681, 短期借款 　　　 短期投資 　　　 應(yīng)付票據(jù) 　　　 應(yīng)收票據(jù) 　　　 應(yīng)付賬款 　　　 應(yīng)收賬款 　　　 預(yù)收賬款 　　　 減：壞賬準(zhǔn)備 　　　 其他應(yīng)付款 　　　 凈應(yīng)收賬款 　　　 應(yīng)付股利 　　　 預(yù)付賬款 　　　 應(yīng)付工資 　　　 其他應(yīng)收款 　　　 未交稅金 　　　 存貨 　　　 其他應(yīng)交 款 　　　 待攤費(fèi)用 　　　 預(yù)提費(fèi)用 　　　 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失 　　　 應(yīng)付福利費(fèi) 　　　 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 621, 1,023, 1,681, 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 　　　 長(zhǎng)期投資： 　　　　　　　 長(zhǎng)期投資 　　　 長(zhǎng)期負(fù)債： 　　　 固定資產(chǎn)： 　　　 長(zhǎng)期借款 　　　 固定資產(chǎn)原價(jià) 136, 136, 136, 應(yīng)付債券 　　　 減：累計(jì)折舊 13, 27, 40, 其他長(zhǎng)期負(fù)債 　　　 固定資產(chǎn)凈值 122, 108, 95, 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 　　　 固定資產(chǎn)清理 　　　　　　　 在建工程 　　　 負(fù)債合計(jì) 　　　 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 　　　　　　　 無(wú)形資產(chǎn) 150, 135, 105, 　　　　 遞延資產(chǎn) 　　　　　　　 減：攤銷無(wú)形資產(chǎn) 15, 30, 45, 　　　　 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì) 135, 105, 60, 所有者權(quán)益： 　　　 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)： 　　　 實(shí)收資本 500, 500, 500, 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 　　　 資本公積 113, 294, 534, 遞延稅項(xiàng) 　　　 未分配利潤(rùn) 265, 442, 802, 遞延稅款借項(xiàng) 　　　 所有者權(quán)益合計(jì) 　　　資產(chǎn)總計(jì)879, 1,237, 1,836, 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 879, 1,237, 1,836, 注：機(jī)器設(shè)備使用壽命為10年，期末無(wú)殘值，按直線折舊法計(jì)算。這一假設(shè)實(shí)際上指明了財(cái)務(wù)管理存在的現(xiàn)實(shí)意義。理性理財(cái)行為是確立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，建立財(cái)務(wù)管理原則，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理方法的理論前提。 （4）理性財(cái)務(wù)假設(shè)： 理性理財(cái)假設(shè)是指從事財(cái)務(wù)管理工作的人員都是理性的理財(cái)人員，因而，他們的理財(cái)行為也是理性的。有效市場(chǎng)假設(shè)是指財(cái)務(wù)管理所依據(jù)的資金市場(chǎng)是健全和有效的。 主要財(cái)務(wù)假設(shè) （1）財(cái)務(wù)主體假設(shè)： 公司董事會(huì)擁有所有權(quán) 公司管理層擁有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)（2）持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)： 如果不存在明顯的表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)將在可以預(yù)計(jì)的時(shí)刻結(jié)束，如合同規(guī)定的經(jīng)營(yíng)期滿、企業(yè)資不抵債而瀕臨破產(chǎn)清算，都假定企業(yè)在可以預(yù)見的將來(lái)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。 根據(jù)我公司的財(cái)務(wù)分析及發(fā)展前景，退出風(fēng)險(xiǎn)資本的時(shí)間在34年后。當(dāng)公司發(fā)展到一定階段，資金規(guī)模、收益狀況、信譽(yù)程度都良好不錯(cuò)時(shí)，公司將回購(gòu)股東手中的股權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)投資在公司發(fā)展中促進(jìn)資本增值，并在退出時(shí)實(shí)現(xiàn)收益變現(xiàn)?！裼糜诼肪€開發(fā)費(fèi)用 （車費(fèi)、食宿、門票等） 5000元/路線●租賃辦公場(chǎng)所 5000元/月為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤(rùn)的30%。 投資回報(bào) 建立初期：（12年）（1） 直接投資① 核心人物投資：15萬(wàn)② 創(chuàng)業(yè)者團(tuán)隊(duì)投資：19萬(wàn)③ 風(fēng)險(xiǎn)投資：16萬(wàn)（2） 間接投資① 大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款：第一年自主創(chuàng)業(yè)貸款審批額度最高可達(dá)人民幣5萬(wàn)元，貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)2年，貸款期間的利息由國(guó)家財(cái)政和地方財(cái)政共同進(jìn)行貼息。D部門，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新；l 觀念創(chuàng)新：技術(shù)是第一生產(chǎn)力，搞好技術(shù)創(chuàng)新，樹立整合營(yíng)銷觀念，形成“產(chǎn)、銷、研”一體化；搞好企業(yè)內(nèi)部、外部、分銷商和各層客戶之間的合作關(guān)系；l 文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。工作職責(zé)：公司發(fā)展中后期，負(fù)責(zé)管理本區(qū)域分公司的業(yè)務(wù)拓展及內(nèi)部員工管理工作，同時(shí)與總公司及其他區(qū)域的分公司保持緊密聯(lián)系與合作。分公司經(jīng)理任職資格：①必備條件：大專以上學(xué)歷；②技能：具有較強(qiáng)的敬業(yè)精神和一定的管理工作經(jīng)驗(yàn)；具有較好的組織協(xié)調(diào)能力，在團(tuán)隊(duì)中能有效發(fā)揮其“個(gè)人魅力”引導(dǎo)成員共同協(xié)作，辦事認(rèn)真并注重時(shí)效。工作職責(zé)：主要負(fù)責(zé)公司商業(yè)網(wǎng)站的系統(tǒng)管理、維護(hù)和更新；研發(fā)新的素質(zhì)拓展項(xiàng)目，勘探兼旅游和素質(zhì)拓展一體化的新景點(diǎn)，策劃更加具有市場(chǎng)吸引力的活動(dòng)新方案。生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理任職資格：①必備條件：本科以上學(xué)歷；②技能：具有較高的創(chuàng)新思維能力和邏輯判斷能力，能打破習(xí)慣性的常規(guī)思維，為企業(yè)開發(fā)新的商機(jī)點(diǎn)；能熟練使用網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)，主要是網(wǎng)頁(yè)制作與維護(hù)。③個(gè)性特征：敬業(yè)、外向、樂(lè)觀；工作職責(zé)：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。工作職責(zé)：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等。主要負(fù)責(zé)上級(jí)總經(jīng)理或董事會(huì)與各區(qū)域分公司的溝通工作，傳達(dá)上級(jí)指令，監(jiān)督各分公司定時(shí)定量完成上級(jí)安排，匯報(bào)執(zhí)行結(jié)果；根據(jù)公司總體的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃，輔助各分公司經(jīng)理和相關(guān)部門人員制定本公司年度或季度的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃。③個(gè)性特征：考慮事情、處理事情嚴(yán)謹(jǐn)而周全，喜歡交談、善于辭令，有較強(qiáng)的成就動(dòng)機(jī)和責(zé)任感。具體有：對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)和管理等問(wèn)題做出決策；組織和領(lǐng)導(dǎo)公司全體員工，向顧客提供滿意周到的服務(wù)，并不斷提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益；制定公司經(jīng)營(yíng)方針，確定公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，積極擴(kuò)大公司的對(duì)外聯(lián)系和業(yè)務(wù)交往，不斷擴(kuò)大和調(diào)整公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系，努力培養(yǎng)和早就一支高素質(zhì)，高水平的員工隊(duì)伍，形成一流的員工，一流的管理。③個(gè)性特征：作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)穩(wěn)健，具備強(qiáng)烈的創(chuàng)業(yè)精神和開拓素質(zhì)，精力充沛，團(tuán)隊(duì)組織能力強(qiáng)，能承受較大的工作壓力。 工作職責(zé)：負(fù)責(zé)指定總經(jīng)理的人選，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的各項(xiàng)方案和管理措施具有充分的建議權(quán)和否決權(quán)。運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的網(wǎng)絡(luò)宣傳，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)站進(jìn)行長(zhǎng)期的維護(hù)、更新與管理；從互聯(lián)網(wǎng)上搜集各種市場(chǎng)信息，了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)狀況、國(guó)家最新相關(guān)政策等。市場(chǎng)部經(jīng)理直接與客戶聯(lián)系，達(dá)成合作協(xié)議；根據(jù)客戶的需求，策劃具體而完備的戶外素質(zhì)拓展培訓(xùn)活動(dòng)方案；活動(dòng)方案擬定后交于總經(jīng)理和項(xiàng)目總設(shè)計(jì)師審核，然后將整個(gè)活動(dòng)策劃給予客戶瀏覽，征詢建議。素質(zhì)拓展專業(yè)培訓(xùn)師配合項(xiàng)目總設(shè)計(jì)師開發(fā)新的素質(zhì)拓展培訓(xùn)方式；活動(dòng)過(guò)程中，負(fù)責(zé)向所有活動(dòng)參與人員介紹拓展活動(dòng)的具體內(nèi)容、規(guī)則和注意事項(xiàng)，并帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)開展各項(xiàng)素質(zhì)拓展活動(dòng)；培訓(xùn)一支較專業(yè)的戶外素質(zhì)拓展小隊(duì)（5人左右），用于協(xié)助活動(dòng)開展。 有限責(zé)任公司（一）發(fā)展初期采取直線制的組織結(jié)構(gòu)，如圖所示：（一人一崗，組織共七人）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部人事部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)部 素質(zhì)拓展專業(yè)培訓(xùn)師總經(jīng)理項(xiàng)目總設(shè)計(jì)師 職能劃分：總經(jīng)理統(tǒng)籌規(guī)劃，管理整個(gè)公司的日常運(yùn)作，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，決策公司的各項(xiàng)大小事務(wù)。蔡彬（人事部經(jīng)理）人力資源管理專業(yè)，桂林電子科技大學(xué)信息科技學(xué)院在校大三學(xué)生，現(xiàn)任職院管理系07級(jí)黨支部宣傳委員、院青年志愿者協(xié)會(huì)支隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)。唐俊?。ㄉa(chǎn)運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理）電子商務(wù)管理專業(yè)，桂林電子科技大學(xué)信息科技學(xué)院在校大三學(xué)生，曾任職學(xué)院管理系09級(jí)助理班主任。鄭俊奕（市場(chǎng)部經(jīng)理）市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)，桂林電子科技大學(xué)信息科技學(xué)院在校大三學(xué)生，曾任職學(xué)院管理系學(xué)生會(huì)紀(jì)檢部部長(zhǎng)、班級(jí)副班長(zhǎng)。 潘麗華（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）財(cái)務(wù)管理專業(yè)，桂林電子科技大學(xué)信息科技學(xué)院在校大三學(xué)生，曾任職學(xué)院管理系學(xué)生會(huì)副主席、學(xué)院管理系09級(jí)助理班主任。（詳見附件三：張嘉倫個(gè)人國(guó)外期刊報(bào)道）黃雪梅（公司總經(jīng)理）財(cái)務(wù)管理專業(yè)，桂林電子科技大學(xué)信息科技學(xué)院在校大三學(xué)生，曾任學(xué)院管理系分團(tuán)委副書記、班級(jí)副班長(zhǎng)。從教20余年，有7年多的企業(yè)中高層管理工作經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)人力資源開發(fā)與管理、公司團(tuán)隊(duì)建設(shè)及市場(chǎng)營(yíng)銷等方面有深入的研究，先后發(fā)表研究論文數(shù)十篇，為國(guó)內(nèi)數(shù)十家知名企業(yè)提供專業(yè)課題研究、員工培訓(xùn)等方面的專業(yè)服務(wù)。將公司內(nèi)有潛力的人選派到國(guó)內(nèi)或國(guó)外其他優(yōu)秀管理企業(yè)學(xué)習(xí)實(shí)踐，進(jìn)一步充實(shí)企業(yè)的高級(jí)管理層。經(jīng)基礎(chǔ)理論知識(shí)培訓(xùn)后，開展工作輪換和見習(xí)；設(shè)立助理職務(wù)。針對(duì)新員工進(jìn)行公司規(guī)章制度的培訓(xùn)，并進(jìn)行考核；介紹其工作環(huán)境，消除員工普遍具有的緊張感，以便讓新員工更好的了解組織和開展工作。公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)達(dá)到一定規(guī)模后，企業(yè)內(nèi)部員工增多、人員流動(dòng)與更新速度隨著公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)的改變而加快，因此，為了保障公司的正常運(yùn)營(yíng)擁有足夠且合格的人力資源，公司將開展一系列的內(nèi)部員工崗位培訓(xùn)。初選：內(nèi)部候選人根據(jù)公司以往人事考評(píng)記錄進(jìn)行，外部應(yīng)聘者則需通過(guò)初步面試、交談、填寫表格和提交應(yīng)聘材料的方式，盡可能地了解每一個(gè)申請(qǐng)人的情況，觀察他們的興趣、觀點(diǎn)、創(chuàng)造性和性格特征，淘汰不能達(dá)到基本要求的應(yīng)聘者；在初選的基礎(chǔ)上，對(duì)余下數(shù)量相對(duì)有限的應(yīng)聘者進(jìn)行考試和評(píng)估。服從：?jiǎn)T工應(yīng)切實(shí)執(zhí)行直屬上級(jí)指派的任務(wù)，如遇疑難或不滿，可向直屬上級(jí)請(qǐng)示或投訴，在未獲仲裁決定前仍然執(zhí)行原指派的任務(wù)。堅(jiān)持原則，照章辦事，對(duì)于違反本守則及有關(guān)制度者視情節(jié)給予一定的懲罰。對(duì)待顧客的投訴和批評(píng)時(shí)應(yīng)冷靜傾聽、耐心解釋，任何情況下都不能和客人發(fā)生爭(zhēng)論，解決不了的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋上司。 責(zé)任：具有責(zé)任感。 整潔：保持個(gè)人儀容、儀表和環(huán)境的整潔。 信賴：做一個(gè)誠(chéng)實(shí)的人，令您的客人和同事能夠信任和依賴。盡管客人來(lái)自不同的文化背景，但禮貌是相同的，能夠在您的禮貌服務(wù)之中得到享受；您和您的同事之間也同樣需以禮相待。 合作：合作是高效率工作的基礎(chǔ)，是公司經(jīng)營(yíng)走向成功的必要條件，良好的合作將會(huì)促進(jìn)員工之間誠(chéng)實(shí)、開明和平等關(guān)系的建立，促進(jìn)每個(gè)員工勤于思考，富有責(zé)任心，在幫助別人的過(guò)程中得到樂(lè)趣，提高自身修養(yǎng)。 管理運(yùn)營(yíng)流程 日常管理規(guī)章制度 公司日常管理規(guī)章制度 ——“夢(mèng)想征途”有限責(zé)任公司為了充分調(diào)動(dòng)員工工作的積極性、主動(dòng)性，進(jìn)一步規(guī)范公司的各項(xiàng)行為準(zhǔn)則，特制定如下制度： 微笑：任何時(shí)候見到人都要微笑并致以問(wèn)候，微笑將使您的客戶感到親切，使您的同事感到友善，有助于形成良好的人際關(guān)系。辦公場(chǎng)所分兩室（總面積約200平方米），一室用于基本的部門辦公所需，另一室用于接待客戶與會(huì)談。首頁(yè)需要體現(xiàn)出超然景觀。 根據(jù)夢(mèng)想征途網(wǎng)站追求自然和挑戰(zhàn)以及發(fā)布信息的要求，網(wǎng)頁(yè)風(fēng)格上既要美觀大方、體現(xiàn)戶外體驗(yàn)旅游的信息集中，規(guī)劃網(wǎng)站為綠色，并注意網(wǎng)站風(fēng)格的CI形象統(tǒng)一和夢(mèng)想征途的CIS形象統(tǒng)一。 建立夢(mèng)想征途網(wǎng)站，將夢(mèng)想征途網(wǎng)站打造成為戶外追求挑戰(zhàn)的企業(yè)團(tuán)隊(duì)提供相關(guān)的信息。使用關(guān)鍵字競(jìng)價(jià)排名即可?！皦?mèng)想征途”的廣告投放主要是門戶網(wǎng)站、MOP、天涯等網(wǎng)站。 ◆論壇推廣 論壇是企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的必爭(zhēng)之地，用戶的口碑影響著產(chǎn)品的購(gòu)買，“夢(mèng)想征途”該怎樣利用論壇來(lái)打造好的口碑，來(lái)引導(dǎo)客戶購(gòu)買呢? 可以通過(guò)一些網(wǎng)友感興趣的話題來(lái)誘導(dǎo)網(wǎng)友關(guān)注，可以從天涯旅游等這些網(wǎng)站找一些不錯(cuò)的帖子做參考。軟文可以從產(chǎn)品、企業(yè)、行業(yè)、媒體等角度去寫“夢(mèng)想征途”的相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)。 ◆軟文推廣 軟文是比較不錯(cuò)的方法，而其成本相對(duì)低廉，同時(shí)也有助于關(guān)鍵詞的排名，“夢(mèng)想征途”的產(chǎn)品也可以做軟文推廣，軟文的費(fèi)用相對(duì)較低，關(guān)鍵是軟文平臺(tái)的選擇。通過(guò)填寫體驗(yàn)式戶外旅游的產(chǎn)品名稱來(lái)推廣“夢(mèng)想征途”，填寫時(shí)注意來(lái)源用“夢(mèng)想征途”和網(wǎng)址?！艋?dòng)問(wèn)答（百度知道、搜搜問(wèn)問(wèn)、雅虎問(wèn)答、新浪問(wèn)答、奇虎問(wèn)答、天涯問(wèn)答）等問(wèn)答類網(wǎng)站不斷地模擬網(wǎng)友進(jìn)行提問(wèn)和解答，用來(lái)提高“夢(mèng)想征途”的品牌美譽(yù)度。“夢(mèng)想征途”媒體傳播策